Тема 5. Особенности налогообложения в особых экономических зонах (ОЭЗ)



Понятие и нормативное регулирование особых экономических зон. Виды особых экономических зон в России. Особенности налогообложения в особых экономических зонах. Основные налоговые льготы в особых экономических зонах.

Тема 6. Планирование налогов и взносов, уплачиваемых с заработной платы

Основная нормативная база по НДФЛ, налогоплательщики (особенности определения статуса и обложения резидентов и нерезидентов), объект налогообложения, понятие материальной выгоды, ее формы и особенности обложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога, налоговые вычеты, необлагаемые виды доходов. Налоговая декларация, структура, необходимость заполнения (кто обязан сдавать) и сроки сдачи. Проблема налогового контроля за личными доходами граждан в России.

Нормативная база по страховым взносам, плательщики, объект обложения, суммы, не подлежащие обложению, отчетный период, различные виды ставок для разных групп плательщиков, порядок исчисления и уплаты, льготы. Особенности исчисления взносов в Пенсионный фонд.

Методы налоговой оптимизации по зарплатным налогам и взносам.

Тема 7. Налоговая ответственность

Нормативная база, регулирующая сферу налоговой ответственности. Понятие налогового правонарушения. Субъекты налоговой ответственности. Понятие налогового агента. Срок исковой давности по налоговым правонарушениям. Основные виды налоговых правонарушений по уплате налогов и сборов. Виды ответственности за совершение налоговых правонарушений. Конкретные меры административной, уголовной ответственности за определенные правонарушения налогового характера. Проблемы практической реализации прав налогоплательщиков.

 

Тема 8. Планирование налога на прибыль

Место налога на прибыль в налоговой системе. Роль налога на прибыль в формировании доходов бюджета. Проблема определения расходов, налогооблагаемой прибыли и расчет налоговой базы. Действующая нормативная база по налогу на прибыль, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговый период, налоговые ставки и порядок распределения налога между разными уровням бюджета, порядок исчисления и сроки уплаты налога. Специфика налогообложения отдельных доходов предприятий. Порядок амортизации основных фондов и нематериальных активов. Основные виды налоговых правонарушений по уплате данного налога.

Методы налоговой оптимизации по налогу на прибыль.

Тема 9. Налоговое планирование налога на имущество организаций

Понятие среднегодовой стоимости имущества, состав имущества, подлежащий обложению данным налогом, нормативная база по налогу на имущество организаций (30 глава НК и закон Самарской области), налогоплательщики, особенности обложения филиалов и подразделений организаций, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, возможность изменения ставок на региональном уровне, порядок исчисления и уплаты налога, налоговые льготы, необлагаемые данным налогом виды имущества.

Методы налоговой оптимизации по налогу на имущество.

Тема 10. Налоговое планирование НДС

Особенности косвенного налогообложения: российский и зарубежный опыт. Экономическая роль налога на добавленную стоимость и его роль в формировании доходной части бюджета РФ. Нормативная база, налогоплательщики (особенности обложения индивидуальных предпринимателей, обособленных подразделений), объект налогообложения, налоговая база, операции, не подлежащие обложению НДС, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога, порядок и проблемы возмещения НДС из бюджета. Основные виды налоговых правонарушений по уплате данного налога.

Методы налоговой оптимизации по НДС.

 

Тема 11. Акцизы

Особенности косвенного налогообложения. Экономическое содержание акцизов. Роль акцизов в формировании доходной части бюджета РФ. Нормативная база, налогоплательщики, подакцизные товары, объект налогообложения, операции, не подлежащие обложению акцизами, определение налоговой базы, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

 


Дата добавления: 2019-01-14; просмотров: 15; ЗАКАЗАТЬ РАБОТУ