Отчетный период и исчисление авансовых платежей
По налогу на прибыль
Отчетными периодами по налогу на прибыль являются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. Организация уплачивает ежемесячные авансовые платежи в порядке, предусмотренном п. 2 ст. 286 НК РФ.
(Основание: п. 2 ст. 285 НК РФ)
НДФЛ
Учет доходов, начисленных физическим лицам, в отношении которых организация выступает налоговым агентом, а также сумм удержанного с них налога ведется в налоговом регистре по учету доходов, вычетов и налога на доходы физических лиц, разработанном организацией и приведенном в Приложении к настоящему документу.
(Основание: п. 1 ст. 230 НК РФ)
Приложение
к Учетной политике ООО "ОПТТОРГ"
для целей налогообложения
Разработанные формы документов:
I. Расчет доли расходов на операции, не облагаемые НДС, в совокупных расходах на приобретение и реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав.
II. Налоговый регистр (карточка) по учету доходов, вычетов и налога на доходы физических лиц.
I. Расчет доли расходов на операции, не облагаемые НДС,
в совокупных расходах на приобретение и реализацию товаров
(работ, услуг), имущественных прав
за ______________________
(налоговый период)
1. Расчет суммы расходов, связанных с реализацией ценных бумаг, за налоговый период.
Таблица 1
|
|
|
(руб.)
| N п/п | Показатель | Всего | Расходы на операции по реализации ценных бумаг за налоговый период |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Стоимость реализованных ценных бумаг (гр. 3 = гр. 4) | ||
| 2 | Расходы на посреднические и консультационные услуги, связанные с реализацией ценных бумаг (гр. 3 = гр. 4) | ||
| 3 | Доходы от реализации ценных бумаг за налоговый период | X | |
| 4 | Общая сумма доходов организации за налоговый период | X | |
| 5 | Суммы расходов на оплату труда административно-управленческого персонала, включая взносы на обязательное социальное страхование и отчисления в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков, начисленные за налоговый период (гр. 4 = гр. 3 x стр. 3 / стр. 4) | ||
| 6 | Амортизация компьютеров и иной оргтехники, закрепленной за административно-управленческим персоналом (гр. 4 = гр. 3 x стр. 3 / стр. 4) | ||
| 7 | Расходы на аренду и содержание центрального офиса организации (гр. 4 = гр. 3 x стр. 3 / стр. 4) | ||
| 8 | Итого расходов на операции с ценными бумагами за налоговый период (стр. 1 + стр. 2 + стр. 5 + стр. 6 + стр. 7) | X |
2. Расчет суммы расходов на операции по предоставлению займов за налоговый период.
Таблица 2
|
|
|
(руб.)
| N п/п | Показатель | Всего | Расходы на операции по предоставлению займов за налоговый период |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Доходы от операций по предоставлению займов за налоговый период | X | |
| 2 | Общая сумма доходов организации за налоговый период | X | |
| 3 | Суммы расходов на оплату труда административно-управленческого персонала, включая взносы на обязательное социальное страхование и отчисления в резерв предстоящих расходов на оплату отпусков, начисленные за налоговый период (гр. 4 = гр. 3 x стр. 1 / стр. 2) | ||
| 4 | Амортизация компьютеров и иной оргтехники, закрепленной за административно-управленческим персоналом (гр. 4 = гр. 3 x стр. 1 / стр. 2) | ||
| 5 | Расходы на аренду и содержание центрального офиса организации (гр. 4 = гр. 3 x стр. 1 / стр. 2) | ||
| 6 | Итого расходов на операции по предоставлению займов за налоговый период (стр. 3 + стр. 4 + стр. 5) | X |
3. Расходы на гарантийный ремонт за налоговый период.
Стоимость работ подрядчиков, принятых в налоговом периоде, составила _____________ руб.
4. Расчет общей суммы расходов на операции, не облагаемые НДС, и соотнесение ее с суммой совокупных расходов на приобретение и реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав за налоговый период.
|
|
|
Таблица 3
(руб.)
| 1 | Расходы на операции с ценными бумагами за налоговый период (стр. 8 табл. 1) | |
| 2 | Расходы на операции по предоставлению займов за налоговый период (стр. 6 табл. 2) | |
| 3 | Расходы на гарантийный ремонт за налоговый период (п. 3) | |
| 4 | Итого расходов на операции, не облагаемые НДС, за налоговый период (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3) | |
| 5 | Сумма совокупных расходов организации на приобретение и реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав | |
| 6 | Доля расходов на операции, не облагаемые НДС, в сумме совокупных расходов на приобретение и реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав (стр. 4 / стр. 5 x 100%) |
Главный бухгалтер ___________ ___________
(подпись) (Ф.И.О.)
Бухгалтер ___________ ___________
(подпись) (Ф.И.О.)
II. Налоговый регистр (карточка)
Дата добавления: 2018-10-26; просмотров: 199; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!