Затраты на оборудование и электроэнергию
Курсовая работа состоит из нескольких частей: - Введение. - Теоретический материал. В нем должна быть кратко описана отрасль деятельности исследуемых предприятий, специфика инвестиционного проекта, который оценивается в 1-ой части курсовой работы, теория и практика экономической оценки таких проектов. - 1-я часть – это экономическая оценка базового варианта инвестиционного проекта; - 2-я часть – это экономическая оценка мероприятий по повышению эффективности базового варианта инвестиционного проекта. В каждой части дано задание и исходные данные для расчетов. Эти данные представлены либо в текстовой, либо в табличной форме. При этом в таблицах часто даны пустые строки или столбцы, которые в ходе выполнения поставленного задания должны быть самостоятельно заполнены студентом и использованы в дальнейших расчетах. - Заключение. Объем курсовой работы – от 25 страниц. Указания для выбора варианта: для всех заданий – последняя цифра зачетной книжки. К каждой работе необходимо сформировать презентацию (примерно 10 слайдов), где необходимо отразить основные результаты, полученные в ходе выполнения курсовой работы.
ВАРИАНТЫ ЗАДАНИЯ КУРСОВОЙ РАБОТЫ
Вариант 0
Часть 1
Общая постановка задачи
Планируется открытие парикмахерской «Визит». Организационно-правовая форма – ИП. Для этого осуществляется ремонт арендуемого помещения и закупается необходимое оборудование. Руководитель ИП заключает с мастерами договор субаренды. Нанимается на постоянную работу технический служащий. На фирме применяется упрощенная система налогообложения (15% от прибыли до налогообложения).
|
|
Задание
1. Рассчитать фонд оплаты труда фирмы.
2. Рассчитать постоянные и переменные затраты на производство продукции или услуги.
3. Выбрать источники финансирования инвестиционного проекта (собственный, заемный капитал, бюджетные средства). Обязательно использовать заемный капитал.
4. Рассчитать прибыли и убытки инвестиционного проекта на 5 лет.
5. Рассчитать денежные потоки инвестиционного проекта на 5 лет.
6. Рассчитать и обосновать норму дисконтирования для инвестиционного проекта.
7. Оценить эффективность инвестиционного проекта с помощью показателей ЧДД, ИД, СО и ВНД.
8. Произвести анализ чувствительности проекта минимум к 4 факторам. Построить график чувствительности. Сделать выводы о том, к какому из этих факторов наиболее чувствителен инвестиционный проект.
9. Оценить экономическую эффективность реализации предложенного мероприятия.
Исходные данные инвестиционного проекта
Основные направления проектируемой деятельности парикмахерской «Визит»: оказание парикмахерских услуг.
|
|
Для открытия парикмахерской «Визит» планируется арендовать помещение у МУП «Нептун» Баня №2, находящейся в поселке Копаево, по адресу, ул. Чебышева д. 23А.
Баня № 2 имеет общую площадь в размере 459,4 м2. В МУП «Нептун» Баня № 2 имеются неиспользуемые площади. Парикмахерская «Визит» планирует арендовать помещение площадью 19,0 м2. Помещение требует косметического ремонта.
Парикмахерская «Визит» планирует оказывать следующие виды услуг:
- стрижки простые;
- модельные стрижки;
- создание причёсок;
- покраска волос;
- бритьё;
- маникюр.
В соответствии с площадью, арендуемого помещения и согласно СНиП, площадь на одно рабочее место должна составлять 5 - 6 м2.
В парикмахерской «Визит» планируется 3 посадочных места, включающих 1 мужское кресло и 1 женское кресло и одно место для мастера по маникюру. Время работы парикмахерской с понедельника по пятницу, с 9-00 до 19-00, в выходные с 9-00 до 16-00.
Организационная структура парикмахерской «Визит» представлена на рисунке 1.
Рисунок 1 - Организационная структура парикмахерской «Визит»
Директор парикмахерской «Визит» совмещает обязанности бухгалтера. Количественный состав персонала парикмахерской «Визит» представлен в таблице 1.
|
|
Таблица 1 - Количественный состав персонала парикмахерской «Визит»
Наименование должности | Количество человек |
Руководитель | 1 |
Парикмахер мужского зала | 2 |
Парикмахер женского зала | 2 |
Мастер по маникюру | 1 |
Техническая служащая | 1 |
Итого | 7 |
Для работы парикмахерской «Визит» необходимо 7 человек.
Основными методами мотивации потребителей парикмахерской «Визит» будет использовать высокое качество обслуживания и низкие цены (таблица 2).
Таблица 2 - Цены на основные парикмахерские услуги парикмахерской «Визит»
Виды услуг | Планируемые цены на услуги | ||
Женский зал | |||
Стрижка простая | 100 | ||
Стрижка челки | 50 | ||
Подравнивание концов | 50 | ||
Стрижка модельная: - короткие волосы; | 180 | ||
- длинные волосы. | 240 | ||
Укладка волос: - с применением мусса, лака; | 200 | ||
- феном; | 180 | ||
- выпрямление утюжком. | 180 | ||
Окраска волос: - короткие волосы; | 300 | ||
- длинные волосы | 500 | ||
- корней; | 180 | ||
- пряди; | 280 | ||
- мелирование (фольга); - короткие волосы; | 230 | ||
- длинные волосы | 500 | ||
- мелирование (через шапку); - колорирование (общий тон+пряди) | 350 500 | ||
Другие услуги: Оформление бровей | 90 | ||
Коррекция бровей | 70 | ||
Окраска бровей и ресниц | 80 | ||
Мужской зал
| |||
Стрижка: - под насадку; | 170 | ||
- модельная; | 200 | ||
- детская. | 80 | ||
Укладка волос: - с применением мусса, лака; | 180 | ||
- феном. | 150 |
Планируемые затраты на ремонт помещения
Арендуемое помещение площадью 19 м2 для парикмахерской в МУП «Нептун» Баня № 2, требует косметического ремонта.
Затраты на ремонтные работы помещения для парикмахерской «Визит» представлены в таблице 3.
Таблица 3 - Смета затрат на ремонтные работы
Наименование материала | Стоимость, за 1 ед., р. | Количество | Общая стоимость, р. |
Шпатлевание потолка, стен 1 раз, м2 | 32 | 19 | |
Покраска окон с проемами с подготовкой, шт. | 90,0 | 2 | |
Флизелиновые обои под окраску, м2 | 20,0 | 45 | |
Установка подвесного потолка, «Амстронг», м2 | 170 | 19 | |
Настил линолеума, м | 90 | 19 | |
Итого: | - | - |
Для ремонта требуются материалы:
- грунтовка;
- шпатлевка;
- краска белая;
- акриловая краска по обоям;
- обои;
- линолеум.
Количество необходимого материала для ремонта помещения для парикмахерской представлено в таблице 4.
Таблица 4 - Расчет количества необходимого материала
Наименование материала | Стоимость, р./кг. | Количество | Общая стоимость, р. |
1 Грунтовка, кг | 10,50 | 4,0 | |
2 Шпатлевка, кг | 19,80 | 30,0 | |
3 Краска белая, кг | 35,00 | 3,0 | |
4 Кисточки, шт. | 35,0 | 2 | |
5 Акриловая краска по обоям, кг | 95,00 | 9,0 | |
6. Обои, м2 | 45,0 | 45,0 | |
7. Линолеум, м2 | 250 | 19 | |
8.Подвесной потолок, м2 | 270 | 19 | |
Итого |
Затраты на оборудование и электроэнергию
Для организации деятельности парикмахерской необходимо закупить инструменты и материалы. Наименование оборудования и инструментов для производственной деятельности парикмахерской «Визит» представлены в таблице 5.
Таблица 5 – Перечень оборудования и инструментов для производственной деятельности парикмахерской «Визит»
Наименование | Цена, 1 ед., тыс.р. | Количество, ед. | Общая стоимость, тыс.р. |
Парикмахерские кресла | 2,1 | 2 | |
Парикмахерские зеркала | 2,3 | 2 | |
Маникюрный стол | 3,6 | 1 | |
Аппарат и машинка для маникюра | 3,2 | 1 | |
Стул мастера | 1,8 | 1 | |
Стерилизатор инструментов | 2,5 | 1 | |
Сушуары | 9,1 | 1 | |
Мойка для волос | 9,0 | 1 | |
Диван «ПРЕСТИЖ» | 7,0 | 3 | |
Тележка парикмахерская | 2,2 | 2 | |
Спецодежда для персонала | 2,0 | 5 | |
Журнальный стол | 1,9 | 1 | |
Шкаф для одежды | 5,1 | 1 | |
Средства для уборки помещения (ведра, ветошь, швабра и т.д.) | |||
Сборка и перенос мебели, час. | 0,8 | 5 | |
Итого |
Расчет затрат на электроэнергию оборудования, производится с учетом оборудования 26 дней в месяц, работа фена по 2,5 часа – 780 часов, стерилизатор инструментов по 2 часа – 624 часов, сушуара по 1,5 часа – 468 часов, машинка для стрижки волос по 6 часов – 1872 часа, электрощипцы – 2,5 часа – 780 часов работы.
Планируемые затраты на электроэнергию оборудования, согласно их техническим характеристикам, представлены в таблице 6.
Таблица 6 – Планируемые затраты на электроэнергию оборудования для производственной деятельности парикмахерской «Визит»
Наименование | Потребляемая мощность, кВт | Часы работы в год | Тариф на электроэнергию за кВ*ч., р. | Общие затраты, тыс.р. |
Стерилизатор инструментов | 0,075 | 624 | 3,75 | |
Сушуары | 1,0 | 468 | 3,75 | |
Профессиональный фен | 2,1 | 780 | 3,75 | |
Машинка для стрижки волос | 0,012 | 1872 | 3,75 | |
Электрощипцы | 1,2 | 780 | 3,75 | |
Итого |
Для работы в парикмахерской «Визит» планируется пригласить парикмахеров, мастера по маникюру, техническую служащую. Первое требование, предъявляемое к персоналу, — наличие профессиональной подготовки.
Приглашая персонал, необходимо заранее оговорить условия работы и подписать контракт СУБАРЕНДЫ.
На работу мастера приходят со своим личным комплектом инструментов, приобретенным на свои деньги.
Необходимый набор может включать:
- ножницы прямые (3 штуки с полотнами разной длины, с насечками и без);
- филировочные ножницы (2 шт. с полотнами разной длины и формы);
- набор расчесок (4 вида) и щеток (3 вида);
- профессиональную опасную бритву с насадками для стрижки;
- кисточку и емкость для окраски волос;
- профессиональный фен (жаропрочный, с длинным соплом, 2–3 скорости, 2 температурных режима, мощность от 1200 Вт);
- машинку для стрижки волос;
- электрощипцы (круглые и плоские).
Все это оборудование мастер приобретает сам, и оно является его собственностью. Для работы в парикмахерской мастер использует следующие расходные материалы:
- шампуни и бальзамы;
- жидкости для окраски, завивки и укладки, а также лечения и реабилитации волос.
Все это мастера приобретают у специализированных компаний–поставщиков.
Парикмахерские услуги оплачиваются наличными деньгами.
Планируемые затраты на оплату труда персонала парикмахерской «Визит» могут быть рассчитаны согласно строкам таблицы 7.
Таблица 7 – Планируемые затраты на оплату труда персонала парикмахерской «Визит»
Наименование должности | Количество человек | Заработная плата в месяц тыс. р. | Месячный фонд оплаты труда, тыс. р. | Годовой фонд оплаты труда, тыс.р. | |
Техническая служащая | 1 | 3,0 | |||
Итого | 1 | 3,0 |
Затраты на страховые взносы – 30,0 %.
Затраты на рекламу
Для привлечения клиентов парикмахерская «Визит» предполагает сделать обширную рекламу своих услуг в средствах массовой информации.
Целью рекламы становится привлечение потенциальных клиентов. Объектом рекламы будут услуги, предоставляемые парикмахерской «Визит». Реклама будет направлена на клиентов, проживающих в поселке Копаево, рядом с парикмахерской. При этом планируется, что реклама будет произведена только в 1-м году реализации проекта.
Для наиболее эффективного донесения сведений до потребителей будет использован комплекс рекламных сообщений:
- листовки, которые планируют раздавать на улице;
- в прессе – в газетах «АНФАС» и «Все для Вас»;
- на транспорте – в салоне транспортных средств.
Планируемые затраты на рекламу представлены в таблице 8.
Таблица 8 – Планируемые затраты на рекламу
Пути продвижения и их характеристика | Цена, 1 экз. р. | Периодичность | Общая стоимость, р. |
Реклама в газете «АНФАС» | 256 | Еженедельно в течение 3 месяцев | |
Реклама в газете «Все для Вас» | бесплатно | 6 месяцев | |
Реклама в общественном транспорте, листовки | 30 | Заказ 100 шт. 2 раза в год | |
Итого |
Для парикмахерской «Визит» аренда помещения в 1-ый г. с учетом коммунальных платежей оплата составит:
Зар. = 19,0 * 315,0 =5985,0 р.
В последующих годах предусматривается повышение арендной платы на 10% ежегодно к уровню предыдущего года.
Затраты на электроэнергию в 1 – 5 годах представлены в таблице 9.
Таблица 9 - Затраты на электроэнергию в 1 – 5 годах
Наименование затрат | 1 год, тыс.р. | 2 год, тыс.р. | 3 год, тыс.р. | 4 год, тыс.р. | 5 год, тыс.р. |
Электроэнергия | 11,67 | 13,07 | 14,64 | 16,40 | 18,37 |
Затраты на аренду для субарендаторов должны быть рассчитаны согласно таблице 10.
Таблица 10 - Затраты на аренду для субарендаторов
№ п/п | Статьи затрат | 1 год, тыс.р. | 2 год, тыс.р. | 3 год, тыс.р. | 4 год, тыс.р. | 5 год, тыс.р. |
1 | Затраты на оборудование | |||||
2 | Затраты на электроэнергию | |||||
3 | Затраты на рекламу | |||||
4 | Затраты на оплату труда технической служащей | |||||
5 | Отчисления на страховые взносы | |||||
6 | Затраты на аренду | |||||
7 | Прибыль, 90,0 % | |||||
8 | Итого |
Примечание:
1. Затраты на оборудование будут списываться равными долями в течение 5 лет реализации проекта. Таким образом, все затраты на оборудование (табл. 5) необходимо разделить на период реализации проекта (5 лет).
2. Затраты на оплату труда технической служащей в 1 и 2 годах соответствуют годовому фонду оплаты труда (табл. 7). В 3 году они должны быть увеличены на 3,6 тыс. руб. В 4 году эти затраты равны 3 году. В 5 году затраты на оплату труда технической служащей должны быть увеличены по сравнению с 4 годом еще на 3,96 тыс. руб.
3. Прибыль определяется как сумма строк 1-6, умноженная на процент прибыли (90%).
Аренда для субарендаторов в 1 – 5 годах должна быть рассчитана согласно таблице 11.
Таблица 11 - Аренда для субарендаторов в 4 – 5 годах
Показатели | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
Общие затраты на аренду, тыс.р. | |||||
Количество мастеров, чел. | |||||
Аренда для субарендаторов, тыс.р. |
Примечание:
1. Общие затраты на аренду равны строке 8 таблицы 10.
2. Аренда для субарендаторов определяется путем деления общих затрат на аренду на количество мастеров.
3. Общие затраты на аренду – это выручка руководителя парикмахерской «Визит», которую он получает от сдачи в субаренду помещения и оборудования мастерам, работающим в данной парикмахерской.
Часть 2
Общая постановка задачи
В парикмахерской планируется организовать единую систему закупок сырья и материалов для производственной деятельности, которую возглавит директор. При этом косметическая продукция будет реализовываться мастерам парикмахерской и другим покупателям по разным ценам.
Необходимо определить экономическую эффективность от внедрения мероприятий по оптимизации закупок сырья и материалов, рассчитав прибыли и убытки, денежные потки и показатели эффективности проекта (ЧДД, ИД, СО).
Исходные данные
Цены на косметическую продукцию парикмахерской «Визит» представлены в таблице 12.
Таблица 12 - Цены парикмахерской «Визит» в 1 году
Виды материалов | Планируемые цены для мастеров парикмахерской | Планируемые цены для покупателей |
Шампуни: | ||
- от перхоти; | 114 | 129 |
- восстанавливающий, для поврежденных волос; | 75 | 84 |
- увеличивающий объем волос | 114 | 129 |
- для блеска волос. | 108 | 122 |
Бальзам – кондиционер: - восстанавливающий; | 96 | 108 |
- для блеска волос; | 112 | 126 |
- для увеличения объема волос. | 112 | 126 |
Крем-маски: - витаминный комплекс; | 138 | 156 |
- для поврежденных и окрашенных волос. | 102 | 115 |
Муссы: - сильной фиксации: | 198 | 223 |
- нормальной фиксации; | 186 | 210 |
- придающий объем. | 186 | 210 |
Лаки: - сильной фиксации; | 204 | 230 |
- нормальной фиксации; | 198 | 223 |
- длительная поддержка объема. | 165 | 223 |
Краска для волос, 20 тонов | 87 | 98 |
Материалы для маникюра: | ||
Лаки различных цветов | 72 | 81 |
Краска для бровей и ресниц | 120 | 135 |
Жидкость для снятия лака | 90 | 102 |
В последующих годах реализации проекта планируется ежегодное повышение цен на косметическую продукцию на 12%.
Затраты на оборудование
Для организации продажи косметических средств необходимо закупить кассовый аппарат и витрину. Оборудование для реализации косметической продукции парикмахерской «Визит» представлено в таблице 13.
Таблица 13 – Перечень оборудования для реализации косметической продукции парикмахерской «Визит»
Наименование | Цена, 1 ед., тыс.р. | Количество, ед. | Общая стоимость, тыс.р. |
Кассовый аппарат | 13,5 | 1 | |
Витрина | 9,3 | 1 | |
Итого |
Затраты на транспорт
Для парикмахерской «Визит» аренда транспорта для перевозки косметической продукции в 1 году составит:
Зар. = 2,0 * 12,0 =24,0 тыс.р.
Затраты за аренду транспорта в 2 – 5 годах представлены в таблице 14.
Таблица 14 - Затраты за аренду транспорта в 2 – 5 годах
Наименование затрат | 2 год, тыс.р. | 3 год, тыс.р. | 4 год, тыс.р. | 5 год, тыс.р. |
Аренда транспорта | 26,88 | 30,11 | 33,73 | 37,77 |
Планируемые затраты парикмахерской «Визит»
Сырье и материалы - включают стоимость приобретенных материальных ресурсов для производства и реализации работ и оказания парикмахерских услуг.
Для производственной деятельности парикмахерской «Визит» необходимы следующие виды сырья и материалов:
- краска для волос, разных видов и оттенков;
- шампунь;
- бальзамы, маски для волос;
- средства для укладки волос (лак, мусс, гель, воск, пенка);
- косметика для маникюра.
Парикмахерская «Визит» планирует закупать материалы для производственной деятельности у компании «Волга-Косметика» - самый крупный оператор оптовых продаж‚ с широким ассортиментом косметики, парфюмерии‚ бытовой химии.
Планируемые затраты на косметические материалы, необходимые для деятельности парикмахерской, представлены в таблице 15.
Таблица 15 – Планируемые затраты на косметические материалы для реализации мастерам парикмахерской «Визит» в 1 году
Наименование | Объем, мл. | Средняя цена 1 единицы, р. | Количество, шт. | Общая сумма, р. |
Средства по уходу за волосами | ||||
Шампуни: - от перхоти; | 380 | 95 | 9 | |
- восстанавливающий, для поврежденных волос; | 250 | 62 | 18 | |
- увеличивающий объем волос | 380 | 95 | 12 | |
- для блеска волос. | 380 | 90 | 9 | |
Бальзам – кондиционер: - восстанавливающий; | 250 | 80 | 8 | |
- для блеска волос; | 380 | 93 | 8 | |
- для увеличения объема волос. | 380 | 93 | 8 | |
Крем-маски: - витаминный комплекс; | 220 | 115 | 4 | |
- для поврежденных и окрашенных волос. | 180 | 85 | 4 | |
Муссы: - сильной фиксации: | 380 | 165 | 4 | |
- нормальной фиксации; | 380 | 155 | 4 | |
- придающий объем. | 380 | 155 | 4 | |
Лаки: - сильной фиксации; | 380 | 170 | 4 | |
- нормальной фиксации; | 380 | 165 | 4 | |
- длительная поддержка объема. | 380 | 165 | 4 | |
Краска для волос, 20 тонов | 30 | 72 | 80 | |
Материалы для маникюра | ||||
Лаки различных цветов | 15 | 60 | 20 | |
Краска для бровей и ресниц | 100 | 100 | 6 | |
Жидкость для снятия лака | 125 | 75 | 12 | |
Итого |
В последующих годах реализации проекта, начиная со 2 года, планируется повышение средних цен на косметические средства для реализации мастерам на 12% ежегодно.
Планируемый ассортимент косметических средств для реализации клиентам парикмахерской «Визит» представлен в таблице 16.
Таблица 16 - Планируемый ассортимент косметических средств, для реализации клиентам парикмахерской «Визит»
Наименование | Объем, мл. | Количество, шт. | Средняя стоимость 1шт., р. | Общая сумма, р. |
Шампуни: - от перхоти; | 380 | 50 | 95 | |
- восстанавливающий, для поврежденных волос; | 250 | 35 | 62 | |
- увеличивающий объем волос | 380 | 35 | 95 | |
- для блеска волос. | 380 | 20 | 90 | |
Бальзам – кондиционер: - восстанавливающий; | 250 | 40 | 80 | |
- для блеска волос; | 380 | 25 | 93 | |
- для увеличения объема волос. | 380 | 30 | 93 | |
Крем-маски: - витаминный комплекс; | 220 | 30 | 115 | |
- для поврежденных и окрашенных волос. | 180 | 40 | 85 | |
Муссы: - сильной фиксации: | 380 | 25 | 165 | |
- нормальной фиксации; | 380 | 30 | 155 | |
- придающий объем. | 380 | 35 | 155 | |
Лаки: - сильной фиксации; | 380 | 30 | 170 | |
- нормальной фиксации; | 380 | 25 | 165 | |
- длительная поддержка объема. | 380 | 40 | 165 | |
Краска для волос, 20 тонов | 30 | 500 | 72 | |
Лаки различных цветов | 15 | 150 | 60 | |
Краска для бровей и ресниц | 100 | 50 | 100 | |
Жидкость для снятия лака | 125 | 100 | 75 | |
Итого |
В последующих годах реализации проекта, начиная со 2 года, планируется повышение средних цен на косметические средства для реализации клиентам парикмахерской на 12% ежегодно. Планируется, что вся закупленная продукция будет реализовываться полностью. Объемы реализации в течение 5 лет реализации проекта меняться не будут.
Вариант 1
Часть 1
Общая постановка задачи
Рассматривается инвестиционный проект открытия торговой точки АО «Волжанин» в г. Рыбинске для осуществления реализации своей продукции.
Для организации торговой точки выбран район Мариевка.
С этой целью планируется выбор подходящего помещения для открытия магазина, ремонтные работы, закупка торгового оборудования, а также проведение рекламной кампании.
Организационно-правовая форма торговой точки – общество с ограниченной ответственностью. Режим работы ООО «Волжанин» с 8:00 до 20:00.
Планируется найм 2 продавцов и 1 уборщицы. Руководство магазином и бухгалтерское сопровождение производится заводом «Волжанин», поэтому дополнительный найм директора и бухгалтера не планируется.
Применяемая система налогообложения – ЕНВД.
Задание
1. Рассчитать фонд оплаты труда фирмы.
2. Выбрать источники финансирования инвестиционного проекта (собственный, заемный капитал, бюджетные средства). Обязательно использовать заемный капитал.
3. Рассчитать прибыли и убытки инвестиционного проекта на 5 лет.
4. Рассчитать денежные потоки инвестиционного проекта на 5 лет.
5. Рассчитать и обосновать норму дисконтирования для инвестиционного проекта.
6. Оценить эффективность инвестиционного проекта с помощью показателей ЧДД, ИД, СО и ВНД.
7. Произвести анализ чувствительности проекта минимум к 4 факторам. Построить график чувствительности. Сделать выводы о том, к какому из этих факторов наиболее чувствителен инвестиционный проект.
Дата добавления: 2019-01-14; просмотров: 839; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!