Потребность в инвестициях и источники финансирования проекта
В этом разделе приводится смета затрат до получения первых денежных поступлений от реализации товара/услуг (стоимость проекта) с указанием источников финансирования объектов инвестирования : собственные средства, микрозайм, кредит, лизинг, грант или иная форма государственной поддержки.
Таблица 9 ПОТРЕБНОСТЬ В ИНВЕСТИЦИЯХ
| Статьи затрат | Стоимость, тыс. руб. | Источник средств |
| Регистрация бизнеса | ||
| Приобретение оборудования | ||
| Приобретение и пополнение оборотных средств | ||
| Арендные платежи | ||
| Расходы на рекламу | ||
| Расходы на зарплату | ||
| …….. | ||
| Стоимость проекта: |
ПЛАН ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
План доходов и расходов (прибылей и убытков) отражает операционную деятельность предприятия (под операционной деятельностью понимается процесс производства и сбыта продукции и услуг) в определенные периоды времени (месяц, квартал, год). Из «Плана прибылей и убытков» можно определить прибыльность предприятия, реализующего Проект.
Таблица 10 ПЛАН ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
| Наименование показателя | Величина показателя по годам | |||||
| 1-й год | 2-й год | |||||
| I кв | II кв | III кв | IV кв | за год | ||
| 1. Доходы- всего В том числе 1.1. Выручка от реализации продукции 1.2. Поступления процентов, дивидендов, арендных и лицензионных платежей | ||||||
| 2. Затраты на производство (себестоимость реализованной продукции) - всего В том числе, переменные: 2.1. Сырье, материалы, комплектующие изделия 2.2. Сдельная заработная плата 2.3. Страховые выплаты в фонды со сдельной заработной платы В том числе, постоянные: 2.4. Заработная плата 2.5. Страховые выплаты в фонды 2.5. Аренда и коммунальные платежи 2.6. Транспортные расходы 2.7. Почтовые, канцелярские, командировочные, связь и т.п. расходы 2.8. Расходы на рекламу и представительские расходы 2.9. Прочие расходы 2.10. Налоги, подлежащие включению в себестоимость | ||||||
| 3. Прочие доходы | ||||||
| 4. Прочие расходы | ||||||
| 5. Прибыль до налогообложения (п.1- п.2 + п.3 – п.4) | ||||||
| 6. Налоги, выплачиваемые за счет прибыли | ||||||
| 7. Чистая прибыль (п. 5 – п.6) | ||||||
| 3. Прочие доходы | ||||||
Расчёт налогов, сборов и других обязательных платежей
|
|
|
|
|
|
Таблица 11 РАСЧЕТ НАЛОГОВ И ПЛАТЕЖЕЙ
| № п/п | Налоги и сборы | Выплаты по периодам, кВ., руб. | Итого за год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| 1 | Налог на прибыль | |||||
| 2 | НДС | |||||
| 3 | Взносы в Пенсионный фонд | |||||
| 4 | Взносы в ФСС по временной потере трудоспособности | |||||
| 5 | Взносы ФСС от несчастного случая | |||||
| 6 | Налог на землю | |||||
| 9 | ……… | |||||
План денежных поступлений и выплат
Главная цель этого плана – оценка потребности в денежных средствах для нормального функционирования предприятия, организации, а также проверка синхронности денежных поступлений и выплат, ликвидности предприятия, т.е. наличия на его счете денег, необходимых для погашения финансовых обязательств.
|
|
|
Таблица 12 ПЛАН ДЕНЕЖНЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ И ВЫПЛАТ
| Показатели | 1 год | 2 год | ||||
| Всего | по кварталам | Всего | ||||
| I | II | III | IV | |||
| 1. Денежные поступления от операционной деятельности | ||||||
| а) поступления от продажи продукции (услуг) | ||||||
| б) прочие доходы от производственной деятельности | ||||||
| 2. Денежные выплаты на операционную деятельность | ||||||
| а) затраты по производству и сбыту продукции (услуг) | ||||||
| б) налоги и сборы | ||||||
| 3. Сальдо потока от операционной деятельности (разность п. 1 и п. 2) | ||||||
| 4. Денежные поступления от инвестиционной деятельности | ||||||
| а) денежные средства претендента на начало реализации проекта | ||||||
| б) | ||||||
| 5. Денежные выплаты на инвестиционную деятельность | ||||||
| а) затраты на приобретение активов | ||||||
| б) прочие затраты подготовительного периода | ||||||
| 6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности (разность п. 4 и п. 5) | ||||||
| 7. Денежные поступления от финансовой деятельности | ||||||
| а) кредиты | ||||||
| б) средства государственной поддержки | ||||||
| в) | ||||||
| 8. Денежные выплаты по финансовой деятельности | ||||||
| а) выплаты по погашению кредитов | ||||||
| б) выплаты по погашению процентов по кредитам | ||||||
| в) | ||||||
| 9. Сальдо потока по финансовой деятельности (разность п. 7 и п.8) | ||||||
| 10. Общее сальдо потока (сумма пунктов 3,6 и 9) | ||||||
| Сальдо потока нарастающим итогом | ||||||
Расчёт срока окупаемости проекта и рентабельности
|
|
|
1). Рентабельность продукции и продаж: (Прибыль / Выручка) х 100%
2). Рентабельность вложений предприятия:
(Прибыль / Инвестиционные вложения) х 100%
3). Рентабельность производства
(Прибыль / сумма затрат на производство и реализацию продукции) х 100%
4) Окупаемость проекта, мес.= Сумма стартовых вложений / Сумма среднемесячной прибыли
ПЛАНИРОВАНИЕ РИСКОВ
Проанализируйте те виды рисков, которые могут возникнуть в вашем бизнесе.
Таблица 13 ВИДЫ РИСКОВ
| Виды рисков | Отрицательное влияние | Способы защиты |
ДОЛГОСРОЧНОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
Долгосрочное планирование (включающее последующие 5 лет) будет способствовать прогрессу предприятия и достижению целей, которые вытекают из долгосрочных установок. В процессе достижения этих целей, желательно приобретать дополнительные управленческие, производственные и маркетинговые навыки и опыт. Уже сейчас можно задуматься о том, какие потребности существуют, и начать формулировать планы их реализации.
Рекомендуемая схема раздела:
1. Цели, намерения.
2. Основные этапы.
3. Привлечение дополнительных, управленческих, производственных, маркетинговых ресурсов.
4. Количество создаваемых рабочих мест
Приложения
Назовем некоторые виды информации, которые могут быть включены в приложения.
Организационно-правовые документы
Данные об управляющих предприятия
Важнейшие контракты и договора по реализации проекта (аренды (собственности), товарные сделки, сырьевые контакты, соглашения о партнерстве, трудовые соглашения с персоналом, страховательные соглашения)
Протоколы о намерениях/ключевые контракты.
Одними из важнейших данных, которые могут быть включены в приложения, являются копии протоколов о намерениях по продаже или контракты с ключевыми покупателями, особенно если речь идет о новом бизнесе. Это наглядно указывает на то, что субъект малого предпринимательства действительно имеет источники получения прибыли и потребители заинтересованы в продукции.
Материалы о рынке и по изучению рынка. Результаты маркетинговых исследований. Если они были проведены, включите их результаты в приложения. Можно использовать информацию Госкомстата России и других государственных организаций, описывающую дополнительные детали рынка предприятия.
Техническая информация. Подробные технические характеристики продукции Если предприятие использует или развивает новые технологии, включите в приложения специальную техническую информацию, а так же, если необходимо рисунки.
Производственная информация. Если предприятие связано с производством, можно включить в приложения описание производственного процесса или используемого оборудования.
Другая информация. Можно также включить:
- результаты анализа конкурентов.
- маркетинговый бюджет.
- данные о затратах, необходимых для запуска предприятия
- заключения аудиторов (включая аналитическую часть);
- заключения служб государственного надзора по вопросам экологии и безопасности, санитарно-эпидемиологических служб;
- статьи из журналов и газет о деятельности предприятия;
- отзывы авторитетных организаций, деловые рекомендации;
- фотографий или видеоролика образцов продукции;
- копии авторских свидетельств, патентов;
- плана предприятия;
- сертификатов (ТУ и т.п.) на продукцию.
Дата добавления: 2018-06-01; просмотров: 278; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!