Общая хар-ка лизнг.оп-й. Виды лизинга.Эфф-ть лизинг.оп-й.
Лизанг. Оп-и – это оп-и по предост-ю имущ-ва. Л.-форма дологоср.аренды имущ-ва. Предмет лизинга-движимое и недвижимое имущ-во (осн. ср-ва, кроме замли и природных объектов).
Банк-лизингодатель (может исп-ть только собств. Ср-ва).
Банк-кредитор-Лизинговая компания может исп-ть и собств.,и привлеч. Ср-ва(заемн.).
Участники Л.:-Л-датель;-Л-получатель;-Продавец.
Л-датель-юр.лицо,кот.предает имущ-во в лизинг. явл.собств-ком этого имущ-ва.
Л-получатель-физ. или юр.лицо,кот. Пользуется предметом лизинга и уплачивает лизинговые платежи Л-дателю.
Продавец-юр.лицо,кот. Продает предмет лизинга Л-дателю.
М.б.2 участник,а м.б. и больше 3х.
Этапы Л.:1)заключ. Договор Л. м/у Л-дателем(ком. Банк или лизинг.комп.) и Л-получателем.2)заключ. Договр купли-продажи м/у Л-дателем и продавцом;3)Л-детль производит оплату продавцу;4)продавец отгружает предмет Л. Л-получателю;5)Л-получатель осущ-ет лизинг.платежи Л-дателю.
ЛП=АО+Пкр+Пком+Пду+НДС
АО-аморт.отч-я(метод ускор. Аморт-ции с коэф.3);АО=БС*На/100
Пкр-плата за кредит
Пкр=Кр*ПС/100
ПС-процентн.ставка
Кр-кредитные рес-сы,опр-ся как среднегод.ст-ть предмета лизинга: (ст-ть на н.г.+ст-ть на к.г.)/2
Пком-комисс.вознагр-е(плата). Рассчит.:1)ч/з среденгод.ст-ть;2)ч/з баланс.ст-ть
Пду-плата за доп.услуги
НДС=(АО+Пкр+Пком+Пду)*ставка НДС
Лиинг.взнос (ежемес.) ЛВм может быть в ден,натур или смеш. Формах.
Д/банков только в форме денег.
ЛВм=ЛП/(Т*12); Т-срок лизанга(лет); ЛВкварт=ЛП/(Т*4).
|
|
|
Виды Л.: Финансовый-Л. С полной окуп-тью(т.е. предмет полностью амортизир-ся в теч. Срока договора;лизингополуч-ль полностью выкупает предмет)
Оперативный-лизинг со сроком меньше срока аморт-ции.(ускор.ам-ция здесь не примен-ся).
Возвратный Л.-разновид-тьфинансового, когда Л-получатель и продавец-одно лицо(две стороны в лизинге а не 3).
По договору операт.Л. предмет Л. Возвращ-ся Л-дателю.
При аренде предмет д.б. возвращён,при Л.-не обяз-но;Кредит-разн.сроки,Л.-долгоср.;разн.виды договорв при К. и при Л.;К.-%+комиссия,Л.-ЛП.
Преимущ-ва для Л-получателя:об-е может нах-ся на балансе Л-получателя;примен-е ускор.аморт-ции с коэф.3(уменьш-е налога на имущ-во,налога на прибыль в связи со сниж-ем остат. Ст-ти предмета Л.,возм-ть выкупить в конце сделки по мин. стоим-ти);возм-ть расшир-я пр-ва без привлеч-я заемн.ср-в;затраты на приобр-е об-я равномерное распред-ся на весь срок д-я договора;защита от морального старения об-я;тех.обслуж-е и ремонт может взять на себя Л-датель;налоговые льготы и ивсетиц.стимулы. Премущ-ва д/Л-дателя:расшир-е круга активн.оп-й;налоговые льготы;деловое сотруд-во.
Поянтие ликв-ти комм.банка. Классиф-ция банк.активов по степени ликв-ти.Роль ЦБ в регулир-и ликв-ти.
|
|
|
Ликвид-ть-это обобщающая качеств.хар-ка д-ти банков. Ликв-ть банка-это способность банка своевременно и без потерь вып-ть свои обяз-ва перед вкладчиками и кредиторами. Ликв-ть банк. С-мы зав. От того, насколько ликвидны отд.банки и г-во в целом. Ликвид-ть активов хар-ся сп-тью активов без потерь трансформироваться в денежную наличность. Одним из пок-лей ликв-ти явл.наличие своб.ср-в,но в то же время они не приносят доход банку.Поскольку рес-сы банка платные, поэтому банк обязан эфф-но их разместить. В то же время недостаточная рублевая ликв-ть приводит к несвоевр-ти расчетов и снижает доверие населения к банкам. На ликв-ть бнака влияют след.ф-ры:-внешние(макроэк,полит обстан-ка, эфф-ть гос.рег-я и контроля, состояние финн.рынков);-внутренние(кач-во активов,устойч-ть ресурсн.базы,кач-во упр-я-это означает,что банк обязан обеспечить сопряженность активов и пассивов по времени и суммам;диверсифиц-ть А и П;репутация банка).
По степени ликв-ти А можно разделить на 4 гр:-высоколикв.(ден.ср-ва в кассах и на счетах);-ликв.(ссуды до востреб-я,краткоср.ссуды первоклассным заемщикам,межбанк.кредиты до 30 дней, гос.бумаги и др.вложения в бумаги(вторичные резервы);-низколикв.(кредиты,це.бум.,лизинговые оп-и);-неликвидные(просроч.ссуды,обесцененные бумаги,здания и об-е).
|
|
|
Д/того чтобы эфф-но упр-ть ликв-тью необх.её всесторонне оценивать.Наиб распр.методы-метод коэф-тов:1)коэф-ты,опр. Соотн-е наиб.ликв. активов к совокупн.активам;2)неликв.к ликв.;3)коэф-ты,опр.стаб-ть ресурсной базы;4)отн-е депозитов до востреб-я к общим депозитам;5)коэф-ты,показ.покрытие отд.статей пассива засчет отд.статей активов.
Иногда исп-ся метод анализа платежных потоков:приток ср-в на счет клиента.
ЦБ как орган регулир-я устан-ет д/комм.банков 4 обязат номратива ликв-ти:1)норматив мгновенной ликв-ти-рег-ет риск ликв-ти в теч. Операц.дня. опр-ся как отношение высоколикв.активов к сумме пассивов банка по счетам до востреб-я; Норматив мгновенной ликв-ти Н2=(Лаm/(Овм-0,5*Овм*))*100%
Лам-высоколикв.А.
Овм-обяз-ва по счетам до востреб-я;Овм*-вел-на миним. Совокупн.остатка ср-в по счетам физ. И юр.лиц до востреб-я.
2)норматив текущ.ликв-ти(в теч. Ближ.30 дней); Норматив текущей ликв-ти Н3(мин.50%)=(Лam/(Овт-0,5*Овт*))*100%
Овт-обяз-ва по счетам до востреб-я и сос роком исп. Ближ. 30 кал.дн.
Овт*-вел-на мин. сов.ост-ка ср-в по счетам физ.и юр.лиц(кроме кред.орг.) до востреб и со сроком исп. Обяз-в ближ.30кал.дн.
3)норматив долгоср.ликв-ти опр-ет макс. Допустимое соотн-е м/у активами до года и обяз-вами до года:регулир.ликв-ть банка в длит.пер т.е. в теч.года. Норматив долгоср.ликв-ти Н4-регулирует риск потери ликв-ти в рез-те размещ-я ср-в в долгоср.А,макс.-120%.
|
|
|
Н4=(Крд/(К+ОД+0,5*О*))*100%
Крд-кредитн.треб-я с оставш. Сроком до даты погаш-я свыше 1 года.
К-собств.кап-л; ОД-обяз-ва банка по кред. И депозитам,полученным за искл. Суммы получ. Банком субординир.кредита, привлеч. В расч. СК, а также по обращающимся на рын. Долг.обяз-вам со сроком до погаш-я > года.
О*-вел-на миним. Совокупн. Ост-ка ср-в по счетам со сроком исп. Обяз-в до 1 года и сч. До востреб-я физ и юр лиц.
4)норматив общей ликв-ти-отношение ликвилных активов к суммарн.активам. ЦБ считает что мин. соотн-е не менее 20%. Д/реш-я проблем ликв-ти ЦБ может исп-ть след.инстр-ты:-выдача кредитов с различн.сроками;-внутридневные;-овернайт;-ломбардный(до30дней).
Кроме этих инстр-тов ЦБ может исп-ть стртегич. Меры:-измен-е норм обязат.резервир-я;-кредиты под обеспчение сроком до 1 года;-кредиты без обеспечения.
Дата добавления: 2019-09-13; просмотров: 128; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!