Классификация банковских активов
1. По доходности различают:
1) активы, приносящие доход (ссуды, значительная доля инвести-ционных операций, часть депозитных операций, прочие операции);
2) активы, не приносящие доход (кассовая наличность, остатки средств на беспроцентных счетах в центральном банке, инвестиции в основные фонды банка).
Высокая доля активов, приносящих доход, свидетельствует об эффективном управлении средствами банка.
2. По ликвидности выделяют:
1) в российской практике:
> высоколиквидные активы — активы, находящиеся непо-средственно в денежной форме (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских счетах в ЦБ и других банках, остатки средств на резервном счете в ЦБ);
ликвидные активы — различные краткосрочные вложения банка (ссуды, ценные бумаги, счета-фактуры);
> низколиквидные активы ( долгосрочные ссуды, долгосрочные ценные бумаги, долевое участие в финансировании проектов);
> безнадежные активы — не могут быть реализованы;
2) в зарубежной практике:
> первичные резервы могут быть использованы для погашения обязательств банка (кассовая наличность, средства на корреспондентском и резервном счетах);
> вторичные резервы, которые можно обратить в наличность с минимальными потерями при реализации (ссуды, прочие инвестиции).
3. По степени риска выделяют следующие группы активов:
1) активы, имеющие нулевую степень риска (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном счетах в ЦБ, краткосрочные государственные ценные бумаги);
|
|
|
2) активы с 10%-ной степенью риска (средства на корреспондентских счетах в иностранных банках);
3) активы с 20%-ной степенью риска (инвестиции в ценные бумаги местных органов власти);
4) активы с 50%-ной степенью риска (средства на корреспондентских счетах российских коммерческих банков, гарантии и поручительства, выданные банком);
5) активы со 100%-ной степенью риска (просроченные ссуды, все прочие инвестиции).
Наиболее распространенными видами активных операций банков являются:
1) ссудные (размещение денежных средств на условиях срочности, платности, возвратности);
2) инвестиционные (прямые и портфельные вложения в ценные бумаги или паи);
3) депозитные;
4) прочие, в том числе вексельные и факторинговые (специфические формы кредитования)
Первой группой активных операций являются ссудные операции. Ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что с их помощью банки превращают временно свободные денежные средства в действующие, стимулируя тем самым процессы производства, обращения и потребления.
|
|
|
Содержание и структура ресурсов коммерческого банка. Характеристика основных видов ресурсов и тенденции их развития
Комме́рческий банк — кредитное учреждение, осуществляющее банковские операции для юр. и физ лиц (расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и посреднические операции. для обеспечения своей коммерческой деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами.
Ресурсы кб, представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.
По способу образования все ресурсы подразделяются на собственные и заемные (привлеченные). Основным источником ресурсов кб являются привлеченные средства, поступают от клиентов, банк выступает при этом в роли заемщика: 1) депозитные и сберегательные операции;2) межбанковский кредит;3) кредиты ЦБ РФ;4) эмиссия облигаций.
Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.
|
|
|
К собственным средствам банка относятся:
1. Уставный фонд (капитал) – создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица.
2. Фонды банка:
а) резервный фонд (капитал) – формируется за счет ежегодных отчислений от прибыли или единовременных взносов пайщиков и предназначен для покрытия непредвиденных расходов; создания резервов на выплату дивидендов; покрытия безвозвратных потерь. Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке.
б) фонды специального назначения и фонды накопления, а также другие фонды – используются коммерческими банками преимущественно на удовлетворение материальных и социальных потребностей своих сотрудников, на оказание благотворительной помощи и производственное развитие банка.
3. Добавочный капитал, состоит из:
а) «эмиссионного дохода» - то есть средств, полученных от продажи акций их первым держателям по цене выше номинальной стоимости. Данные средства увеличивают первоначальный капитал банка и его стабильную часть.
б) прироста стоимости имущества, образуемого при переоценке основных фондов.
|
|
|
в) стоимости безвозмездно полученного имущества.
4. Нераспределенная прибыль - это часть прибыли, оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд, создания других фондов (специальных).
5. Прочие средства банка:
а) амортизация основных средств и нематериальных активов;
б) резервы на возможные потери по ссудам, ценным бумагам и прочим активам банка – создаются с целью покрытия рисков по отдельным банковским операциям и обеспечения таким образом устойчивости банков путем поглощения убытков за счет накопленных резервов.
Обязательства (привлеченные средства клиентов и других кредитных организаций) составляют второй источник формирования ресурсов банка, значительно превосходящий по размерам собственный капитал..
Перед кб стоит задача - выбрать такой порядок формирования собственного капитала, который при минимуме затрат на оборудование и функционирование создавая тем самым условия для дальнейшего развития банка.
В целях привлечения ресурсов банку важно разработать стратегию депозитной политики, определяемую стратегическими задачами, включая получение максимальной прибыли и необходимость сохранения банковской ликвидности. Учитывая существующие приоритеты, целесообразно разработать положение о депозитных операциях с указанием основных видов вкладов, которые необходимо привлекать, их условий,порядка привлечения вкладов, официальные формы депозитных договоров.
Дата добавления: 2018-06-01; просмотров: 1135; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!