Все недостающие данные выбрать самостоятельно

⇐ ПредыдущаяСтр 3 из 5Следующая ⇒

ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ № 5

по УП 01. Ведение расчетных операций

Тема 12. Осуществление и бухгалтерский учет конверсионных операций

Задание для практического занятия и инструктаж по его выполнению

Задача 1: На основании исходных данных оформить:

1. Журнал проводок банка

2. Мемориальные ордера

3. Заявку на покупку иностранной валюты

4. Заявку на продажу иностранной валюты

Исходные данные:

01.12.2018 от ООО «Мираж» поступила заявка о покупке иностранной валюты в сумме 2 600 евро для оплаты контракта № 284/18. Курс банка на день совершения операции 1 € = 74,2840 рублей. Приобретенная иностранная валюта зачислена на валютный счет клиента 42102978700000000224.

02.12.2018 от ОАО «Модерн» поступила заявка о продаже иностранной валюты в сумме 8 000 долларов США (продажа части выручки по контракту № 26-8) Курс банка на день совершения операции 1 $ = 56,2001 рублей. Иностранная валюта списана с валютного счета 40702840700000004502.

Решение:

1 этап: ознакомиться с исходными данными;

2 этап: заполнить журнал проводок;

3 этап: оформить первичную документацию:

1. МО

2. Заявку на покупку валюты

3. Заявку на продажу валюты

Задания для самостоятельного решения: На основании исходных данных оформить операции бухгалтерскими проводками (заполнить журнал проводок), оформить заявку на покупку иностранной валюты, МО.

02.12.2018 от ИП «Лютова Н.Д.» поступил документ № 8 от 01.12.2018 на покупку иностранной валюты в сумме 3 400 фунтов стерлингов. Курс банка на день совершения операции 1 £ = 68,7089 рублей.

Дополнительные реквизиты

ИП «Лютова Н.Д.»
Расчетный счет	40802810600020000336
ИНН	7812046931

Все недостающие данные выбрать самостоятельно

Задача 2: На основании исходных данных оформить:

1. Журнал проводок банка

2. Мемориальные ордера

3. Валютные кассовые ордера

4. Платежное требование

Исходные данные:

03.12.2018 Николаев С.М. Клиент пришел в банк с просьбой обменять 150 $ на евро. Банк не работает с монетой иностранного государства. Банкнота минимального номинала – 5 €. Официальный курс ЦБ 1 $ = 55,1203 рублей 1 € = 71,2451рублей.

Курс покупки: 1 $ = 56,15 Курс продажи: 1$ = 54,40

1 € = 71,08 1 € = 72,47

03.12.2018 Потапова Анна Игоревна обратилась в банк с просьбой произвести обмен 130 фунтов стерлингов в японские йены через евро.

Официальный курс: 1 £ = 81,93 100 ¥ = 50,04 1 € = 72,47

05.12.2018 представитель ИП «Лютова Н.Д.» обращается в банк с просьбой обменять 100 €. Кассир банка установил, что банкнота имеет надрывы и может быть принята для совершения операции. Данная операция осуществляется по курсу банка с взиманием 5% комиссии.

Курс покупки: 1 € = 71,08 Курс продажи: 1 € = 72,47

07.12.2018 со счета ОАО «Модерн» списана комиссия за осуществление конверсионной операции по контракту № 26-8 в сумме 750 рублей.

Решение:

1 этап: ознакомиться с исходными данными;

2 этап: заполнить журнал проводок;

3 этап: оформить первичную документацию:

1. МО

2. ВКО

3. ПТ

Задания для самостоятельного решения: На основании исходных данных оформить ВКО.

07.12.2018 Орлова Анна Германовна обратилась в банк с просьбой приобрести 1 200 $ за наличную валюту РФ. Официальный курс ЦБ 1 $ = 55,1203 рублей.

Курс покупки: 1 $ = 56,15 Курс продажи: 1$ = 54,40

Все недостающие данные выбрать самостоятельно

ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ № 6

по УП 01. Ведение расчетных операций

Тема 13. Осуществление и бухгалтерский учет международных расчетов по экспортно – импортным операциям банковскими переводами

Задание для практического занятия и инструктаж по его выполнению

Задача 1: На основании исходных данных оформить:

1. Журнал проводок банка

2. Ведомость банковского контроля

3. Справку о подтверждающих документах

4. Инвойс, SWIFT

5. Мемориальные ордера

Исходные данные:

07.12.2018 Заключен экспортный контракт на поставку товаров в сумме 108 900 USD.

08.12.2018 В банк поступил платежный документ от иностранного банка-корреспондента о выплате средств в пользу клиента - экспортера ЗАО «Маяк» и выписка с корсчета НОСТРО

09.12.2018 поступил платеж от банка-нерезидента. Комиссия 0,75% от сделки.

Дополнительные реквизиты

Фирма контрагент	LORINI Nociglia, Italia
Адрес	2, Via San Martino 33087 Pasiano Di Pordenone
Счет	IBAN FR 79 13094 00793 83376527409 15
Обслуживающий банк (название, счет)	Banque Cial, Lase Di Pasiano, RIB 13094 00793 83376527409 15 Bank Identification Code SMCARN3W
Сотрудники ПАО «Балтийский банк»
Инспектор ОВК	Самойлова Лидия Алексеевна
Сотрудник отдела кор. отношений	Новиков Игорь Леонидович
Отдел валютных расчетов	Никитина Ирина Геннадьевна
Курс банка на 09.12.2018	1 USD =56.1941 RUR

Решение:

1 этап: ознакомиться с исходными данными;

2 этап: заполнить журнал проводок;

3 этап: оформить первичную документацию:

1. Журнал проводок банка

2. Ведомость банковского контроля

3. Справку о подтверждающих документах

4. Инвойс, SWIFT

5. МО

Все недостающие данные выбрать самостоятельно

Задача 2: На основании исходных данных оформить:

1. Журнал проводок банка

2. Ведомость банковского контроля

3. Справку о подтверждающих документах

4. Банковский перевод

5. Мемориальные ордера

6. Инвойс, SWIFT

7. Заявку на покупку иностранной валюты

Исходные данные:

10.12.2018 заключен контракт на импорт товаров на сумму 8 500 евро. Комиссия банку за совершение операции 0,25% от суммы сделки. Комиссия списывается с валютного счета ОАО «Азимут-Отель».

26.12.2018 предоставлены обосновывающие документы импортеру

27.12.2018 ОАО «Азимут-отель» предоставило заявку на покупку иностранной валюты под оплату контракта. Для осуществления операции с расчетного счета клиента задепонировано 465 000 рублей.

Дополнительные реквизиты

Фирма контрагент	Ved - Stat . Ru , Czech Republic
Адрес	Kornavacni 34, Praha 6.
Счет	IBAN CZ6720100000002000177198
Обслуживающий банк (название, счет)	FIO BANKA, A.S. RIB 2000177198 BIC/SWIFT: FIOBCZPPX02
Сотрудники ПАО «Балтийский банк»
Инспектор ОВК	Самойлова Лидия Алексеевна
Сотрудник отдела кор. отношений	Новиков Игорь Леонидович
Отдел валютных расчетов	Никитина Ирина Геннадьевна
Курс банка на 27.09.2017	1 EUR = 54.2567 RUR