Единый сельскохозяйственный налог)
Глава 26.2. Упрощенная система налогообложения
Глава 26.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для
Отдельных видов деятельности
Глава 26.4.Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
Глава 26.5. Патентная система налогообложения
Система налогообложения для сельскохозяйственный товаропроизводителей. Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Патентная система налогообложения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. Зачисление сумм.
Часть 2 - Междисциплинарные связи тем дисциплины
с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами
| № п/п | Наименование обеспечиваемых дисциплин | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1. | Гражданское право РФ | х | х | х | х | х | ||||
| 2. | Финансовое право РФ | х | х | |||||||
| 3. | Исполнительное производство | х | х | х | х | х | х | х | х | х |
| 4. | Арбитражный процесс | х | х | х | х | х | х |
Часть 3 - Темы дисциплины и виды занятий
(учебно-тематический план)
| № п/п | Наименование темы дисциплины | Трудоёмкость в часах | Место проведения Используемые техн. средства.
Мультимедиа и др. | ||||||||
| Всего часов | Контактная работа |
СР | |||||||||
| Общая | Л | С | ПЗ | ЗИФ | |||||||
| 1. | Общая часть Тема 1:Понятие налогов и их система, функции, принципы | 12 | 4 | 2 | 2 | 8 | К.405 Устный опрос; тест. Интерактивная доска, схемы, презентации | ||||
| 2. | Тема 2. Участники налоговых правоотношений и их правовой статус | 14 | 4 | 2 | 2 | 10 | К.405 Устный опрос; тест. Интерактивная доска, схемы, презентации | ||||
| 3. | Тема 3. Исполнение налоговой обязанности по уплате налогов и сборов | 18 | 6 | 2 | 2 | 2 | 12 | К.405 Устный опрос; тест. Интерактивная доска, схемы, презентации | |||
| 4. | Тема 4. Понятие, формы и виды налогового контроля | 14 | 4 | 2 | 2 | 10 | К.405 Устный опрос; тест. Интерактивная доска, схемы, презентации | ||||
| 5. | Тема 5: Налоговая ответственность: понятие, функции, принципы и стадии | 14 | 4 | 2 | 2 | 10 | К.405 Устный опрос; тест. Интерактивная доска, схемы, презентации | ||||
| 6. | Тема 6: Налоговые, административные и уголовные правонарушения, и их характеристика | 16 | 6 | 2 | 2 | 2 | 10 | К.405 Устный опрос; тест. Интерактивная доска, схемы, презентации | |||
| 7. | Особенная часть Тема 7: Федеральные налоги и сборы | 22 | 6 | 4 | 2 | 16 | К.405. Устный опрос; тест. Интерактивная доска, схемы, презентации | ||||
| 8. | Тема 8: Региональные и местные налоги и сборы | 18 | 4 | 2 | 2 | 14 | К.405 Устный опрос; тест. Интерактивная доска, схемы, презентации | ||||
| 9. | Тема 9: Специальные налоговые режимы | 16 | 6 | 2 | 2 | 2 | 10 | К.405 Устный опрос; тест. Интерактивная доска, схемы, презентации | |||
| Итого семестр:
| 144 | 44 | 20 | 18 | 6 | 100 | |||||
| Промежуточная аттестация | Экзамен 7 семестр ( 4 з.е.) | ||||||||||
| Всего: | 144 | 44 | 20 | 18 | 6 | 100 | |||||
Практические занятия и семинары
| № п/п | № темы | Тематика практических занятий (семинаров). Технологии проведения | Трудо-емкость в часах |
| 1. | 1. | Понятие налогов и их система, функции, принципы. Источники налогового права Семинар проводится в форме развёрнутой беседы, в ходе которой обсуждаются ключевые вопросы темы; 1. Понятие, признаки, сущность налогов и сборов. Соотношение налогов и иных обязательных платежей 2. Функции налогов и их классификация. Система налогов и сборов в РФ 3. Общие условия установления налогов и сборов. Принципы построения налогов с сборов 4. Источники налогового права | 4 |
| 2. | 2. | Участники налоговых правоотношений и их правовой статус Семинар проводится в форме развёрнутой беседы, в ходе которой обсуждаются ключевые вопросы темы; а так же в ходе семинарского занятия разбираются практические ситуации, позволяющие глубоко применить полученные в ходе лекции и самостоятельной подготовки знания. 1. Понятие и классификация субъектов налогового права. Налоговая юрисдикция и налоговое резидентство. 2. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов. 3. Правовой статус налоговых агентов и сборщиков налогов. 4. Правовой статус налоговых представителей. 5. Банки как субъекты налогового права. | 4 |
| 3. | 3. | Исполнение налоговой обязанности по уплате налогов и сборов
Семинар проводится в форме развёрнутой беседы, в ходе которой обсуждаются ключевые вопросы темы; а так в ходе семинарского занятия студенты делают небольшие доклады студентов с их последующим обсуждением. Темы докладов определяются в ходе лекционного занятия. В ходе семинарского занятия разбираются практические ситуации, позволяющие глубоко применить полученные в ходе лекции и самостоятельной подготовки знания.
Время -2часа
1. Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой
обязанности
2. Исполнение налоговой обязанности.
3. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
4. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пени
5. Изменение срока уплаты налога, сбора или пени
Практическое занятие
Время -2 часа
1. Опрос студентов по контрольным вопросам:
| 6 |
| 4. | 4. | Понятие, формы и виды налогового контроля Семинар проводится в форме развёрнутой беседы, в ходе которой обсуждаются ключевые вопросы темы; а так же в ходе семинарского занятия разбираются практические ситуации, позволяющие глубоко применить полученные в ходе лекции и самостоятельной подготовки знания. 1. Налоговые органы РФ. Правовой статус органов налогового контроля. Понятие и значение налогового контроля 2. Формы и виды налогового контроля. 3. Налоговые проверки. 4. Налоговая тайна в системе мер защиты конфиденциальной экономической информации. Задача Порядок определения момента начала течения срока исковой давности в случае, когда налогоплательщик получил повторный отказ в зачете (возврате) ЗАО «Стрелец», узнав об излишней уплате налога на прибыль, 25 апреля 2016 г. подало заявление о возврате излишне уплаченных сумм. Районная инспекция налогоплательщика 10 мая ответила отказом. Тогда ЗАО «Стрелец» 13 мая 2016 г. обратилось в Управление МНС РФ по г. Москве с жалобой на решение районной инспекции и получило повторный отказ 14 июня 2016 г. Именно с этого дня начинает течь срок исковой давности. | 4 |
| 5. | 5. | Налоговая ответственность: понятие, функции, принципы и стадии Семинар проводится в форме развёрнутой беседы, в ходе которой обсуждаются ключевые вопросы темы; а так же в ходе семинарского занятия разбираются практические ситуации, позволяющие глубоко применить полученные в ходе лекции и самостоятельной подготовки знания. 1. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности. Принципы налоговой ответственности 2. Стадии налоговой ответственности. Санкции в налоговом праве 3. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах 4. Право на обжалование. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков Задача Порядок возврата суммы излишне взысканного налога и процентов, начисленных на нее ООО «Центурион» стало известно о факте излишне уплаченного налога на имущество 15 апреля 2016 г. Подтверждением этому явился акт результатов инвентаризации. В течение одного месяца, а именно 20 мая 2016 г., ООО «Центурион» обратилось в свою районную инспекцию с заявлением о возврате переплаченных сумм. 14 июня 2016 г. налоговая инспекция приняла решение о возврате налогоплательщику переплаченных сумм налога на имущество, а 10 июля 2016 г. указанные суммы поступили на счет 000 «Центурион». | 4 |
| 6. | 6. | Налоговые, административные и уголовные правонарушения, и их характеристика Семинар проводится в форме развёрнутой беседы, в ходе которой обсуждаются ключевые вопросы темы; а так же в ходе семинарского занятия разбираются практические ситуации, позволяющие глубоко применить полученные в ходе лекции и самостоятельной подготовки знания. Время-2 часов 1. Характеристика налоговых правонарушений 2. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации 3. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 18 Налогового кодекса Российской Федерации Практическое занятие Время -2 часа 1. Опрос студентов по контрольным вопросам: 1. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений (налоговые проступки) 2. Налоговые преступления 3. Способы уклонения от уплаты налогов 2. Решение и обсуждение ситуационных задач Задача № 1 Исчисление срока давности при занижении налоговой базы По результатам выездной налоговой проверки организации налоговый инспектор установил, что организация занизила налоговую базу, не доплатив из-за этого часть суммы налога на прибыль предприятий и организаций за 2015г. Задача № 2 Начало течения срока давности Организация совершила налоговое правонарушение (не по ст. 120 и ст. 122 НК РФ) 20 июня 2016 г. | 4 |
| 7. | 7. | Федеральные налоги и сборы Семинар проводится в форме развёрнутой беседы, в ходе которой обсуждаются ключевые вопросы темы; а так в ходе семинарского занятия студенты делают небольшие доклады студентов с их последующим обсуждением. Темы докладов определяются в ходе лекционного занятия. 1. Налог на добавленную стоимость (глава 21 НК); 2. Акцизы (глава 22 НК); 3. Налог на доходы физических лиц (глава 23НК); 4. Налог на прибыль организаций (глава 25 НК); 5. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов (глава 25.1 НК); 6. Водный налог (глава 25.2 НК); 7. Государственная пошлина (глава 25.3 НК). 8. Налог на добычу полезных ископаемых (глава 26 НК); Задача Покупка фирмы, у которой была просрочена дата постановки на учет в налоговом органе Организация 5 июля 2015 г. была зарегистрирована как юридическое лицо. Вплоть до 5 декабря 2015 г. эта организация находилась в пассивном состоянии, являясь «фирмой на продажу». Лица, учредившие организацию, рассчитывали, что постановку на учет в налоговом органе данной организации можно будет произвести непосредственно перед ее продажей, когда будет найден конкретный покупатель. Когда 5 декабря представители организации подали заявление о постановке на учет в налоговую инспекцию по месту своего нахождения, там их известили, что срок постановки на учет нарушен более чем на 90 дней. Такое бездействие со стороны организации влечет привлечение ее к ответственности в соответствии с… | 4 |
| 8. | 8. | Региональные и местные налоги и сборы Семинар проводится в форме развёрнутой беседы, в ходе которой обсуждаются ключевые вопросы темы; а так в ходе семинарского занятия студенты делают небольшие доклады студентов с их последующим обсуждением. 1. Транспортный налог (ст.ст. 356 - 363.1) 2. Налог на игорный бизнес (ст.ст. 364 - 371) 3. Налог на имущество организаций (ст.ст. 372 - 386.1) 4. Местные налоги (ст.ст. 387 - 398) 5. Земельный налог (ст.ст. 387 - 398) 6. Налог на имущество физических лиц | 4 |
| 9. | 9. | Специальные налоговые режимы Семинар проводится в форме развёрнутой беседы, в ходе которой обсуждаются ключевые вопросы темы; а так в ходе семинарского занятия студенты делают небольшие доклады студентов с их последующим обсуждением. Время-4часа 1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) (ст.ст. 346.1 - 346.10) 2. Упрощенная система налогообложения (ст.ст. 346.11 - 346.25.1) 3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ст.ст. 346.26 - 346.33) 4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (ст.ст. 346.34 - 346.42) 5. Патентная система налогообложения (ст.ст. 346.43 - 346.53) Практическое занятие Время -2 часа 1. Опрос студентов по контрольным вопросам: 1. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений (налоговые проступки) 2. Налоговые преступления 3. Способы уклонения от уплаты налогов 2. Решение и обсуждение ситуационных задач | 6 |
| Форма контроля - Экзамен | 44 |
Самостоятельная работа
|
|
|
|
|
|
| № п/п | № темы дисциплины | Форма самостоятельной работы | Трудоемкость в часах |
| 1 | 1 | Работа с учебной и справочной литературой Работа с учебной литературой. Поиск информации в Интернете по заданной теме | 8 |
| 2 | 2 | Подготовка доклада по рекомендованной статье | 10 |
| 3 | 3 | Работа с учебной литературой. Самостоятельное выполнение домашних заданий | 12 |
| 4 | 4 | Работа с учебной литературой. Поиск информации в Интернете по заданной теме | 10 |
| 5 | 5 | Работа с учебной литературой. Изучение нормативных правовых актов | 10 |
| 6 | 6 | Работа с методической литературой | 10 |
| 7 | 7 | Работа с учебной и справочной литературой | 16 |
| 8 | 8 | Работа с учебной и справочной литературой Подготовка докладов | 14 |
| 9 | 9 | Работа с учебной литературой. Самостоятельное выполнение домашних заданий | 10 |
| Итого: | 100 | ||
Контрольные вопросы и система оценивания
Перечень контрольных вопросов к экзамену
(варианты тестов с ответами)
1. Развитие налогообложения в России. Развитие учений о налогообложении
2. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность
3. Соотношение налогов и иных обязательных платежей
4. Функции налогов. Виды налогов и способы их классификации
5. Понятие системы налогов и сборов. Принципы построения системы налогов и сборов
6. предмет и методы правового регулирования
7. Система налогового права. Налоговое право в системе российского права
8. Общая характеристика источников налогового права
9. Понятие норм налогового права и их особенности. Виды норм налогового права
10. Виды налоговых правоотношений. Объекты налоговых правоотношений
11. Понятие и классификация субъектов налогового права и их правовой статус
12. Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности
13. Исполнение налоговой обязанности. Способы обеспечения исполнения
14. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пени
15. Изменение срока уплаты налога, сбора или пени
16. Понятие и значение налогового контроля. Формы и виды налогового контроля
17. Налоговые проверки.
18. Налоговая тайна в системе мер защиты конфиденциальной экономической информации
19. Общественная опасность нарушений законодательства о налогах и сборах.
20. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах
21. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений. Классификация составов налоговых правонарушений
22. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 16 НК РФ
23. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 18 НК РФ
24. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений (налоговые проступки)
25. Налоговые преступления
26. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах
27. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения
28. Санкции в налоговом праве
29. Право на обжалование. Административный и судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков
30. Общая характеристика федеральных налогов и сборов
31. Налог на добавленную стоимость
32. Акцизы
33. Налог на доходы физических лиц
34. Налог на прибыль организаций
35. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
36. Водный налог
37. Государственная пошлина
38. Налог на добычу полезных ископаемых
39. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) Упрощенная система налогообложения
40. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
41. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
42. Патентная система налогообложения
43. Транспортный налог
44. Налог на игорный бизнес
45. Налог на имущество организаций
46. Земельный налог
47. Налог на имущество физических лиц
48. Система налогообложения в свободных экономических зонах
49. Понятие и предмет международного налогового права
50. Соотношение норм национального и международного налогового права
51. Источники международного налогового права
52. Современная налоговая политика иностранных государств
53. Налоговые системы федеративных государств
54. Налоговые системы унитарных государств
Дата добавления: 2018-06-01; просмотров: 220; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!