Тема 4. Изменение сроков уплаты налогов. Отсрочка и рассрочка уплаты налогов. Особенности использования и порядок получения. Инвестиционный налоговый кредит



Задание для выполнения контрольных работ для студентов

ФВВиДО по дисциплине

«Налоговый менеджмент»

( доц. Назаров М.А.)

 

Контрольная работа состоит из двух частей: теоретической и практической. В теоретической части студенты должны рассмотреть один вопрос из представленной ниже тематики контрольных работ. Вариант контрольной работы должен соответствовать первой букве фамилии студентов (см. таблицу). К каждой теме в данной методической разработке приводятся основные вопросы, требующие рассмотрения. Студент может предложить собственный план работы или некоторые дополнения, предварительно согласовав эти моменты с преподавателем.

Объем теоретической части контрольной работы должен примерно составлять 15-20 машинописных листов.

При выполнении контрольной работы необходимо воспользоваться перечнем литературы, представленной в данных методических указаниях. Можно использовать и другие источники. В конце работы обязательно указывается список использованной литературы, который должен составлять не менее 5 источников. Подбирая источники для работы по курсу «Налоговый менеджмент», следует помнить, что литература регулярно обновляется, библиография имеется на кафедре, периодические издания, посвященные проблемам налогообложения также должны широко использоваться студентами.

В практической части нужно решить практические задания по данному курсу. Выбор практического задания осуществляется в соответствии с таблицей.

 

Начальная буква фамилии студента Теоретический вопрос Практическое задание
Г, Р 1 1, 8
А, Х 2 2, 18
О, Ц 3 3, 4
Л 4 5, 17
К, Э 5 10, 4
Е, Ж 6 4, 14
М 7 7, 18
В, Я 8 8, 5
Б, Ф 9 1, 11
У, П 10 3, 9
Ч, Т 11 11, 16
Н 12 12, 5
Ш, И 13 6, 13
З 14 2, 14
С, Ю 15 9, 16
Д, Щ 16 10, 15

 

Теоретические вопросы к контрольной работе по курсу

«Налоговый менеджмент»

 

1. Сущность и содержание налогового менеджмента. Виды налогового менеджмента и классификация методов его осуществления

2. Особенности и структура формирования учетной политики для целей налогообложения как метод налоговой оптимизации

3. Льготы по налогам, их экономическая сущность и влияние на эффективность и конкурентоспособность бизнеса. Налоговые льготы как элемент налогового планирования

4. Изменение сроков уплаты налогов. Отсрочка и рассрочка уплаты налогов. Особенности использования и порядок получения. Инвестиционный налоговый кредит.

5. Особенности налогообложения в особых экономических зонах (ОЭЗ)

6. Планирование налогов и взносов, уплачиваемых с заработной платы.

7. Налоговая ответственность

8. Планирование налога на прибыль

9. Налоговое планирование налога на имущество

10.  Налоговое планирование НДС

11.  Акцизы

12.  Транспортный налог. Земельный налог.

13.  Упрощенная система налогообложения

14.  Единый налог на вмененный доход

15.  Анализ налоговой нагрузки

16.  Налог на добычу полезных ископаемых

 

 

Рекомендуемое содержание теоретического вопроса по курсу

«Налоговый менеджмент»

 

Тема 1. Сущность и содержание налогового менеджмента. Виды налогового менеджмента и классификация методов его осуществления

Понятие, задачи и цели налогового менеджмента. Постановка цели налогового менеджмента. Правильное исчисление налогов и своевременная их уплата как первоочередная цель налогового планирования

Оптимизация налоговых платежей, возможности ее достижения. Распределение налогового бремени между потребителями и производителями. Сумма экономии за счет оптимизации налогообложения. Выбор наилучших вариантов налогового планирования.

Возможности оптимизации налоговых платежей. Эффективность данного процесса. Налоговое бремя и необходимость налогового планирования.

Принципы налогового планирования. Общие и специальные методы налогового планирования. Организационное, методическое, правовое и профессиональное обеспечение налогового планирования на предприятиях.

Значение выбора системы налогообложения для целей налогового планирования.

 

Тема 2.  Особенности и структура формирования учетной политики для целей налогообложения как метод налоговой оптимизации

Учетная политика для целей налогообложения. Элементы налоговой политики фирмы, их раскрытие. Признание выручки от реализации продукции, работ, услуг для целей налога на прибыль. Формирование издержек в целях налогообложения прибыли. Влияние отдельных элементов учетной политики для целей налогообложения на величину налоговых платежей.

Тема 3. Льготы по налогам, их экономическая сущность и влияние на эффективность и конкурентоспособность бизнеса. Налоговые льготы как элемент налогового планирования

 

Льготы по налогам, их экономическая сущность и влияние на эффективность и конкурентоспособность бизнеса. Налоговая политика государства по вопросу применения льгот в налоговом законодательстве.

Классификация льгот, предоставляемых налоговым законодательством. Права субъектов РФ предоставлять льготы отдельным категориям налогоплательщиков. Основные виды льгот по косвенным и прямым налогам. Примеры налоговых льгот на федеральном, региональном и местном уровнях.

Тема 4. Изменение сроков уплаты налогов. Отсрочка и рассрочка уплаты налогов. Особенности использования и порядок получения. Инвестиционный налоговый кредит

Понятие и нормативное регулирование изменения сроков уплаты налогов. Особенности применения отсрочки, рассрочки и инвестиционного налогового кредита. Проблемы практического применения изменения сроков уплаты налогов организациями.


Дата добавления: 2019-01-14; просмотров: 15; ЗАКАЗАТЬ РАБОТУ