ЗаданиЯ для контрольной работы
Вариант
Теоретическое задание
Вопрос 1
Категории субъектов малого и среднего предпринимательства
Вопрос 2
Типы налогов при УСН
Практическое задание
Вопрос 3
Предприятие ООО «Бригада» перешло на УСН. Рассчитать единый налог при упрощенной системе налогообложения для каждого варианта налоговой базы:
а) доходы – ставка налога 6 %;
б) доходы, уменьшенные на величину расходов, – ставка налога 15 %.
Условные данные для расчета представлены в таблице:
| № п / п | Дата и номер первичного документа | Содержание операции | Сумма |
| 1. | 01.01 № 102 | Выданы из кассы наличные деньги Леонову П.С. на командировочные расходы | 2160 |
| 2. | 01.01 № 103 | Выданы и списаны на затраты из кассы наличные деньги Гусеву А.Т. на хоз. расходы | 570 |
| 3. | 02.01 № 368 | С р/счета перечислены и списаны на затраты страховые взносы в Фонд соц. страхования | 620 |
| 4. | 02.01 № 369 | С р/счета перечислены страховые взносы в пенс. Фонд | 6436 |
| 5. | 02.01 № 370 | С р/счета перечислены страховые взносы в федеральный фонд медицинского страхования | 46 |
| 6. | 02.01 № 371 | С р/счета перечислены страховые взносы в тер. фонд мед. страхования | 781 |
| 7. | 12.01 № 95 | В кассу поступили деньги от покупателя ООО «Ветерок» | 40000 |
| 8. | 12.01 № 187 | На р/счет поступил платеж от оптовой базы «Мальвина» | 52800 |
| 9. | 12.01 № 29 | Поступил инвентарь от ТОО «Свет» оплачен и списан в производство | 180 |
| 10 | 12.01 № 24 | Поступили халаты х/б от АО «Мир», оплачены и списаны в производство | 387 |
| 11 | 12.01 № 111 | Оплачены с кассы х/б АО «Мир» и списаны в производство | 2537 |
| 12. | 15.01 № 373 | С р/счета перечислен транспортный налог | 1300 |
| 13. | 17.01 № 98 | На р/счет поступил платеж от АО «Сказка» за готовую продукцию | 51600 |
| 14. | 19.01 № 32 | Утвержден авансовый отчет Макаровой О.Д. о покупке фурнитуры | 930 |
| 15. | 24.01 № 374 | С р/счета перечислено Воронежской юридической организации | 600 |
| 16. | 25.01 № 114 | Выдана из кассы депонированная зарплата Леонову П.С. | 1200 |
| 17. | 25.01 № 47 | Поступила от Московской трикотажной фабрики пряжа шерстяная, оплачена и списана в пр-во | 6066 |
| 18. | 26.01 № 48 | Поступила пряжа от АО «Котенок», оплачена и списана в пр-во | 2016 |
| 19. | 26.01 № 375 | С р/счета оплачено МТФ за материалы, которые списаны в пр-во | 53700 |
| 20. | 28.01 № 376 | С р/счета перечислена сумма за охрану предприятия | 1720 |
| 21. | 28.01 № 49 | Поступила от ООО «Фея» пряжа х/б, оплачена и списана в пр-во | 6000 |
| 22. | 28.01 № 377 | С р/счета оплачено АО «Котенок» за материалы, кот. израсходованы на пр-во | 13216 |
| 23. | 29.01 № 973 | С р/счета оплачено банку за оказанную услугу | 320 |
| 24. | 29.01 № 325 | На р/счет поступили денежные средства от покупателей | 65100 |
| 25. | 30.01 № 9 | Выдана з/плата | 27937 |
| 26. | 30.01 № 377 | С р/счета перечислено сторон. организации за сертификат продукции | 1320 |
| 27. | 31.01 № 378 | С р/счета оплачено ООО «Мир» за оверлок | 16000 |
|
|
|
|
|
|
Операции отразить в книге учета доходов и расходов и на ее основе рассчитать сумму налога по двум вариантам.
Заполнить декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Вариант
Теоретическое задание
Вопрос 1
Простая форма учета на малом предприятии
Вопрос 2
Расчет ЕНВД
Практическое задание
Вопрос 3
Предприятие ООО «Бригада» перешло на УСН. Рассчитать единый налог при упрощенной системе налогообложения для каждого варианта налоговой базы:
а) доходы – ставка налога 6 %;
б) доходы, уменьшенные на величину расходов, – ставка налога 15 %.
Условные данные для расчета представлены в таблице:
| № п / п | Дата и номер первичного документа | Содержание операции | Сумма |
| 1. | 01.01 № 102 | Выданы из кассы наличные деньги Леонову П.С. на командировочные расходы | 2160 |
| 2. | 01.01 № 103 | Выданы и списаны на затраты из кассы наличные деньги Гусеву А.Т. на хоз. расходы | 570 |
| 3. | 02.01 № 368 | С р/счета перечислены и списаны на затраты страховые взносы в Фонд соц. страхования | 620 |
| 4. | 02.01 № 369 | С р/счета перечислены страховые взносы в пенс. Фонд | 6436 |
| 5. | 02.01 № 370 | С р/счета перечислены страховые взносы в федеральный фонд медицинского страхования | 46 |
| 6. | 02.01 № 371 | С р/счета перечислены страховые взносы в тер. фонд мед. страхования | 781 |
| 7. | 12.01 № 95 | В кассу поступили деньги от покупателя ООО «Ветерок» | 40000 |
| 8. | 12.01 № 187 | На р/счет поступил платеж от оптовой базы «Мальвина» | 52800 |
| 9. | 12.01 № 29 | Поступил инвентарь от ТОО «Свет» оплачен и списан в производство | 180 |
| 10 | 12.01 № 24 | Поступили халаты х/б от АО «Мир», оплачены и списаны в производство | 387 |
| 11. | 12.01 № 111 | Оплачены с кассы х/б АО «Мир» и списаны в производство | 2537 |
| 12. | 15.01 № 373 | С р/счета перечислен транспортный налог | 1300 |
| 13. | 17.01 № 98 | На р/счет поступил платеж от АО «Сказка» за готовую продукцию | 51600 |
| 14. | 19.01 № 32 | Утвержден авансовый отчет Макаровой О.Д. о покупке фурнитуры | 930 |
| 15. | 24.01 № 374 | С р/счета перечислено Воронежской юридической организации | 600 |
| 16. | 25.01 № 114 | Выдана из кассы депонированная зарплата Леонову П.С. | 1200 |
| 17. | 25.01 № 47 | Поступила от Московской трикотажной фабрики пряжа шерстяная, оплачена и списана в пр-во | 6066 |
| 18. | 26.01 № 48 | Поступила пряжа от АО «Котенок», оплачена и списана в пр-во | 2016 |
| 19. | 26.01 № 375 | С р/счета оплачено МТФ за материалы, которые списаны в пр-во | 53700 |
| 20. | 28.01 № 376 | С р/счета перечислена сумма за охрану предприятия | 1720 |
| 21. | 28.01 № 49 | Поступила от ООО «Фея» пряжа х/б, оплачена и списана в пр-во | 6000 |
| 22. | 28.01 № 377 | С р/счета оплачено АО «Котенок» за материалы, кот. израсходованы на пр-во | 13216 |
| 23. | 29.01 № 973 | С р/счета оплачено банку за оказанную услугу | 320 |
| 24. | 29.01 № 325 | На р/счет поступили денежные средства от покупателей | 65100 |
| 25. | 30.01 № 9 | Выдана з/плата | 27937 |
| 26. | 30.01 № 377 | С р/счета перечислено сторон. организации за сертификат продукции | 1320 |
| 27. | 31.01 № 378 | С р/счета оплачено ООО «Мир» за оверлок | 16000 |
|
|
|
|
|
|
Операции отразить в книге учета доходов и расходов и на ее основе рассчитать сумму налога по двум вариантам.
Заполнить декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Вариант
Теоретическое задание
Вопрос 1
Рабочий план счетов малого предприятия
Вопрос 2
Налоговая база при НВД
Практическое задание
Вопрос 3
Предприятие ООО «Бригада» перешло на УСН. Рассчитать единый налог при упрощенной системе налогообложения для каждого варианта налоговой базы:
а) доходы – ставка налога 6 %;
б) доходы, уменьшенные на величину расходов, – ставка налога 15 %.
Условные данные для расчета представлены в таблице:
| № п / п | Дата и номер первичного документа | Содержание операции | Сумма |
| 1. | 01.01 № 102 | Выданы из кассы наличные деньги Леонову П.С. на командировочные расходы | 2160 |
| 2. | 01.01 № 103 | Выданы и списаны на затраты из кассы наличные деньги Гусеву А.Т. на хоз. расходы | 570 |
| 3. | 02.01 № 368 | С р/счета перечислены и списаны на затраты страховые взносы в Фонд соц. страхования | 620 |
| 4. | 02.01 № 369 | С р/счета перечислены страховые взносы в пенс. Фонд | 6436 |
| 5. | 02.01 № 370 | С р/счета перечислены страховые взносы в федеральный фонд медицинского страхования | 46 |
| 6. | 02.01 № 371 | С р/счета перечислены страховые взносы в тер. фонд мед. страхования | 781 |
| 7. | 12.01 № 95 | В кассу поступили деньги от покупателя ООО «Ветерок» | 40000 |
| 8. | 12.01 № 187 | На р/счет поступил платеж от оптовой базы «Мальвина» | 52800 |
| 9. | 12.01 № 29 | Поступил инвентарь от ТОО «Свет» оплачен и списан в производство | 180 |
| 10. | 12.01 № 24 | Поступили халаты х/б от АО «Мир», оплачены и списаны в производство | 387 |
| 11. | 12.01 № 111 | Оплачены с кассы х/б АО «Мир» и списаны в производство | 2537 |
| 12. | 15.01 № 373 | С р/счета перечислен транспортный налог | 1300 |
| 13. | 17.01 № 98 | На р/счет поступил платеж от АО «Сказка» за готовую продукцию | 51600 |
| 14. | 19.01 № 32 | Утвержден авансовый отчет Макаровой О.Д. о покупке фурнитуры | 930 |
| 15. | 24.01 № 374 | С р/счета перечислено Воронежской юридической организации | 600 |
| 16. | 25.01 № 114 | Выдана из кассы депонированная зарплата Леонову П.С. | 1200 |
| 17. | 25.01 № 47 | Поступила от Московской трикотажной фабрики пряжа шерстяная, оплачена и списана в пр-во | 6066 |
| 18. | 26.01 № 48 | Поступила пряжа от АО «Котенок», оплачена и списана в пр-во | 2016 |
| 19. | 26.01 № 375 | С р/счета оплачено МТФ за материалы, которые списаны в пр-во | 53700 |
| 20. | 28.01 № 376 | С р/счета перечислена сумма за охрану предприятия | 1720 |
| 21. | 28.01 № 49 | Поступила от ООО «Фея» пряжа х/б, оплачена и списана в пр-во | 6000 |
| 22. | 28.01 № 377 | С р/счета оплачено АО «Котенок» за материалы, кот. израсходованы на пр-во | 13216 |
| 23. | 29.01 № 973 | С р/счета оплачено банку за оказанную услугу | 320 |
| 24. | 29.01 № 325 | На р/счет поступили денежные средства от покупателей | 65100 |
| 25. | 30.01 № 9 | Выдана з/плата | 27937 |
| 26. | 30.01 № 377 | С р/счета перечислено сторон. организации за сертификат продукции | 1320 |
| 27. | 31.01 № 378 | С р/счета оплачено ООО «Мир» за оверлок | 16000 |
Операции отразить в книге учета доходов и расходов и на ее основе рассчитать сумму налога по двум вариантам.
Заполнить декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Вариант
Теоретическое задание
Вопрос 1
Книга учета хозяйственных операций
Вопрос 2
Объекты налогообложения единым налогом на вмененный доход
Практическое задание
Вопрос 3
Предприятие ООО «Бригада» перешло на УСН. Рассчитать единый налог при упрощенной системе налогообложения для каждого варианта налоговой базы:
а) доходы – ставка налога 6 %;
б) доходы, уменьшенные на величину расходов, – ставка налога 15 %.
Условные данные для расчета представлены в таблице:
| № п / п | Дата и номер первичного документа | Содержание операции | Сумма |
| 1. | 01.01 № 102 | Выданы из кассы наличные деньги Леонову П.С. на командировочные расходы | 2160 |
| 2. | 01.01 № 103 | Выданы и списаны на затраты из кассы наличные деньги Гусеву А.Т. на хоз. расходы | 570 |
| 3. | 02.01 № 368 | С р/счета перечислены и списаны на затраты страховые взносы в Фонд соц. страхования | 620 |
| 4. | 02.01 № 369 | С р/счета перечислены страховые взносы в пенс. Фонд | 6436 |
| 5. | 02.01 № 370 | С р/счета перечислены страховые взносы в федеральный фонд медицинского страхования | 46 |
| 6. | 02.01 № 371 | С р/счета перечислены страховые взносы в тер. фонд мед. страхования | 781 |
| 7. | 12.01 № 95 | В кассу поступили деньги от покупателя ООО «Ветерок» | 40000 |
| 8. | 12.01 № 187 | На р/счет поступил платеж от оптовой базы «Мальвина» | 52800 |
| 9. | 12.01 № 29 | Поступил инвентарь от ТОО «Свет» оплачен и списан в производство | 180 |
| 10. | 12.01 № 24 | Поступили халаты х/б от АО «Мир», оплачены и списаны в производство | 387 |
| 11. | 12.01 № 111 | Оплачены с кассы х/б АО «Мир» и списаны в производство | 2537 |
| 12. | 15.01 № 373 | С р/счета перечислен транспортный налог | 1300 |
| 13. | 17.01 № 98 | На р/счет поступил платеж от АО «Сказка» за готовую продукцию | 51600 |
| 14. | 19.01 № 32 | Утвержден авансовый отчет Макаровой О.Д. о покупке фурнитуры | 930 |
| 15. | 24.01 № 374 | С р/счета перечислено Воронежской юридической организации | 600 |
| 16. | 25.01 № 114 | Выдана из кассы депонированная зарплата Леонову П.С. | 1200 |
| 17. | 25.01 № 47 | Поступила от Московской трикотажной фабрики пряжа шерстяная, оплачена и списана в пр-во | 6066 |
| 18. | 26.01 № 48 | Поступила пряжа от АО «Котенок», оплачена и списана в пр-во | 2016 |
| 19. | 26.01 № 375 | С р/счета оплачено МТФ за материалы, которые списаны в пр-во | 53700 |
| 20. | 28.01 № 376 | С р/счета перечислена сумма за охрану предприятия | 1720 |
| 21. | 28.01 № 49 | Поступила от ООО «Фея» пряжа х/б, оплачена и списана в пр-во | 6000 |
| 22. | 28.01 № 377 | С р/счета оплачено АО «Котенок» за материалы, кот. израсходованы на пр-во | 13216 |
| 23. | 29.01 № 973 | С р/счета оплачено банку за оказанную услугу | 320 |
| 24. | 29.01 № 325 | На р/счет поступили денежные средства от покупателей | 65100 |
| 25. | 30.01 № 9 | Выдана з/плата | 27937 |
| 26. | 30.01 № 377 | С р/счета перечислено сторон. организации за сертификат продукции | 1320 |
| 27. | 31.01 № 378 | С р/счета оплачено ООО «Мир» за оверлок | 16000 |
Операции отразить в книге учета доходов и расходов и на ее основе рассчитать сумму налога по двум вариантам.
Заполнить декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Вариант
Теоретическое задание
Вопрос 1
Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей и порядок ее заполнения, применяющих УСН
Вопрос 2
Условия перехода на УСН
Практическое задание
Вопрос 3
Предприятие ООО «Бригада» перешло на УСН. Рассчитать единый налог при упрощенной системе налогообложения для каждого варианта налоговой базы:
а) доходы – ставка налога 6 %;
б) доходы, уменьшенные на величину расходов, – ставка налога 15 %.
Условные данные для расчета представлены в таблице:
| № п / п | Дата и номер первичного документа | Содержание операции | Сумма |
| 1. | 01.01 № 102 | Выданы из кассы наличные деньги Леонову П.С. на командировочные расходы | 2160 |
| 2. | 01.01 № 103 | Выданы и списаны на затраты из кассы наличные деньги Гусеву А.Т. на хоз. расходы | 570 |
| 3. | 02.01 № 368 | С р/счета перечислены и списаны на затраты страховые взносы в Фонд соц. страхования | 620 |
| 4. | 02.01 № 369 | С р/счета перечислены страховые взносы в пенс. Фонд | 6436 |
| 5. | 02.01 № 370 | С р/счета перечислены страховые взносы в федеральный фонд медицинского страхования | 46 |
| 6. | 02.01 № 371 | С р/счета перечислены страховые взносы в тер. фонд мед. страхования | 781 |
| 7. | 12.01 № 95 | В кассу поступили деньги от покупателя ООО «Ветерок» | 40000 |
| 8. | 12.01 № 187 | На р/счет поступил платеж от оптовой базы «Мальвина» | 52800 |
| 9. | 12.01 № 29 | Поступил инвентарь от ТОО «Свет» оплачен и списан в производство | 180 |
| 10 | 12.01 № 24 | Поступили халаты х/б от АО «Мир», оплачены и списаны в производство | 387 |
| 11. | 12.01 № 111 | Оплачены с кассы х/б АО «Мир» и списаны в производство | 2537 |
| 12. | 15.01 № 373 | С р/счета перечислен транспортный налог | 1300 |
| 13. | 17.01 № 98 | На р/счет поступил платеж от АО «Сказка» за готовую продукцию | 51600 |
| 14. | 19.01 № 32 | Утвержден авансовый отчет Макаровой О.Д. о покупке фурнитуры | 930 |
| 15. | 24.01 № 374 | С р/счета перечислено Воронежской юридической организации | 600 |
| 16. | 25.01 № 114 | Выдана из кассы депонированная зарплата Леонову П.С. | 1200 |
| 17. | 25.01 № 47 | Поступила от Московской трикотажной фабрики пряжа шерстяная, оплачена и списана в пр-во | 6066 |
| 18. | 26.01 № 48 | Поступила пряжа от АО «Котенок», оплачена и списана в пр-во | 2016 |
| 19. | 26.01 № 375 | С р/счета оплачено МТФ за материалы, которые списаны в пр-во | 53700 |
| 20. | 28.01 № 376 | С р/счета перечислена сумма за охрану предприятия | 1720 |
| 21. | 28.01 № 49 | Поступила от ООО «Фея» пряжа х/б, оплачена и списана в пр-во | 6000 |
| 22. | 28.01 № 377 | С р/счета оплачено АО «Котенок» за материалы, кот. израсходованы на пр-во | 13216 |
| 23. | 29.01 № 973 | С р/счета оплачено банку за оказанную услугу | 320 |
| 24. | 29.01 № 325 | На р/счет поступили денежные средства от покупателей | 65100 |
| 25. | 30.01 № 9 | Выдана з/плата | 27937 |
| 26. | 30.01 № 377 | С р/счета перечислено сторон. организации за сертификат продукции | 1320 |
| 27. | 31.01 № 378 | С р/счета оплачено ООО «Мир» за оверлок | 16000 |
Операции отразить в книге учета доходов и расходов и на ее основе рассчитать сумму налога по двум вариантам.
Заполнить декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Вариант
Теоретическое задание
Вопрос 1
Налоговая база при УСН
Вопрос 2
Развернутая форма учета на малом предприятии
Практическое задание
Вопрос 3
Предприятие ООО «Бригада» перешло на УСН. Рассчитать единый налог при упрощенной системе налогообложения для каждого варианта налоговой базы:
а) доходы – ставка налога 6 %;
б) доходы, уменьшенные на величину расходов, – ставка налога 15 %.
Условные данные для расчета представлены в таблице:
| № п / п | Дата и номер первичного документа | Содержание операции | Сумма |
| 1. | 01.01 № 102 | Выданы из кассы наличные деньги Леонову П.С. на командировочные расходы | 2160 |
| 2. | 01.01 № 103 | Выданы и списаны на затраты из кассы наличные деньги Гусеву А.Т. на хоз. расходы | 570 |
| 3. | 02.01 № 368 | С р/счета перечислены и списаны на затраты страховые взносы в Фонд соц. страхования | 620 |
| 4. | 02.01 № 369 | С р/счета перечислены страховые взносы в пенс. Фонд | 6436 |
| 5. | 02.01 № 370 | С р/счета перечислены страховые взносы в федеральный фонд медицинского страхования | 46 |
| 6. | 02.01 № 371 | С р/счета перечислены страховые взносы в тер. фонд мед. страхования | 781 |
| 7. | 12.01 № 95 | В кассу поступили деньги от покупателя ООО «Ветерок» | 40000 |
| 8. | 12.01 № 187 | На р/счет поступил платеж от оптовой базы «Мальвина» | 52800 |
| 9. | 12.01 № 29 | Поступил инвентарь от ТОО «Свет» оплачен и списан в производство | 180 |
| 10. | 12.01 № 24 | Поступили халаты х/б от АО «Мир», оплачены и списаны в производство | 387 |
| 11. | 12.01 № 111 | Оплачены с кассы х/б АО «Мир» и списаны в производство | 2537 |
| 12. | 15.01 № 373 | С р/счета перечислен транспортный налог | 1300 |
| 13. | 17.01 № 98 | На р/счет поступил платеж от АО «Сказка» за готовую продукцию | 51600 |
| 14. | 19.01 № 32 | Утвержден авансовый отчет Макаровой О.Д. о покупке фурнитуры | 930 |
| 15. | 24.01 № 374 | С р/счета перечислено Воронежской юридической организации | 600 |
| 16. | 25.01 № 114 | Выдана из кассы депонированная зарплата Леонову П.С. | 1200 |
| 17. | 25.01 № 47 | Поступила от Московской трикотажной фабрики пряжа шерстяная, оплачена и списана в пр-во | 6066 |
| 18. | 26.01 № 48 | Поступила пряжа от АО «Котенок», оплачена и списана в пр-во | 2016 |
| 19. | 26.01 № 375 | С р/счета оплачено МТФ за материалы, которые списаны в пр-во | 53700 |
| 20. | 28.01 № 376 | С р/счета перечислена сумма за охрану предприятия | 1720 |
| 21. | 28.01 № 49 | Поступила от ООО «Фея» пряжа х/б, оплачена и списана в пр-во | 6000 |
| 22. | 28.01 № 377 | С р/счета оплачено АО «Котенок» за материалы, кот. израсходованы на пр-во | 13216 |
| 23. | 29.01 № 973 | С р/счета оплачено банку за оказанную услугу | 320 |
| 24. | 29.01 № 325 | На р/счет поступили денежные средства от покупателей | 65100 |
| 25. | 30.01 № 9 | Выдана з/плата | 27937 |
| 26. | 30.01 № 377 | С р/счета перечислено сторон. организации за сертификат продукции | 1320 |
| 27. | 31.01 № 378 | С р/счета оплачено ООО «Мир» за оверлок | 16000 |
Операции отразить в книге учета доходов и расходов и на ее основе рассчитать сумму налога по двум вариантам.
Заполнить декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Вариант
Теоретическое задание
Вопрос 1
Порядок применения доходов при УСН
Вопрос 2
Виды деятельности подпадающие под ЕНВД
Практическое задание
Вопрос 3
Предприятие ООО «Бригада» перешло на УСН. Рассчитать единый налог при упрощенной системе налогообложения для каждого варианта налоговой базы:
а) доходы – ставка налога 6 %;
б) доходы, уменьшенные на величину расходов, – ставка налога 15 %.
Условные данные для расчета представлены в таблице:
| № п / п | Дата и номер первичного документа | Содержание операции | Сумма |
| 1. | 01.01 № 102 | Выданы из кассы наличные деньги Леонову П.С. на командировочные расходы | 2160 |
| 2. | 01.01 № 103 | Выданы и списаны на затраты из кассы наличные деньги Гусеву А.Т. на хоз. расходы | 570 |
| 3. | 02.01 № 368 | С р/счета перечислены и списаны на затраты страховые взносы в Фонд соц. страхования | 620 |
| 4. | 02.01 № 369 | С р/счета перечислены страховые взносы в пенс. Фонд | 6436 |
| 5. | 02.01 № 370 | С р/счета перечислены страховые взносы в федеральный фонд медицинского страхования | 46 |
| 6. | 02.01 № 371 | С р/счета перечислены страховые взносы в тер. фонд мед. страхования | 781 |
| 7. | 12.01 № 95 | В кассу поступили деньги от покупателя ООО «Ветерок» | 40000 |
| 8. | 12.01 № 187 | На р/счет поступил платеж от оптовой базы «Мальвина» | 52800 |
| 9. | 12.01 № 29 | Поступил инвентарь от ТОО «Свет» оплачен и списан в производство | 180 |
| 10. | 12.01 № 24 | Поступили халаты х/б от АО «Мир», оплачены и списаны в производство | 387 |
| 11. | 12.01 № 111 | Оплачены с кассы х/б АО «Мир» и списаны в производство | 2537 |
| 12. | 15.01 № 373 | С р/счета перечислен транспортный налог | 1300 |
| 13. | 17.01 № 98 | На р/счет поступил платеж от АО «Сказка» за готовую продукцию | 51600 |
| 14. | 19.01 № 32 | Утвержден авансовый отчет Макаровой О.Д. о покупке фурнитуры | 930 |
| 15. | 24.01 № 374 | С р/счета перечислено Воронежской юридической организации | 600 |
| 16. | 25.01 № 114 | Выдана из кассы депонированная зарплата Леонову П.С. | 1200 |
| 17. | 25.01 № 47 | Поступила от Московской трикотажной фабрики пряжа шерстяная, оплачена и списана в пр-во | 6066 |
| 18. | 26.01 № 48 | Поступила пряжа от АО «Котенок», оплачена и списана в пр-во | 2016 |
| 19. | 26.01 № 375 | С р/счета оплачено МТФ за материалы, которые списаны в пр-во | 53700 |
| 20. | 28.01 № 376 | С р/счета перечислена сумма за охрану предприятия | 1720 |
| 21. | 28.01 № 49 | Поступила от ООО «Фея» пряжа х/б, оплачена и списана в пр-во | 6000 |
| 22. | 28.01 № 377 | С р/счета оплачено АО «Котенок» за материалы, кот. израсходованы на пр-во | 13216 |
| 23. | 29.01 № 973 | С р/счета оплачено банку за оказанную услугу | 320 |
| 24. | 29.01 № 325 | На р/счет поступили денежные средства от покупателей | 65100 |
| 25. | 30.01 № 9 | Выдана з/плата | 27937 |
| 26. | 30.01 № 377 | С р/счета перечислено сторон. организации за сертификат продукции | 1320 |
| 27. | 31.01 № 378 | С р/счета оплачено ООО «Мир» за оверлок | 16000 |
Операции отразить в книге учета доходов и расходов и на ее основе рассчитать сумму налога по двум вариантам.
Заполнить декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Вариант
Теоретическое задание
Вопрос 1
Порядок признания расходов при УСН
Вопрос 2
Бухгалтерский учет и налоговый учет при применении упрощенной системы налогообложения
Практическое задание
Вопрос 3
Предприятие ООО «Бригада» перешло на УСН. Рассчитать единый налог при упрощенной системе налогообложения для каждого варианта налоговой базы:
а) доходы – ставка налога 6 %;
б) доходы, уменьшенные на величину расходов, – ставка налога 15 %.
Условные данные для расчета представлены в таблице:
| № п / п | Дата и номер первичного документа | Содержание операции | Сумма |
| 1. | 01.01 № 102 | Выданы из кассы наличные деньги Леонову П.С. на командировочные расходы | 2160 |
| 2. | 01.01 № 103 | Выданы и списаны на затраты из кассы наличные деньги Гусеву А.Т. на хоз. расходы | 570 |
| 3. | 02.01 № 368 | С р/счета перечислены и списаны на затраты страховые взносы в Фонд соц. страхования | 620 |
| 4. | 02.01 № 369 | С р/счета перечислены страховые взносы в пенс. Фонд | 6436 |
| 5. | 02.01 № 370 | С р/счета перечислены страховые взносы в федеральный фонд медицинского страхования | 46 |
| 6. | 02.01 № 371 | С р/счета перечислены страховые взносы в тер. фонд мед. страхования | 781 |
| 7. | 12.01 № 95 | В кассу поступили деньги от покупателя ООО «Ветерок» | 40000 |
| 8. | 12.01 № 187 | На р/счет поступил платеж от оптовой базы «Мальвина» | 52800 |
| 9. | 12.01 № 29 | Поступил инвентарь от ТОО «Свет» оплачен и списан в производство | 180 |
| 10 | 12.01 № 24 | Поступили халаты х/б от АО «Мир», оплачены и списаны в производство | 387 |
| 11. | 12.01 № 111 | Оплачены с кассы х/б АО «Мир» и списаны в производство | 2537 |
| 12. | 15.01 № 373 | С р/счета перечислен транспортный налог | 1300 |
| 13. | 17.01 № 98 | На р/счет поступил платеж от АО «Сказка» за готовую продукцию | 51600 |
| 14. | 19.01 № 32 | Утвержден авансовый отчет Макаровой О.Д. о покупке фурнитуры | 930 |
| 15. | 24.01 № 374 | С р/счета перечислено Воронежской юридической организации | 600 |
| 16. | 25.01 № 114 | Выдана из кассы депонированная зарплата Леонову П.С. | 1200 |
| 17. | 25.01 № 47 | Поступила от Московской трикотажной фабрики пряжа шерстяная, оплачена и списана в пр-во | 6066 |
| 18. | 26.01 № 48 | Поступила пряжа от АО «Котенок», оплачена и списана в пр-во | 2016 |
| 19. | 26.01 № 375 | С р/счета оплачено МТФ за материалы, которые списаны в пр-во | 53700 |
| 20. | 28.01 № 376 | С р/счета перечислена сумма за охрану предприятия | 1720 |
| 21. | 28.01 № 49 | Поступила от ООО «Фея» пряжа х/б, оплачена и списана в пр-во | 6000 |
| 22. | 28.01 № 377 | С р/счета оплачено АО «Котенок» за материалы, кот. израсходованы на пр-во | 13216 |
| 23. | 29.01 № 973 | С р/счета оплачено банку за оказанную услугу | 320 |
| 24. | 29.01 № 325 | На р/счет поступили денежные средства от покупателей | 65100 |
| 25. | 30.01 № 9 | Выдана з/плата | 27937 |
| 26. | 30.01 № 377 | С р/счета перечислено сторон. организации за сертификат продукции | 1320 |
| 27. | 31.01 № 378 | С р/счета оплачено ООО «Мир» за оверлок | 16000 |
Операции отразить в книге учета доходов и расходов и на ее основе рассчитать сумму налога по двум вариантам.
Заполнить декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Вариант
Теоретическое задание
Вопрос 1
Налоговая база при ЕНВД
Вопрос 2
Переход с УСН на обычный режим налогообложения
Практическое задание
Вопрос 3
Предприятие ООО «Бригада» перешло на УСН. Рассчитать единый налог при упрощенной системе налогообложения для каждого варианта налоговой базы:
а) доходы – ставка налога 6 %;
б) доходы, уменьшенные на величину расходов, – ставка налога 15 %.
Условные данные для расчета представлены в таблице:
| № п / п | Дата и номер первичного документа | Содержание операции | Сумма |
| 1. | 01.01 № 102 | Выданы из кассы наличные деньги Леонову П.С. на командировочные расходы | 2160 |
| 2. | 01.01 № 103 | Выданы и списаны на затраты из кассы наличные деньги Гусеву А.Т. на хоз. расходы | 570 |
| 3. | 02.01 № 368 | С р/счета перечислены и списаны на затраты страховые взносы в Фонд соц. страхования | 620 |
| 4. | 02.01 № 369 | С р/счета перечислены страховые взносы в пенс. Фонд | 6436 |
| 5. | 02.01 № 370 | С р/счета перечислены страховые взносы в федеральный фонд медицинского страхования | 46 |
| 6. | 02.01 № 371 | С р/счета перечислены страховые взносы в тер. фонд мед. страхования | 781 |
| 7. | 12.01 № 95 | В кассу поступили деньги от покупателя ООО «Ветерок» | 40000 |
| 8. | 12.01 № 187 | На р/счет поступил платеж от оптовой базы «Мальвина» | 52800 |
| 9. | 12.01 № 29 | Поступил инвентарь от ТОО «Свет» оплачен и списан в производство | 180 |
| 10. | 12.01 № 24 | Поступили халаты х/б от АО «Мир», оплачены и списаны в производство | 387 |
| 11. | 12.01 № 111 | Оплачены с кассы х/б АО «Мир» и списаны в производство | 2537 |
| 12. | 15.01 № 373 | С р/счета перечислен транспортный налог | 1300 |
| 13. | 17.01 № 98 | На р/счет поступил платеж от АО «Сказка» за готовую продукцию | 51600 |
| 14. | 19.01 № 32 | Утвержден авансовый отчет Макаровой О.Д. о покупке фурнитуры | 930 |
| 15. | 24.01 № 374 | С р/счета перечислено Воронежской юридической организации | 600 |
| 16. | 25.01 № 114 | Выдана из кассы депонированная зарплата Леонову П.С. | 1200 |
| 17. | 25.01 № 47 | Поступила от Московской трикотажной фабрики пряжа шерстяная, оплачена и списана в пр-во | 6066 |
| 18. | 26.01 № 48 | Поступила пряжа от АО «Котенок», оплачена и списана в пр-во | 2016 |
| 19. | 26.01 № 375 | С р/счета оплачено МТФ за материалы, которые списаны в пр-во | 53700 |
| 20. | 28.01 № 376 | С р/счета перечислена сумма за охрану предприятия | 1720 |
| 21. | 28.01 № 49 | Поступила от ООО «Фея» пряжа х/б, оплачена и списана в пр-во | 6000 |
| 22. | 28.01 № 377 | С р/счета оплачено АО «Котенок» за материалы, кот. израсходованы на пр-во | 13216 |
| 23. | 29.01 № 973 | С р/счета оплачено банку за оказанную услугу | 320 |
| 24. | 29.01 № 325 | На р/счет поступили денежные средства от покупателей | 65100 |
| 25. | 30.01 № 9 | Выдана з/плата | 27937 |
| 26. | 30.01 № 377 | С р/счета перечислено сторон. организации за сертификат продукции | 1320 |
| 27. | 31.01 № 378 | С р/счета оплачено ООО «Мир» за оверлок | 16000 |
Операции отразить в книге учета доходов и расходов и на ее основе рассчитать сумму налога по двум вариантам.
Заполнить декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Вариант
Теоретическое задание
Вопрос 1
Отчетность при ЕНВД
Вопрос 2
Индивидуальные предприниматели
Практическое задание
Вопрос 3
Предприятие ООО «Бригада» перешло на УСН. Рассчитать единый налог при упрощенной системе налогообложения для каждого варианта налоговой базы:
а) доходы – ставка налога 6 %;
б) доходы, уменьшенные на величину расходов, – ставка налога 15 %.
Условные данные для расчета представлены в таблице:
| № п / п | Дата и номер первичного документа | Содержание операции | Сумма |
| 1. | 01.01 № 102 | Выданы из кассы наличные деньги Леонову П.С. на командировочные расходы | 2160 |
| 2. | 01.01 № 103 | Выданы и списаны на затраты из кассы наличные деньги Гусеву А.Т. на хоз. расходы | 570 |
| 3. | 02.01 № 368 | С р/счета перечислены и списаны на затраты страховые взносы в Фонд соц. страхования | 620 |
| 4. | 02.01 № 369 | С р/счета перечислены страховые взносы в пенс. Фонд | 6436 |
| 5. | 02.01 № 370 | С р/счета перечислены страховые взносы в федеральный фонд медицинского страхования | 46 |
| 6. | 02.01 № 371 | С р/счета перечислены страховые взносы в тер. фонд мед. страхования | 781 |
| 7. | 12.01 № 95 | В кассу поступили деньги от покупателя ООО «Ветерок» | 40000 |
| 8. | 12.01 № 187 | На р/счет поступил платеж от оптовой базы «Мальвина» | 52800 |
| 9. | 12.01 № 29 | Поступил инвентарь от ТОО «Свет» оплачен и списан в производство | 180 |
| 10. | 12.01 № 24 | Поступили халаты х/б от АО «Мир», оплачены и списаны в производство | 387 |
| 11. | 12.01 № 111 | Оплачены с кассы х/б АО «Мир» и списаны в производство | 2537 |
| 12. | 15.01 № 373 | С р/счета перечислен транспортный налог | 1300 |
| 13. | 17.01 № 98 | На р/счет поступил платеж от АО «Сказка» за готовую продукцию | 51600 |
| 14. | 19.01 № 32 | Утвержден авансовый отчет Макаровой О.Д. о покупке фурнитуры | 930 |
| 15. | 24.01 № 374 | С р/счета перечислено Воронежской юридической организации | 600 |
| 16. | 25.01 № 114 | Выдана из кассы депонированная зарплата Леонову П.С. | 1200 |
| 17. | 25.01 № 47 | Поступила от Московской трикотажной фабрики пряжа шерстяная, оплачена и списана в пр-во | 6066 |
| 18. | 26.01 № 48 | Поступила пряжа от АО «Котенок», оплачена и списана в пр-во | 2016 |
| 19. | 26.01 № 375 | С р/счета оплачено МТФ за материалы, которые списаны в пр-во | 53700 |
| 20. | 28.01 № 376 | С р/счета перечислена сумма за охрану предприятия | 1720 |
| 21. | 28.01 № 49 | Поступила от ООО «Фея» пряжа х/б, оплачена и списана в пр-во | 6000 |
| 22. | 28.01 № 377 | С р/счета оплачено АО «Котенок» за материалы, кот. израсходованы на пр-во | 13216 |
| 23. | 29.01 № 973 | С р/счета оплачено банку за оказанную услугу | 320 |
| 24. | 29.01 № 325 | На р/счет поступили денежные средства от покупателей | 65100 |
| 25. | 30.01 № 9 | Выдана з/плата | 27937 |
| 26. | 30.01 № 377 | С р/счета перечислено сторон. организации за сертификат продукции | 1320 |
| 27. | 31.01 № 378 | С р/счета оплачено ООО «Мир» за оверлок | 16000 |
Операции отразить в книге учета доходов и расходов и на ее основе рассчитать сумму налога по двум вариантам.
Заполнить декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Вопросы для зачета по МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОМУ КУРСУ МДК.03.02 «ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ малЫХ предприятиЙ»
1. Критерии отнесения предприятия к категории малых предприятиях.
2. Традиционная форма учёта на малом предприятии.
3. Рабочий план счетов малого предприятия.
4. Книга учёта хозяйственных операций.
5. Регистры учёта имущества малого предприятия.
6. Преимущества упрощённой системы налогообложения, учёта и отчётности.
7. Условия, при которых налогоплательщики не имеют права перейти на применение УСН.
8. Состав доходов для целей налогообложения УСН.
9. Состав затрат, учитываемых для определения налоговой базы при УСН.
10. Переход с УСН на обычный режим налогообложения.
11. Выплата пособия по социальному страхованию.
12. Порядок ведения учёта и отчётности при упрощенной системе налогообложения.
13. Плательщики единого налога на вменённый доход.
14. Порядок перехода на оплату ЕНВД.
15. Объекты налогообложения единым налогом на вменённый доход.
16. Расчёты ЕНВД.
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА
Основные источники:
6. Налоговый Кодекс Российской Федерации (части I и II) : Оформл. Е. Осьмининой. – М. : ОМЕГА-А, 2012. – 814 с.
7. Александров И.М. Налоги и налогообложение : Учебник (гриф УМО) / И.М. Александров. – М. : Дашков и К, 2009.- 318 с.
8. Алиева Б.Х. Налоги и налогообложение : Учебное пособие (гриф УМО) / Б.Х. Алиева. – М. : Финансы и статистика, 2010. – 416 с.
9. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение : Учебное пособие / Е.Н. Евстигнеев. – М. : ИНФРА-М, 2009.- 320 с.
10. Рожнова О.В. Учет и налогообложение в субъектах малого предпринимательства : Учебное пособие (гриф УМО) / О.В. Рожнова, С.Н. Гречишкина. – М. : Экзамен, 2010. – 128 с.
Дополнительные источники:
7. Апель А.Л. Налогообложение физических лиц в Российской Федерации / А.Л. Апель. – СПб. : ПИТЕР, 2010. – 160 с.
8. Бард В.С. Налоги в условиях экономической интеграции / В.С. Бард, Л.П. Павлова, Н.Е. Заяц, Е.Ф. Киреева / Бард В.С. – М. : КНОРУС, 2009. – 288 с.
9. Коваль Л.С. Налоговый учет в организации / Л.С. Коваль. – М. : Гелиос АРВ, 2011. – 244 с.
10. Нефедов Н.А. Налогообложение в России: справочник для менеджеров и предпринимателей. – М. : Финансы и статистика, 2011. – 496 с.
11. Ногина О.А. Налоговый контроль: вопросы теории : Учебное пособие / О.А. Ногина. – СПб. : ПИТЕР, 2012. – 160 с.
12. Кузнецов С.Ю. Состав расходов, учитываемых при налогообложении прибыли : Учебно-практическое пособие / С.Ю. Кузнецов, Ю.А. Наумова, И.В. Захарова, О.Н. Горюнова. – М. : Проект, 2010. – 352 с.
Интернет источники:
www.buhgalteria.ru
www.buhgod.ru
www.buypomosch.ru
www.glavbukh.ru/ko/
www.pravcons.ru
www.grandars.ru
Дата добавления: 2019-01-14; просмотров: 363; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!