ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА И МЕТОД КОНТРОЛЯ ОСВОЕНИЯ
МДК.03.02 «Особенности налогообложения малых предприятий»
По специальности 080114 (38.02.01)
«Экономика и бухгалтерский учет» (по отраслям)
Задание 1
На основании исходных данных:
1. Определите налоговую базу и рассчитайте сумму ЕНВД за первый квартал
Исходные данные:
ЗАО «Локон» оказывает парикмахерские услуги населению. По штатному расписанию у ЗАО «Локон» насчитывается 15 сотрудников. В течение квартала численность не изменялась. Сумма уплаченных страховых взносов за первый квартал на обязательное страхование работников составляла 20 000 рублей.
Значение базовой доходности на единицу физического показателя составляет 7 500 рублей.
К1 =1,672
К2 = 0,5
Задание 2
На основании исходных данных:
1. Определите налоговую базу и рассчитайте сумму ЕНВД за второй квартал
Исходные данные:
ООО «Тархан» оказывает парикмахерские услуги населению. По штатному расписанию у ООО «Тархан» насчитывается 17 сотрудников. В течение квартала численность не изменялась.
Сумма уплаченных страховых взносов за второй квартал на обязательное страхование работников составила 2 500 рублей.
Значение базовой доходности на единицу физического показателя составляет 7 500 рублей.
К1 =1,672
К2 = 0,5
Задание 3
На основании исходных данных:
1. Определите налоговую базу и рассчитайте сумму ЕНВД за четветртый квартал
Исходные данные:
ООО «Мотор» оказывает услуги по перевозке грузов. ООО «Мотор» принадлежали на праве собственности и использовались для перевозки грузов:
|
|
|
· В октябре – 10 автомобилей
· В ноябре – 11 автомобилей
· В декабре – 12 автомобилей
Сумма уплаченных страховых взносов на обязательное страхование работников составила за четвертый квартал 12 000 рублей.
Значение базовой доходности на единицу физического показателя составляет 6 000 рублей.
К1 =1,672
К2 = 0,5
Задание 4
На основании исходных данных:
1. Определите налоговую базу и рассчитайте сумму ЕНВД за второй квартал
Исходные данные:
ООО «Комета» оказывает услуги по перевозке грузов.
ООО «Комета» принадлежали на праве собственности и использовались для перевозки грузов:
· В апреле – 12 автомобилей
· В мае – 11 автомобилей
· В июне – 10 автомобилей
Сумма уплаченных страховых взносов на обязательное страхование работников за второй квартал составила 14 000 рублей.
Значение базовой доходности на единицу физического показателя составляет 6 000 рублей.
К1 =1,672
К2 = 0,5
Задание 5
На основании исходных данных:
1. Определите налоговую базу и рассчитайте сумму ЕНВД за четвертый квартал
Исходные данные:
ООО «Ландыш» осуществляет розничную торговлю через киоски, площадь торгового места в которых не превышает 5 м².
|
|
|
На территории рынка расположены три принадлежащих ему киоска.
Сумма уплаченных страховых взносов за четвертый квартал (октябрь, ноябрь, декабрь) на обязательное страхование работников составила 2 000 рублей.
Значение базовой доходности на единицу физического показателя составляет 9 000 рублей.
Физическим показателем в данном случае будет считать количество торговых мест, то есть три торговых места
К1 =1,672
К2 = 0,7
Задание 6
На основании исходных данных:
1. Определите налоговую базу и рассчитайте величину вмененного дохода на первый квартал
Исходные данные:
Индивидуальный предприниматель открыл парикмахерскую. Физический показатель, используемый при оказании бытовых услуг, к которым относятся услуги парикмахерские – количество работников, включая индивидуального предпринимателя.
Значение базовой доходности на единицу физического показателя составляет 7 500 рублей с каждого работника.
Количество работников:
· Январь – 6 человек
· Февраль – 7 человек
· Март – 7 человек
Итого за квартал 20 человек
К1 =1,672
К2 = 0,5
Задание 7
На основании исходных данных:
1. Определите налоговую базу и рассчитайте сумму налога, подлежащую перечислению в бюджет
|
|
|
Исходные данные:
Организация применяет УСН с объектом налогообложения «Доходы минус расходы».
Доходы за год составляют 500 000 рублей
Расходы за год составляют 490 000 рублей
К1 =1,067
Задание 8
На основании исходных данных:
1. Определите налоговую базу и рассчитайте сумму налога, подлежащую перечислению в бюджет
Исходные данные:
Организация применяет УСН с объектом налогообложения «Доходы минус расходы»
Доходы за год составили 600 000 рублей
Расходы за год составили 590 000 рублей.
К1 =1,067
Задание 9
На основании исходных данных:
1. Определите налоговую базу и рассчитайте сумму авансового платежа за первый квартал
2. Определите авансовый платеж за полугодие и сумму, которую надо доплатить за полугодие
К1 =1,067
Исходные данные:
Организация применяет УСН с объектом налогообложения «Доходы»
| Период | Доходы (руб.) | Период | Расходы (руб.) |
| Январь | 90 000 | Апрель | 70 000 |
| Февраль | 140 000 | Май | 100 000 |
| Март | 80 000 | Июнь | 100 000 |
| Первый квартал | 310 000 | Полугодие | 580 000 |
Задание 10
На основании исходных данных:
1. Определите налоговую базу и рассчитайте сумму налога, подлежащую перечислению в бюджет
|
|
|
Исходные данные:
ООО «Люкс» выбрало в качестве объекта налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов».
Доход за год составил 500 000 рублей.
Расход за год составил 470 000 рублей.
К1 =1,067
Задание 11
На основании исходных данных:
1. Определите налоговую базу и рассчитайте сумму налога, подлежащую перечислению в бюджет
Исходные данные:
ООО «Мечта» выбрало в качестве объекта налогообложения «Доходы».
Доход общества за год составил 2 000 000 рублей.
Взносы на обязательное пенсионное страхование составили 50 000 рублей.
Пособия по временной нетрудоспособности работникам были выплачены в сумме 12 000 рублей.
К1 =1,067
Задание 12
На основании исходных данных:
1. Определите налоговую базу и рассчитайте сумму налога, подлежащую перечислению в бюджет
Исходные данные:
ООО «Глобус» применяет УСН с объектом налогообложения «Доходы».
Доходы за год составили 5 000 000 рублей.
Взносы на обязательное пенсионное страхование 60 000 рублей.
Пособия по временной нетрудоспособности работникам были выплачена в сумме 20 000 рублей.
К1 =1,067
Дата добавления: 2019-01-14; просмотров: 441; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!