ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ 10 страница
01.11 120 │6│7│0│8│3│3│8│-│-│-│-│-│-│-│-│ │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
01.12 130 │6│6│7│9│1│7│2│-│-│-│-│-│-│-│-│ │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
31.12 140 │6│6│5│0│0│0│6│-│-│-│-│-│-│-│-│ │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│
|
|
|
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Расчет суммы налога
Показатели Код Значение показателей
строки
1 2 3
Среднегодовая стоимость ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
имущества за налоговый 150 │6│8│2│5│0│0│3│-│-│-│-│-│-│-│-│
период └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Код налоговой льготы 160 │-│-│-│-│-│-│-│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Среднегодовая стоимость ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
|
|
|
не облагаемого налогом 170 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│
имущества за налоговый └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
период
Доля балансовой
стоимости объекта ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
недвижимого имущества 180 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│/│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│
на территории └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
соответствующего
субъекта Российской
Федерации
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Налоговая база 190 │6│8│2│5│0│0│3│-│-│-│-│-│-│-│-│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
|
|
|
Код налоговой льготы ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
(установленной в виде 200 │-│-│-│-│-│-│-│
понижения налоговой └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
ставки)
┌─┐ ┌─┬─┐
Налоговая ставка (%) 210 │2│.│2│-│
└─┘ └─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Сумма налога за 220 │1│5│0│1│5│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│
налоговый период └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Сумма авансовых ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
платежей, исчисленная 230 │1│1│4│0│5│6│-│-│-│-│-│-│-│-│-│
за отчетные периоды └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
|
|
|
Код налоговой льготы (в ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
виде уменьшения суммы 240 │-│-│-│-│-│-│-│
налога, подлежащей └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
уплате в бюджет)
Сумма налоговой льготы, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
уменьшающей сумму 250 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│
налога, подлежащую └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
уплате в бюджет
Сумма налога, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
уплаченная за пределами 260 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│
Российской Федерации └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┐ ┌─┐
└─┘ └─┘
III. Декларация, представляемая по месту нахождения обособленного подразделения, имеющего отдельный баланс (по месту нахождения филиала)
Данную декларацию организация заполнит следующим образом.
1. Раздел 2.
Кроме ИНН, КПП и номера страницы организация отразит такие данные.
| Строка | Показатель |
| "Код вида имущества" | 3 |
| 010 | 28405000000 |
Далее организация укажет информацию о среднегодовой стоимости имущества филиала за налоговый период <12>. Поскольку организация не пользуется льготами, то в графе 4 по каждой строке она проставит прочерки. Порядок заполнения строк выглядит так.
--------------------------------
<12> Используются данные граф 2 и 3 таблицы, в которой приведена остаточная стоимость основных средств филиала ООО "Альфа" за налоговый период (значения граф суммируются). При заполнении строк значения менее 50 коп. отбрасываются, а сумма 50 коп. и более округляется до полного рубля (п. 2.7 разд. II Порядка заполнения декларации).
| Строка | Показатель графы 3 |
| 020 | 11 000 000 |
| 030 | 10 951 390 |
| 040 | 10 902 779 |
| 050 | 10 854 169 |
| 060 | 10 805 559 |
| 070 | 10 756 949 |
| 080 | 10 708 338 |
| 090 | 10 659 728 |
| 100 | 10 611 118 |
| 110 | 10 562 507 |
| 120 | 10 513 897 |
| 130 | 10 465 287 |
| 140 | 10 416 676 |
Информацию о сумме налога организация укажет следующим образом.
| Строка | Показатель |
| 150 | 10 708 338 ((сумма строк 020 - 140) / 13) |
| 160 | - |
| 170 | - |
| 180 | - <*> |
| 190 | 10 708 338 (10 708 338 - 0) |
| 200 | - |
| 210 | 2,2 <**> |
| 220 | 235 583 ((10 708 338 x 2,2) / 100) |
| 230 | 179 094 |
| 240 | - |
| 250 | - |
| 260 | - <***> |
--------------------------------
<*> Строка не заполняется в разд. 2, имеющих отметку 4 по строке "Код вида имущества".
<**> Статьей 2 Закона Тверской области от 27.11.2003 N 85-ЗО "О налоге на имущество организаций" установлена налоговая ставка в размере 2,2%.
<***> Строка заполняется только в разд. 2 с отметкой 4 по строке "Код вида имущества".
2. Раздел 1.
Кроме ИНН, КПП и номера страницы организация укажет в разделе такие данные.
| Строка | Показатель |
| 010 | 28405000000 |
| 020 | 182 1 06 02010 02 1000 110 |
| 030 | 56 489 <*> |
--------------------------------
<*> Расчет суммы налога произведен так: 235 583 руб. - 179 094 руб.
3. Титульный лист.
В последнюю очередь организация заполнит титульный лист в порядке, который рассмотрен в разд. 18.7.1 "Порядок заполнения титульного листа налоговой декларации (ИНН, КПП, код по месту нахождения (учета) и др.)".
В строке "КПП" она укажет код 694943004, который ей присвоила налоговая инспекция при постановке на учет по месту нахождения обособленного подразделения.
Заполненную декларацию (титульный лист и разд. 1) подпишет директор филиала Майоров Константин Петрович, действующий на основании доверенности N 25-Ф от 29.12.2010. При этом копию доверенности надо приложить к декларации (абз. 3 п. 5 ст. 80 НК РФ). На титульном листе ставится дата, подпись заверяется печатью филиала.
┌─┐││││││││││┌─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
└─┘││││││││││└─┘ ИНН │7│7│0│4│5│0│2│5│5│2│-│-│
││││││││││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
0840││1014 ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐
КПП │6│9│4│9│4│3│0│0│4│ Стр. │0│0│0│0│0│1│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Форма по КНД 1152026
Налоговая декларация по налогу на имущество организаций
┌─┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
Номер корректировки │0│-│-│ Налоговый период (год) │3│4│ Отчетный год │2│0│1│0│
└─┴─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐
Представляется в налоговый │6│9│4│9│ по месту нахождения │2│2│1│
орган (код) └─┴─┴─┴─┘ (учета) (код) └─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│О│Б│Щ│Е│С│Т│В│О│ │С│ │О│Г│Р│А│Н│И│Ч│Е│Н│Н│О│Й│ │О│Т│В│Е│Т│С│Т│В│Е│Н│Н│О│С│Т│Ь│Ю│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Дата добавления: 2018-09-22; просмотров: 212; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!