Загальні та спеціальні обов’язкові параметри аналітичного обліку
У разі відкриття банком аналітичного рахунку для обліку операцій з контрагентами або рахунку клієнта банк заповнює такі параметри:
а) код контрагента - це ключове поле, що вмішує ідентифікатор контрагента в списку контрагентів. Код контрагента має значення порядкового номера контрагента (клієнта) відповідно до реєстру контрагентів, який веде банк. Формат параметра не регламентується;
Рис. 2.1. Параметри аналітичного обліку
б) ідентифікаційний код/номер - персональний номер суб’єкта господарювання (резидента) відповідно до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або фізичної особи - платника податків згідно з Державним реєстром фізичних осіб - платників податків та інших обов’язкових платежів.
Формат параметра - 8 символів - для юридичної особи відповідно до ЄДРПОУ. У разі потреби доповнюється до 8 символів нулями зліва; 10 символів - для фізичної особи відповідно до Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов’язкових платежів. У разі потреби доповнюється до 10 символів нулями зліва; 10 символів - для банків-нерезидентів;
в) резидентність - параметр може мати значення 1 – «резидент» або 2 – «нерезидент». Формат параметра - 1 символ;
г) код власного підрозділу банку - містить внутрішньобанківський реєстраційний код власного підрозділу банку, який включається до Довідника власних підрозділів банків України відповідно до вимог Положення про порядок ведення банками реєстраційної кодифікації власних підрозділів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 18.06.2002 № 221. Формат параметра - 20 символів;
|
|
|
ґ) код країни - містить код країни контрагента (клієнта) відповідно до національного стандарту України ДСТУ ІЗО 3166-1-2000 «Коди назв країн світу», затвердженого наказом Державного комітету стандартизації, метрології та сертифікації України від 28.01.2000 №73.
Формат параметра - 3 символи (Україна – 804);
д) ознака інсайдера - містить інформацію про належність контрагента (клієнта) до інсайдерів банку відповідно до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 р. № 368. Цей параметр необхідно заповнювати для контрагентів - суб'єктів господарювання та фізичних осіб.
Формат параметра - 2 символи.
е) інституційний сектор економіки - визначає належність контрагентів банку до секторів економіки. Код інституційного сектору економіки контрагентів банку визначається банком відповідно до Класифікації інституційних секторів економіки України, затвердженої наказом Державного комітету статистики України від 18.04.2005 р. № 96. Цей параметр необхідно заповнювати для контрагентів банку - резидентів та нерезидентів.
|
|
|
Формат параметра - 5 символів. Всі інституційні сектори економіки включаються до узагальнюючих секторів економіки (2 символи), наприклад:
- нефінансовий державний – 11;
- нефінансовий недержавний – 12;
- фінансовий банківський – 21;
- фінансовий небанківський – 22;
- фізичні особи – 41;
- домашні господарства – 42, ін.
є) форма власності - визначає розподіл контрагентів банку за формами власності відповідно до Державного класифікатора України ДК 001:2004 «Класифікація форм власності», затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 28.05.2004р. № 97.
Код форми власності надається контрагентам банку органами державної статистики під час включення їх до ЄДРПОУ. Цей параметр має заповнюватися для контрагентів банку - резидентів (органів державної влади, суб'єктів господарювання та фізичних осіб) та контрагентів банку - нерезидентів. Для нерезидентів параметр форми власності має нульове значення.
Формат параметра - 2 символи:
|
|
|
- приватна – 10;
- колективна – 20;
- державна – 30, в тому числі: загальна державна – 31; комунальна – 32;
- власність інших держав – 40;
- власність міжнародних організацій і юридичних осіб інших держав – 50.
ж) організаційно-правова форма господарювання - визначає розподіл контрагентів банку відповідно до Державного класифікатора України ДК 002:2004 «Класифікація організаційно-правових форм господарювання», затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 28.05.2004р. №97. Цей параметр заповнюється для контрагентів банку - резидентів (органів державної влади, суб'єктів господарювання та фізичних осіб) та контрагентів банку - нерезидентів. Для фізичних осіб та нерезидентів параметр організаційно-правової форми господарювання має нульове значення.
Формат параметра - 3 символи.
Параметри документів - це стандартизовані реквізити, які необхідно заповнювати в документах під час проведення банком розрахункових або касових операцій. До них належать:
а) символ касових оборотів (формат параметра - 2 символи);
б) параметр розподілу суми оборотів за рахунком за визначеним критерієм (формат параметра - 2 символи);
|
|
|
в) код контрагента (формат параметра не регламентується) - ключове поле, яке містить ідентифікатор контрагента в списку контрагентів банку. Він має значення порядкового номера контрагента (клієнта) відповідно до реєстру контрагентів, який веде банк;
г) код операції (формат параметра - 4 символи) заповнюється на всіх розрахунково-платіжних документах, які надходять до банку за участю рахунків 1200, 1207, 1300, 1500, 1600;
д) код країни платника.
До спеціальних обов'язкових параметрів договорів та аналітичних рахунків належать:
а) процентна ставка - містить інформацію про процентну ставку і встановлюється для всіх аналітичних рахунків, за якими здійснюється нарахування процентів. Формат параметра -9 символів (4 символи призначені для відображення цілої частини числа, 1 символ - крапка, 4 - для десяткової);
б) розподіл аналітичного рахунку за визначеним критерієм параметр містить для рахунків з обліку нарахованих доходів і прострочених нарахованих доходів інформацію щодо рахунку, за яким нарахована сума, для рахунків з обліку прострочених нарахованих доходів - інформацію щодо строку дії кредитного договору (до чи після строку, визначеного договором), для рахунків з обліку неамортизованої премії або дисконту за фінансовим інструментом - інформацію щодо рахунку з обліку фінансового інструменту або інформацію щодо і розподілу за іншим критерієм. Формат параметра - 1 символ;
в) додатковий розподіл аналітичного рахунку за визначеним критерієм. Формат параметра - 1 символ.
Дата добавления: 2018-06-01; просмотров: 255; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!