Отечественный и зарубежный опыт минимизации рисков в ВЭД
В процессе хозяйствования каждое предприятие сталкивается с определенными рисками, число которых возрастает при осуществлении деятельности на внешних рынках, что требует более тщательного анализа рискообразующих факторов и формированию эффективной политики по их управлению и минимизации.
В Российской Федерации эти сферы исследования для предприятий приобретают особое значение, потому что взаимодействие преимущественно происходит с мировыми рынками, которые отличаются высокой изменчивостью конъюнктуры. В силу недостаточного опыта по ведению внешнеэкономической деятельности и особенностей российской деловой культуры, фирмы достаточно часто меняют иностранных партнеров, не создавая при этом длительных контрактов. Также российские предприятия в основном ориентированы на традиционные торговые формы внешнеэкономического взаимодействия, при этом игнорируя возможные риски от инвестиционного, производственно-технологического или научно-технического сотрудничества.
Как было сказано ранее, понятие внешнеэкономического контракта является общепринятым, т.е. разные страны при составлении ориентируются на одни условия и главы контракта, однако нельзя использовать просто первый попавшийся образец контракта из интернета, потому что в каждом контракте должны быть учтены детальные свойства и особенности товара, по поводу которого этот контракт создается.
|
|
|
Риски же не смотря от страны, для каждого партера будут одни и те же, поэтому общие методы по их минимизации тоже будут одинаковыми.
Один из самых очевидных методов минимизации рисков ВЭД – это экономическая защита. Суть такого метода заключается в том, что фирма составляет прогноз возможных дополнительных затрат, оценивает уровень тяжести возможного ущерба, рассчитывает финансы, которые могут пойти на ликвидацию риска или его последствий. Среди приемов минимизации встречается уклонение от риска, однако оно заключается в абсолютном отказе от рискованного контракта, т.е. отказ от прибыли, достижение которой является главной целью участника ВЭД. По этой причине уклонение риска может быть рекомендовано только тогда, когда риск больше, чем ожидаемые положительные результаты.
Мировой рынок, обладает теми же чертами, что и обычный рынок внутри любой страны: он старается быть экономически свободным. Поэтому там, где становится свободнее один предприниматель, становится свободнее и другой. Однако каждая фирма, наоборот, старается вытеснить своего оппонента с территории, поэтому ей приходится иметь дело с повышением рисков. Стараясь найти дело, где не будет никаких рисков, можно оказаться «вне игры». Нужно не избегать риски, а попытаться их предвидеть и снизить до самого минимума, либо попробовать сократить размер потенциального ущерба от них.
|
|
|
Высшая степень риска приводит в необходимости поиска путей ее минимизации. Такие действия ведутся, как правило, в следующих направлениях:
1) избегание появления возможных рисков (уклонение);
Принимая такое решение можно полностью избежать возможных потерь, но это не позволит получить объем прибыли, связанный с рискованной деятельностью
2) снижение воздействия риска на результаты деятельности.
Одним из эффективных способов минимизации риска является сокращение потерь путем разделения (сегрегации) и объединения (комбинации) рисков. Разделение риска, как правило, осуществляется за счет разделения активов фирмы. Суть его заключается в сокращении максимально возможных потерь за одно событие, но при этом одновременно возрастает число случаев риска, которые можно контролировать.
Также к методам минимизации можно отнести диверсификацию, передача риска, страхование риска и другие.
Страхование внешней торговли покрывает риски невозврата экспортных кредитов банкам и риски непоставки товара поставщиком-экспортером, т.е. на время производства, поставки и монтажа до окончательного расчета с заказчиком или с момента поставки до окончательного расчета с заказчиком, так называемых кредитов «поставщика» и «заказчика», которые фактически составляют основу внешнеэкономического контракта. Страховая компания принимает к покрытию, как правило, от 60 до 85% риска (страховая премия составляет от 0,25 до 10% от страховой суммы). Универсальные условия страхования экспортных кредитов были разработаны Бернским Союзом, который был учрежден в 1934 году страховщиками разных стран. Во Франции, например, действует Французский банк кредитования экспорта, который поддерживает долгосрочные (более чем на 7 лет) экспортные кредиты, а остальные внешнеэкономические риски от имени и за счет государства покрываются компанией КОФАС[11].
|
|
|
Примером страхования экспортных кредитов частной страховой компанией от имени и за счет государства в Германии являются страховые услуги «Гермеса»[12], а в России – «Ингосстраха».
Во внешнеэкономической деятельности часто возникает ситуация, когда иностранный партнер не осуществляет платеж. Это может быть связано как с выбором ненадежного партнера, так и, например, с его резким банкротством. В последнем случае получили известность используемые экспортные кредиты или страхование дебиторской задолженности (делькредере). Такой вид страхования дает экспортерам гарантию, что платеж за товар иностранного партнера будет совершен. Несмотря на некоторое снижение прибыльности (затраты на взнос в стразовую компанию), отсутствие непредвиденных ситуаций послужит выигрышем.
|
|
|
Банкротства компаний, особенно крупных – на подобии американской энергетической компании «Энрон» или итальянской «Пармалат», одного из ведущих в мире поставщиков молочных и других пищевых продуктов – чреваты опасностью задержки с оплатой поставок сырья и невозврата предоставленных кредитов, в том числе их заграничными филиалами (например, бразильскому филиалу «Пармалат» были предъявлены 190 финансовых судебных исков).
Также страховые компании занимаются управлением рисков, которые связаны с выбором транспортных средств.
Среди всех существующих внешнеторговых рисков, транспортные риски, регламентированы максимально точно и полно. Основным документом, регламентирующим транспортные риски во внешнеэкономической деятельности является Инкотермс-2010 (иногда используется Инкотермс-2000). Например, в Республике Беларусь при оформлении договоров по внешнеэкономической деятельности из всех 11 базисных условий Инкотермс наибольшее распространение получили условия FCA, CPT и CIF. Для минимизации транспортных рисков внешнеэкономические субъекты пользуются услугами по страхованию и сопровождению грузов. Стоимость страховки некоторые фирмы включают в стоимость самой грузоперевозки. В других компаниях за оформление страхового полиса придется заплатить отдельно. Страховка гарантирует, что в случае повреждения или потери груза будет возмещена его стоимость, а также компенсирован моральный ущерб.
Не стоит также забывать о возможности перехода риска от продавца к покупателю, например, если второй не сможет принять или оплатить в срок товар. Если не оговорить детально момент перехода риска в тексте контракта, то это может привести к финансовым потерям субъекта ВЭД.
Субъекты ВЭД сталкиваются и с коммерческими рисками, такими как риск отказа регистрации товара в стране ввоза, риск упущенной выгоды, риск прямых финансовых потерь и др., основными причинами, появления которых выступают: падение спроса на товар, повышение закупочной цены, введение ограничений на продажу и т.д. В зависимости от конкретной ситуации таки риски могут достигать 20% от всех прочих. Несмотря на то, что процент кажется не таким большим, им стоит уделять внимание, потому что они связаны со всеми этапами сделки и могут повлечь за собой возникновение многих других рисков, сумма потерь от которых в несколько раз сможет превысить саму сумму контракта.
Одно из ведущих мест среди рисков ВЭД занимают таможенные риски. К ним относятся: риски, связанные с несвоевременной сертификацией товаров; риски неправильного расчета таможенных пошлин, акцизов и НДС; риски несоблюдения требований по заполнению документов ВЭД и т.д. Такой фактор как время здесь играет большую роль, это особенно важно, когда товар уже пересек границу. Чем дольше время поступления средств на расчетный счет таможни и проведения сертификации, тем больше убытки из-за простоя транспортных средств и штрафов за просрочку платежей. Чтобы избежать подобных ситуаций, необходимо не только прописать все условия поставки, расчета, определения таможенной стоимости и т.п. в контракте, но и обеспечить их исполнение, проконтролировать весь процесс. Также должно быть определено, кому из партнеров на данном этапе принадлежит ответственность за товар, и прописаны санкции в тексте контракта в случае невыполнения кем-либо из компаньонов своих обязанностей.
Ошибочно думать, что внешнеэкономический контракт это просто формальная бумажка для прохождения таможенных органов, в первую очередь, это документ, который регулирует взаимоотношения сторон и ясно прописывает, кто за что отвечает, кто, когда, кому и что должен поставить, какие обязательства выполнить. Даже, если между поставщиком и клиентом очень доверительные отношения, контракт необходим, чтобы каждая из сторон понимала, за что она несет ответственность.
Внешнеэкономический контракт, который составили неверно, становится источником рисков, причем как субъективных, которые зависят от партнеров договора, так и объективных, т.е. не зависящих от их воли. Второй вид рисков может быть преодолен путем согласования перечня обстоятельств и действий партнеров по их устранению (минимизации). Возникающие в ходе заключения и исполнения внешнеэкономического контракта субъективные риски обусловлены ненадлежащим определением контрагентами своих обязанностей на всех этапах соглашения. Пути минимизации таких рисков в соответствующих разделах контракта были приведены ранее в пункте 1.2.
Грамотное определение, оценка и использование инструментов и методов по минимизации рисков внешнеэкономической деятельности, позволит предприятию сформировать самую эффективную политику по их управлению. В итоге такая политика позволит фирме развиваться и повышать свою прибыль от деятельности, которую они ведут на международных рынках.
Дата добавления: 2018-06-27; просмотров: 511; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!