Экономическое содержание активов банка, их значение
Активные операции коммерческих банков заключаются в размещении аккумулируемых банками собственных и привлеченных средств с целью обеспечения необходимых условий для: 1)функционирования кредитного учреждения и 2) получения доходов.
Актив баланса банка позволяет проследить за распределением ресурсов банка по видам операций. Активы банка достаточно разнообразны, однако условно их можно объединить в четыре основные группы:
Денежные и приравненные к ним средства;
Ценные бумаги;
Кредиты;
Инвестиции (в том числе в ценные бумаги);
Прочие активы.
Денежные активы являются для банков традиционными, однако их удельный вес, как правило, невелик и составляет примерно 1-3 %.
Следует иметь ввиду, что коммерческий банк в любое время и по первому требованию клиента обязан выплатить ему полностью или частично средства, находящиеся на счетах до востребования. Для этого коммерческий банк должен располагать необходимой суммой наличных средств в кассе. Достаточно маловероятно что все владельцы вкладов до востребования одновременно обратятся в банк для получения своих средств наличными, но на практике могут возникнуть ситуации одновременного «отлива» значительных сумм кассовых активов. Поэтому коммерческим банкам необходимо правильно определить долю средств, которую нужно иметь для срочных выплат. Создание значительного запаса подобных активов для коммерческих банков нецелесообразно, так как ресурсы банка, «замороженные» в виде наличных денежных средств в кассе, не способны приносить доходы.
|
|
|
Активами банка, приравненными к кассовым, являются средства, вложенные в валютные ценности, драгоценные металлы, размещённые в виде остатков на корреспондентских счетах в других коммерческих банках и в центральном банке.
Кредитные вложения составляют, как правило, основной удельный вес в банковских активах — до 50-80 %. В их состав могут входить межбанковские кредиты (депозиты), кредиты предоставленные клиентам — юридическим и физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, Операции (кредитного характера) с векселями, предоставленный финансовый лизинг, факторинг, исполненные банком гарантии, не взысканные с клиентов. Эта группа активов обеспечивает коммерческим банкам основной объём доходов, но необходимо принимать в расчет, что это одновременно и самые рискованные из всех активов.
Инвестиции в ценные бумаги в коммерческих банках Республики Беларусь представлены в основном в виде вложений в различные государственные ценные бумаги. Отличительной особенностью подобных активов является то, что они при минимальных рисках способны приносить стабильные доходы. Значительно большими рисками сопровождаются вложения в корпоративные ценные бумаги.
|
|
|
К прочим активам обычно относятся затраты банка по приобретению зданий, сооружений и других основных фондов, а также участие в хозяйственной деятельности юридических лиц. Основной характеристикой активов, входящих в данную группу, является их низкая ликвидность.
43. Экономическая характеристика ресурсов банка, их классификация
Ресурсы коммерческих банков — это их собств. капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных, а также активно-пассивных операций и используемые для активных операций банков.
Основным критерием при оценке рес ком банка явл. источник их происхождения, на основании которого выделяют собственные средства, привлеченные и прочие.
Собственные средства- акционерный капитал, образованный при создании банка, и заработанная банком прибыль, которая может находиться в различных формах: в виде созданных за счет ее фондов банков, в виде нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года и др.
Привлеченные ресурсыформируются банками на депозитной и недепозитной основах. К депозитам относятся ср-ва, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного хар-ра представляют собой ср-ва, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе. Ресурсы банка формируются в подавляющей части не за счет собственных, а за счет привлеченных ресурсов. Общ. размер и состав привлеченных средств по видам и срокам предопределяют его возможности в совершении активных операций и их доходность
|
|
|
Проч.ср-ва включ. пассивные остатки по отдельным счетам, не всегда имеющим характер обязательств банка (напр., регулирующие счета по учету валют. позиции), а также прочие источники, в т.ч. обязательства банка при расчетах между филиалами, с собств. поставщиками, служащими.
Банковские ресурсы классифицируют по стоимости ресурсов, влиянию ресурсов на ликвидность и доходность банка. Принимая во внимание стоимость ресурсов, условно можно выделить три группы: бесплатные, дешевые и дорогие. К бесплатным ресурсам относится в основном часть собственных средств банка, источником которых является прибыль, также могут быть ресурсы, представляющие собой остатки по счетам клиентов, по которым не предусмотрено начисление процентов. Дешевыми ресурсами, как правило, являются депозиты до востребования. К дорогим можно причислить срочные депозиты и ресурсы, купленные на МБР
|
|
|
Также ресурсы могут классиф-ся по различным критериям: способу образования, эк. содержанию, характеру возвратности, цене получения, виду валют и др.
44. Привлеченные ресурсы (обязательства) банка, их экономическая характеристика
Основную часть ресурсов банка, за счет которых он работает, составляют привлеченные средства, причем привлеченные от клиентов (юридических и физических лиц, имеющих с банком устойчивые отношения).
Средства, привлекаемые банками в самых разнообразных формах, в первом приближении делятся на 2 группы: вкладные (депозитные) и другие (управляемые пассивы).
Основную часть привлеченных средств коммерческого банка составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты вносят в банк и которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке.
Вкладные операции банка – это часть его пассивных операций, результатом которых является увеличение (как минимум – недопущение уменьшения) той части привлеченных средств, которая формируется за счет добровольного размещения у него клиентами своих временно свободных денег на согласованных сторонами условиях именно в качестве банковского вклада (депозита)
Одной из форм привлечения денежных средств в банки является выпуск пластиковых карточек.
Несмотря на то, что ресурсы депозитного характера занимают основной удельный вес в составе привлеченных ресурсов банка, необходимо также рассмотреть привлеченные средства недепозитного характера (управляемые пассивы), которые также могут быть весьма необходимы банку в целях регулирования текущей ликвидности.
К управляемым пассивам относятся денежные средства, которые были взяты в долг. Учреждения, предоставившие взаймы денежные средства, не являются акционерами и не имеют права голоса в управлении банком. Они получают согласованную процентную ставку с капитала, ссуженного банку на определенный срок.
К управляемым пассивам можно отнести:
- кредиты, приобретаемые у Национального банка в порядке рефинансирования и через кредитный аукцион. Национальный банк Республики Беларусь осуществляет только краткосрочное рефинансирование банков.
- соглашение об обратном выкупе (РЕПО). Национальный банк осуществляет также операции покупки до погашения или на срок (РЕПО) государственных ценных бумаг и покупки на срок иностранной валюты (СВОП). Данные операции по форме не являются кредитом, однако по экономической сути они аналогичны выдаче кредитов под обеспечение соответственно государственными ценными бумагами и иностранной валютой
- кредиты, приобретаемые на рынке межбанковских кредитов (МБК). В силу специфики проведения банковских операций по привлечению и размещению средств, время от времени, у любого банка возникает или излишек, или недостаток ресурсов. Проблема перераспределения ресурсов может быть успешно решена банками на межбанковском рынке кредитных ресурсов
- выпуск собственных обязательств в виде веселей и облигаций.
45. Капитал банка, его сущность, значение, виды капитала
Собственный капитал банка – это собственные средства банка, принадлежащие непосредственно банку в период его деятельности. СК банка – является обязательным условием образования любого банка, он служит стержнем деятельности банка и выполняет защитную функцию интересов вкладчиков и кредиторов в случае ликвидации банка.
Основными элементами СК являются:
• УФ, кот. создается собственниками банка до его регистрации и в процессе функционирования банкам увеличиваться;
• прибыль банка в нераспределенном состоянии, в т.ч. распределения в различ. фонды банка (резервный фонд, ф-д развития, проч. фонды);
• фонды переоц. статей баланса, образуемый в связи с возрастанием стоимости имущества банка в результате его переоценки.
На базе собственных средств банка опред-ся нормат-й капитал. По сумме он не обязятельно раевн собственным средствам, т. к. м. включать источники, привлеченные на долгосроч. основе и приравнные к собственным (напр., субординированный кредит полученный), а т/же исключать некот. часть использ-х собств. источников. ССК выст-ет как ведущая часть собств-х и приравн-х к ним ср-в банка. Его сущность выражают след. функции:
Защитная ф-ция ССК банка связана с защитой интересов наиболее уязвимых клиентов банка – вкладчиков и кредиторов. Она реализуется в проц. возмещ. различных убытков и потерь привлеченных средств клиентов по рисковым размещениям за счет фондов, прибыли банка, что позволяет банку своеврем. рассчитаться по его обязательствам. Защита интересов кредиторов за счет собственных средств банка предусматривается и при ликвидации банка.
Регулирующая функция обусловлена заинтересованностью общества в успешной работе банков. Для ее реализации НБ РБ введены нормативы безопасного функционирования, в т.ч. мin-й размер УФ и нормативного капитала и относительные показатели. Соблюдение требований по нормативным показателям, а т/же правил и запретов, сопровождающих процессы формирования СК, способно обеспечить его финансовую надежность, безопасность, защитить интересы кредиторов.
Оперативная функция СК предполагает осуществление банками операций по приобретению основных ср-в, нематериальных активов и др. расходов и затрат, кот. могут осуществляться только за счет собств-х источников. В отличие от хоз. субъектов банки рассматривают данную функцию как второстепенную.
Дата добавления: 2018-08-06; просмотров: 806; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!