ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ 6 страница
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
01.08 090 │8│4│8│0│0│0│2│-│-│-│-│-│-│-│-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
01.09 100 │8│4│2│0│0│0│2│-│-│-│-│-│-│-│-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
|
|
|
01.10 110 │8│3│6│0│0│0│3│-│-│-│-│-│-│-│-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
01.11 120 │8│3│0│0│0│0│3│-│-│-│-│-│-│-│-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
|
|
|
01.12 130 │8│2│4│0│0│0│3│-│-│-│-│-│-│-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
31.12 140 │8│1│8│0│0│0│4│-│-│-│-│-│-│-│-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
|
|
|
Расчет суммы налога
Показатели Код Значение показателей
строки
1 2 3
Среднегодовая стоимость ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
имущества за налоговый 150 │8│5│4│0│0│0│2│-│-│-│-│-│-│-│-│
период └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Код налоговой льготы 160 │-│-│-│-│-│-│-│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Среднегодовая стоимость ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
не облагаемого налогом 170 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│
имущества за налоговый └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
|
|
|
период
Доля балансовой
стоимости объекта ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
недвижимого имущества 180 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│/│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│
на территории └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
соответствующего
субъекта Российской
Федерации
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Налоговая база 190 │8│5│4│0│0│0│2│-│-│-│-│-│-│-│-│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Код налоговой льготы ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
(установленной в виде 200 │-│-│-│-│-│-│-│
понижения налоговой └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
ставки)
┌─┐ ┌─┬─┐
Налоговая ставка (%) 210 │2│.│2│-│
└─┘ └─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Сумма налога за 220 │1│8│7│8│8│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│
налоговый период └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Сумма авансовых ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
платежей, исчисленная 230 │1│4│3│8│8│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│
за отчетные периоды └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Код налоговой льготы (в ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
виде уменьшения суммы 240 │-│-│-│-│-│-│-│
налога, подлежащей └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
уплате в бюджет)
Сумма налоговой льготы, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
уменьшающей сумму 250 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│
налога, подлежащую └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
уплате в бюджет
Сумма налога, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
уплаченная за пределами 260 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│
Российской Федерации └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┐ ┌─┐
└─┘ └─┘
II. Декларация, представляемая по месту нахождения недвижимого имущества (здания, расположенного в Краснодарском крае)
Порядок заполнения декларации выглядит следующим образом.
1. Раздел 2.
Сразу отметим, что в этой декларации вы заполните только один разд. 2 в отношении объекта недвижимости.
Кроме ИНН, КПП и номера страницы организация отразит в разделе такие данные.
| Строка | Показатель |
| "Код вида имущества" | 3 |
| 010 | 03401369100 |
В следующих строках организация отразит информацию о среднегодовой стоимости объекта недвижимости за налоговый период <11>. Поскольку организация не пользуется льготами, то в графе 4 по каждой строке она проставит прочерки. Порядок заполнения строк выглядит так.
--------------------------------
<11> Используются данные графы 4 таблицы, в которой приведена остаточная стоимость основных средств ООО "Альфа" за налоговый период. При заполнении строк значения менее 50 коп. отбрасываются, а сумма 50 коп. и более округляется до полного рубля.
| Строка | Показатель графы 3 |
| 020 | 7 000 000 |
| 030 | 6 970 834 |
| 040 | 6 941 668 |
| 050 | 6 912 501 |
| 060 | 6 883 335 |
| 070 | 6 854 169 |
| 080 | 6 825 003 |
| 090 | 6 795 837 |
| 100 | 6 766 670 |
| 110 | 6 737 504 |
| 120 | 6 708 338 |
| 130 | 6 679 172 |
| 140 | 6 650 006 |
Информацию о сумме налога организация укажет следующим образом.
| Строка | Показатель |
| 150 | 6 825 003 ((сумма строк 020 - 140) / 13) |
| 160 | - |
| 170 | - |
| 180 | - <*> |
| 190 | 6 825 003 (6 825 003 - 0) |
| 200 | - |
| 210 | 2,2 <**> |
| 220 | 150 150 ((6 825 003 x 2,2) / 100) |
| 230 | 114 056 |
| 240 | - |
| 250 | - |
| 260 | - <***> |
--------------------------------
<*> Строка не заполняется в разд. 2, имеющих отметку 4 по строке "Код вида имущества".
<**> Статьей 2 Закона Краснодарского края от 26.11.2003 N 620-КЗ "О налоге на имущество организаций" установлена налоговая ставка в размере 2,2%.
<***> Строка заполняется только в разд. 2 с отметкой 4 по строке "Код вида имущества".
2. Раздел 1.
В данном разделе помимо ИНН, КПП и номера страницы организация отразит данные о сумме налога, которую следует перечислить в бюджет.
| Строка | Показатель |
| 010 | 03401369100 |
| 020 | 182 1 06 02010 02 1000 110 |
| 030 | 36 094 <*> |
--------------------------------
<*> Расчет суммы налога произведен так: 150 150 руб. - 114 056 руб.
3. Титульный лист.
Титульный лист организация заполнит в последнюю очередь в порядке, который рассмотрен в разд. 18.7.1 "Порядок заполнения титульного листа налоговой декларации (ИНН, КПП, код по месту нахождения (учета) и др.)".
Обратите внимание на то, что в строке "КПП" надо указать 231106004 (код, который вам присвоила налоговая инспекция при постановке на учет по месту нахождения недвижимого имущества).
Заполненную декларацию (титульный лист и разд. 1) подпишет руководитель организации Иванов Иван Иванович. После этого нужно поставить дату и заверить подпись печатью организации.
┌─┐││││││││││┌─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Дата добавления: 2018-09-22; просмотров: 204; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!