Тема 10. Осуществление и бухгалтерский учет операций через клиринговые учреждения
Задание для практического занятия и инструктаж по его выполнению
Задача 1: На основании исходных данных оформить:
1. Журнал проводок банка
2. Банковские ордера на перечисление средств
3. Платежные поручения клиентов
Исходные данные:
Банки ПАО «Союз», ПАО «Авангард» и ПАО «Балтинвестбанк» участвуют в системе расчетов через клиринговые учреждения. ПАО «Балтинвестбанк» перечислило в клиринговое учреждение 850 000 рублей.
За 01.11.2018 в банках совершены следующие операции:
1. от клиента ПАО «Союз» (ИП «Смирнов Н.И.») переведены денежные средства в пользу клиента ПАО «Балтинвестбанк» (ООО «Маэстро») в сумме 23 600 руб. за оказанные услуги связи, НДС 18% - 3600 руб., на основании платежного документа № 26
2. клиент ПАО «Авангард» (Петров И.П. – имеет карточный счет) оформил платежный документ № 38 на открытие депозита в ПАО «Союз» в сумме 5 700 руб.
3. клиенту ПАО «Авангард» (ООО «Стройсервис») предоставлен кредит на основании кредитного договора № 45-12 и платежного документа № 45 в сумме 140 000 руб., на срок 30 дней под 12,5% годовых от ПАО «Балтинвестбанк»
4. от клиента ПАО «Балтинвестбанк» (ООО «Маэстро») выставлено платежный документ № 49 с акцептом в сумме 60 000 руб. в пользу клиента ПАО «Союз» (АО «Сокол») за поставку товара. Акцепт получен. Денежные средства перечислены получателю.
5. клиентом ПАО «Авангард» (ООО «Стройсервис») погашена часть задолженности по кредитному договору № 45-12 в сумме 14 000 руб., на основании платежного документа № 7, в пользу ПАО «Балтинвестбанк»
|
|
|
Реквизиты:
| ПАО Сбербанк | |
| Адрес, телефон | Санкт – Петербург, пр. Науки 27, (812) 556-12-36 |
| БИК / к/сч | 044030101 / 30102810500000000101 |
| Операционист | Карпова Ирина Юрьевна |
| Бухгалтер | Петров Иван Николаевич |
| ПАО «Авангард» | |
| Адрес, телефон | Санкт – Петербург, ул. Учительская 11 А, (812) 558-27-99 |
| БИК / к/сч | 044030180 / 30102810401000000180 |
| Операционист | Карпова Ирина Юрьевна |
Решение:
1 этап: ознакомиться с исходными данными;
2 этап: заполнить журнал проводок;
3 этап: оформить первичные документы:
1. БО
2. ПП
Задания для самостоятельного решения: На основании исходных данных оформить БО на перечисление средств по окончании расчетов через клиринговое учреждение
Все недостающие данные выбрать самостоятельно
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ № 4
по УП 01. Ведение расчетных операций
Тема 11. Осуществление и бухгалтерский учет расчетных операций с использованием различных видов платежных карт
Задание для практического занятия и инструктаж по его выполнению
Задача 1: На основании исходных данных оформить:
1. Журнал проводок банка
2. Мемориальные ордера
|
|
|
3. Заявление на выдачу банковской карты
Исходные данные:
17.11.2018 в банк поступили пластиковые карты в количестве 100 штук
18.11.2018 банк отправил карты на персонализацию в количестве 50 штук
20.11.2018 в банк поступили персонализированные пластиковые залы в количестве 15 штук
21.11.2018 Смирнова Е.Н. получила банковскую карту
25.11.2018 по акту уничтожена 5 карт
Решение:
1 этап: ознакомиться с исходными данными;
2 этап: заполнить журнал проводок;
3 этап: оформить мемориальные ордера.
Задания для самостоятельного решения: На основании исходных данных оформить заявление на получение банковской карты
Все недостающие данные выбрать самостоятельно
Задача 2: На основании исходных данных оформить:
1. Журнал проводок банка
2. Мемориальные ордера
3. Банковские ордера
Исходные данные:
23.11.2018 Николаев С.М. пополнил счет карты через кассу в сумме 20 000 рублей
23.11.2018 Потапова Анна Игоревна пополнила банковскую карту через банкомат в сумме 3 000 рублей.
25.11.2018 Потапова А.И. в online банке со счета вклада (срок 61 день) пополнил карту в сумме 18 500 рублей.
25.11.2018 представитель ИП «Лютова Н.Д.» снял с корпоративной карты через банкомат 5 000 рублей
26.11.2018 ПАО «Миранда» (юр.лицо – нерезидент) в online банке пополнил счет корпоративной карты в сумме 2 500 долларов США (Курс банка на день совершения операции 1$ = 56,2560 рублей)
|
|
|
28.11.2018 Смирнова Е.Н. направила в банк с заявление на закрытие банковской карты, остаток денежных средств в размере 1 000 рублей выданы из кассы
30.11.2018 с карточного счета Николаева С.М. удержана комиссия за ведение карты в размере 750 рублей.
Решение:
1 этап: ознакомиться с исходными данными;
2 этап: заполнить журнал проводок;
3 этап: оформить первичную документацию:
1. МО
2. ПКО
Задания для самостоятельного решения: На основании исходных данных оформить заявление на закрытие банковской карты, МО на пополнение корпоративной карты ПАО «Миранда»
Дата добавления: 2019-01-14; просмотров: 276; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!