Види банківських кредитів та принципи кредитування
Тема 7. Кредитування підприємств
Індивідуальний кругообіг коштів підприємства та необхідність збалансування матеріальних та фінансових ресурсів
Діяльність підприємства в системі ринкової економіки неможлива без періодичного використання різноманітних форм залучення кредитів.
Кредит – це форма позичкового капіталу в грошовій або товарній формі, що надається на умовах повернення і обумовлює виникнення кредиторських відносин між тим, хто надає кредит і тим, хто його отримує.
Загальною економічною причиною появи кредитних відносин є товарне виробництво. Основою функціонування кредиту є рух вартості у сфері товарного обміну, в процесі якого виникає розрив у часі між рухом товару і його грошовим еквівалентом, відбувається відокремлення грошової форми вартості від товарної.
Якщо рух товарних потоків випереджає грошовий, то підприємства - споживачі товарів із настанням моменту плати за них не завжди мають достатні кошти, що може зупинити нормальний процес відтворення. Якщо рух грошових потоків випереджає товарні, то на підприємствах нагромаджувалися тимчасові вільні кошти. У зв’язку з цим існує суперечність між безперервним вивільненням грошей і потребою в постійному використанні матеріальних і грошових ресурсів.
Таким чином, виникнення і функціонування кредиту пов’язане з необхідністю забезпечення безперервного процесу відтворення з тимчасовим вивільненням коштів у одних підприємствах і появою потреби в них в інших.
|
|
|
Виділяють дві причини виникнення кредитних відносин:
Øзагально-економічні;
Øспецифічні.
До загально-економічних причин відносять:
· товарне виробництво;
· рух вартості у сфері товарного обміну;
· функціонування підприємств на засадах комерційного розрахунку.
До специфічних причин належать:
· сезонний характер окремих виробництв;
· розбіжності між нагромадженням коштів та їх витраченням на підприємстві;
· відхилення фактичного використання оборотних коштів від їх нормативу в процесі індивідуального кругообігу оборотних фондів підприємств.
Кредит дає змогу доцільніше організувати оборот коштів підприємств, не витрачати значних фінансових ресурсів на створення зайвих запасів сировини і матеріалів.
В процесі кредитування підприємств, насамперед, враховуються індивідуальні особливості кругообігу оборотних коштів, які проявляються у розбіжності в часі між вивільненням з обороту вартості в грошовій формі та авансуванням коштів у новий оборот. Такі розбіжності відбуваються передусім через сезонність виробництва. Взагалі особливості індивідуального обороту коштів підприємства зумовлюються багатьма об’єктивними і суб’єктивними факторами.
|
|
|
До об’єктивних факторів належать:
· галузева приналежність підприємства;
· характер виробничого процесу;
· сезонність виробництва.
До суб’єктивних факторів належать:
· рівень організації виробництва;
· рівень організації збуту і постачання;
· інші фактори.
Розрізняють два види кругообігу коштів підприємства:
· відносно рівномірний;
· переважно нерівномірний.
Перший вид властивий підприємствам нафтової, вугільної, металургійної та іншим галузям промисловості. Для підприємств цієї групи характерна відсутність тривалого періоду між надходження і витрачанням коштів.
Другий вид характерний для підприємств легкої, харчової, лісової промисловості, с/г підприємств.
Основними об’єктами короткострокового кредитування в оборотні кошти є:
· виробничі запаси;
· незавершене виробництво;
· витрати майбутніх періодів;
· готова продукція і товари;
· розрахункові операції з постачальниками і покупцями.
Об’єктами довгострокового і середньострокового кредитування є капітальні вкладення та інші витрати, що призводять до збільшення вартості основних засобів.
|
|
|
Різновиди кредитів та їх характеристика
Кредити класифікуються за певними ознаками, а саме:
· за формами:
ü товарний - це економічні відносини між продавцями та покупцями, коли останні одержують товари чи послуги з відтермінуванням платежу (комерційний кредит, продаж товарів і надання послуг в кредит);
ü грошовий - виступає передусім як банківський кредит.
· за видами:
ü банківський - це економічні відносини між кредитором та позичальником з приводу надання коштів банком підприємству на умовах терміновості, платності, повернення, матеріального забезпечення, які передбачені в кредитному договорі. Вони надаються суб’єктам господарювання всіх форм власності на умовах, передбачених кредиторським договором. Надається і погашається банківський кредит в грошовій формі;
ü комерційний - це економічні кредиторські відносини, які виникають між окремими підприємствами. Надається комерційний кредит в товарній формі, погашається переважно в грошовій;
ü державний - це економічні кредиторські відносини між державою та суб’єктами господарювання. Надаються і погашаються в грошовій формі;
ü лізинговий – це стосунки між суб’єктами господарювання, які виникають за умов орендування майна (майновий кредит або лізинг-кредит). Можлива його сплата як у товарній, так і грошовій формі.
|
|
|
· залежно від мети використання:
ü кредити, що спрямовані на фінансування оборотних коштів;
ü кредити, що спрямовані на фінансування основних засобів.
· за терміном надання:
ü короткострокові – надаються на термін до 1 року;
ü середньострокові - від 1 до 5 років;
ü довгострокові - більше 5 років.
· залежно від забезпечення:
ü забезпечені - це кредити забезпечені гарантією або поручительством третьої сторони, переуступкою контрактів, дебіторською заборгованістю, цінними паперами, іпотекою тощо.
Гарантія або поручительство – зобов’язання третьої особи погасити борг позичальника у випадку його неплатоспроможності. Оформляється як самостійний обов’язок гаранта за допомогою індосаменту.
Переуступка контрактів – боржник переуступає контракт банку-кредитору, внаслідок чого надходження коштів від замовника з виплати за контрактні роботи або послуги зараховуються в погашеннях заборгованості по кредитах.
Переуступка дебіторської заборгованості – це передача банку рахунків, що вимагають оплати за поставлені позичальником товари або послуги.
Іпотека – визначає заставу землі, нерухомості, майна, при якій земля або майно залишилися у заставодавця чи третьої особи.
ü бланкові - це кредити без застави майна або інших видів забезпечення з терміном дії від 1 до 10 днів.
· за цільовим спрямування:
ü виробничі – надаються юридичним особам;
ü споживчі – надаються населенню.
· за кількістю кредиторів:
ü надані одним банком;
ü консорціумні - надаються групою банків, в якому один з банків бере на себе роль менеджера, збирає з банків-учасників потрібну позичальнику суму ресурсів, укладає з ним договір і надає кредит, та займається розподілом процентів.
ü паралельні - передбачають участь в його наданні декількох банків. Кредит одному позичальнику надають різні банки, але на єдиних раніше погоджених умовах.
Види банківських кредитів та принципи кредитування
Банківські кредити класифікують за певними ознаками (табл. 7.1).
Таблиця 7.1
Дата добавления: 2018-06-27; просмотров: 267; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!