Исходные данные для выполнения задания
Перечень активов и пассивов условного предприятия на начало месяца приведен в таблице 5. Классификацию активов и пассивов необходимо произвести по форме, представленной в приложение Б. Группировка данных в балансе основана на принципе двойственности – основополагающей фундаментальной концепции бухгалтерского учета. Балансовое уравнение имеет вид:
Активы = Собственный капитал + Обязательства (1)
Общая сумма всех активов предприятия обязательно должна быть равна сумме обязательств и источников финансирования предприятия.
Хозяйственные операции за отчетный период деятельности предприятия представлены в таблице 6.
Таблица 5 - Активы и пассивы условного предприятия
В тысячах рублей
Наименование активов и пассивов условного предприятия | Номер варианта | ||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||||
1 Станки и оборудование | 170 | 140 | 130 | 170 | 100 | 204 | 126 | 136 | 196 | 102 | |||
2 Материалы | 162,5 | 270 | 281,5 | 309 | 338,7 | 195 | 243 | 230 | 299,8 | 197,5 | |||
3 Амортизация основных средств | 50 | 75 | 50 | 20 | 45 | 60 | 67,5 | 40 | 55 | 30 | |||
4 Оборудование на складе | 50 | 70 | 20 | 10 | 20 | 60 | 63 | 90 | 58 | 44 | |||
5 Задолженность поставщикам и подрядчикам | 90 | 40 | 65 | 120 | 90 | 58 | 56 | 72 | 56 | 60 | |||
6 Незавершенное производство | 54 | 20 | 26 | 10 | 8,8 | 64,8 | 18 | 43,2 | 28 | 32,4 | |||
7 Денежные средства в кассе | 24,2 | 25 | 14,5 | 5 | 10,5 | 29 | 22,5 | 19,4 | 85 | 14,52 | |||
8 Задолженность по краткосрочному кредиту | 30 | 50 | 20 | 73 | 80 | 36 | 50 | 44 | 20 | 118 | |||
9 Денежные средства на расчетном счете | 40 | 20 | 35,5 | 26 | 30 | 48 | 18 | 32 | 28 | 74 | |||
10 Задолженность бюджету | 35 | 40 | 35 | 20 | 40 | 99,6 | 61 | 28 | 56 | 59 | |||
11 Дебиторская задолженность подотчетных лиц | 1 | 0,5 | 1,5 | 0,5 | 2,5 | 1,2 | 0,45 | 0,8 | 0,7 | 3 | |||
12 Финансовые вложения | 17 | 6,5 | 23 | - | 7 | 20,4 | 5,85 | 13,6 | 9,1 | 10,2 | |||
13 Задолженность работникам по оплате труда | 65 | 70 | 40 | 80 | 25 | 78 | 70 | 52 | 98 | 109 | |||
14 Уставный капитал | 180 | 180 | 180 | 180 | 180 | 180 | 180 | 180 | 180 | 180 | |||
Продолжение таблицы 5
| |||||||||||||
| |||||||||||||
Наименование активов и пассивов условного предприятия | Номер варианта | ||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||||
15 Задолженность разным организациям | 40 | 158 | 92 | 20 | 80 | 48 | 142,2 | 82 | 21,2 | 104 | |||
16 Готовая продукция на складе | 23 | ־ | 22,8 | 5 | 20 | 27,6 | - | 18,4 | - | 63,8 | |||
17 Задолженность покупателей | 44 | 20 | 20 | 31 | 22 | 52,8 | 18 | 35,2 | 28 | 26,4 | |||
18 Задолженность по взносам в фонды | 35 | 52 | 50 | 95 | 15 | 42 | 46,8 | 60 | 22,8 | 21 | |||
19 Задолженность учредителям по начисленным дивидендам | 35 | 20 | 15 | 17 | 10 | 42 | 18 | 28 | 28 | 21 | |||
20 Резервный капитал | 35 | 20 | 23 | 15 | 30 | 30 | 18 | 20 | 20 | 45 | |||
21 Долгосрочный заем | 105 | 120 | 130 | 130 | 100 | 36,4 | 108 | 84 | 168 | 63 | |||
22 Нераспределенная прибыль (убыток) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
Таблица 6 - Хозяйственные операции за месяц
|
|
В тысячах рублей
Содержание хозяйственных операций | Номер варианта | ||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | |||||||
1 Получен на расчетный счет краткосрочный кредит | 60 | 90 | 30 | 60 | 40 | 72 | 81 | 48 | 126 | 36 | |||||||
2 Получены в кассу с расчетного счета средства на выдачу заработной платы и хозяйственные нужды | 80 | 80 | 50 | 85 | 30 | 96 | 72 | 64 | 112 | 48 | |||||||
3 Выдана заработная плата работникам за предыдущий месяц | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||||||
4 Выданы подотчетному лицу денежные средства на командировку с целью приобретения топлива | 5 | 2
| 10
| 3
| 5 | 6 | 2,5
| 4 | 2,8 | 3
| |||||||
5 Предоставлен отчет подотчетного лица о командировке: - приобретение топлива по счету-фактуре (без НДС); - командировочные расходы | 4 2 |
3,5 1,5 |
3,5 2 |
3 2 | 2 2 | 4 2 |
2 1 | 3 3 | 2 2 |
2 1 | |||||||
6 Выдан перерасход (внесен остаток) аванса подотчетному лицу | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||||||
7 Остаток денежных средств из кассы возвращен на расчетный счет (лимит кассы 25 т. р.) | ? |
? |
? |
? | ? | ? |
? | ? | ? |
? | |||||||
8 Поступило со склада оборудование в монтаж | 50 | 70 | 20 | 10 | 20 | 60 | 63 | 90 | 58 | 44 | |||||||
Продолжение таблицы 6 | |||||||||||||||||
Содержание хозяйственных операций | Номер варианта | ||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||||||||
9 Отпущены материалы на монтаж оборудования (запасные части) | 3 | 5
| 4
| 5
| 1 | 3 | 5
| 4 | 5 |
1 | |||||||
10 Начислена зарплата работникам - монтажникам | 5 | 7 | 4 | 6 | 5,6 | 5 | 7 | 4 | 6 | 5,6 | |||||||
11 Удержан НДФЛ из зарплаты работников | 0,6 | 0,8 | 0,5 | 0,7 | 0,7 | 0,6 | 0,8 | 0,5 | 0,7 | 0,7 | |||||||
12 Сделаны отчисления взносов в фонды и взноса ФСС – 0,2 % | ? | ?
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||||||
13 Зачислен в состав основных средств смонтированный объект | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||||||
14 Отпущены: материалы: -материалы на производство продукции - топливо во вспомогательное производство - материалы на нужды цехов. | 1 0,5 1,5 |
1,5 0,5 2 |
2 0,5 1,5 |
1 0,5 2,5 | 5 0,5 1,2 | 1,5 0,5 1,5 |
1,5 0,5 2,5 | 2 0,5 1,5 | 1 0,5 2,5 |
1 0,5 1 | |||||||
Продолжение таблицы 6 | |||||||||||||||||
Содержание хозяйственных операций | Номер варианта | ||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||||||||
15 Начислена заработная плата: - рабочим основного производства; - рабочим вспомогательного производства; -служащим цехов; -служащим ИТР. | 25 9,4 7 10 | 40 12 5 12 | 30 11,7 3 15 | 25 10 5 20 | 60 13 2 5 | 30 11,3 8,4 12 |
36 10,8 4,5 10,8 | 20 7,5 5,6 8 | 56 16,8 7 16,8 |
20 6 4,2 6 | |||||||
16 Произведено удержание НДФЛ из заработной платы рабочих и служащих. | 0,7 | 1 | 0,9 | 1,2 | 1 | 0,84 |
0,9 | 0,56 | 1,4 |
0,4 | |||||||
17 Произведены отчисления на обязательное социальное страхование рабочих и служащих (в том числе взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 0,2 %). Сумму рассчитать. | ? | ? |
? |
? |
? | ? | ? |
? |
? | ? | |||||||
18 Начислена амортизация основных средств - общецехового назначения; - вспомогательного производства; - заводоуправления. | 3,5 0,75 4 |
4 0,9 2 |
2 0,84 1 |
7 0,5 2 | 5 1 1 | 3,5 4,5 4 |
4 0,9 2 | 2 0,84 1 | 2 0,84 1 |
1 0,84 1 | |||||||
Продолжение таблицы 6 | |||||||||||||||||
Содержание хозяйственных операций
| Номер варианта | ||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||||||||
19 Списаны услуги вспомогательного производства на затраты: - основного производства - 30 % - цеховых служб - 45 % - заводоуправления - 25 % | ? |
? |
? |
? | ? | ? |
? | ? | ? |
? | |||||||
20 Определить и списать общепроизводственные расходы | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||||||
21 Определить и списать общехозяйственные расходы на выпускаемую продукцию | ? |
? |
? |
? | ? | ? |
? | ? | ? |
? | |||||||
22 Выпущена из производства готовая продукция по фактической стоимости ( остатки НЗП на конец периода - 2000 р.). | ? |
? |
? |
? | ? | ? |
? | ? | ? |
? | |||||||
23 Предъявлен счет покупателям за реализованную продукцию | 160 |
224
|
200
|
200
| 300 | 192 |
201
| 128 | 310 |
96 | |||||||
24 Получена на расчетный счет выручка от покупателя за продукцию | 100 |
224 |
180 |
200 | 250 | 120 |
630 | 144 | 310 |
100 | |||||||
25 Выделен НДС по реализованной продукции | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||||||
26 Определен финансовый результат от реализации продукции | ? |
? |
? |
? | ? | ? |
? | ? | ? |
? | |||||||
Продолжение таблицы 6 | |||||||||||||||||
Содержание хозяйственной операции | Номер варианта | ||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||||||||
27 Перечислено в погашение задолженности - в бюджет - в фонды | 40 20 |
35 20 |
38 20 |
20 20 | 35 20 | 50 24 |
35 18 | 32 20 | 20 20 |
35 20 | |||||||
28 Уплачено за расчетно-кассовое обслуживание банку | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | |||||||
29 Погашен ранее взятый краткосрочный кредит | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||||||
30 Произведено закрытие 99 счета | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ?
Мы поможем в написании ваших работ! |