Журнал хозяйственных операций за март текущего года
| № п/п | Документ и краткое содержание операции | сумма | корреспондирующие счета | |
| Дебет | Кредит | |||
| 1 | Выписка из расчетного счета | |||
| а) получено по чеку | 40000 | |||
| б) перечислено в бюджет | 3000 | |||
| в) перечисления социального налога | 2000 | |||
| 2 | Авансовый отчет № 9 от 07.03 |
|
| |
| израсходовано на производственные нужды | 3000 | |||
| 3 | Расходный кассовый ордер № 12 от 07.03 и платежные ведомости № 9-11 |
|
| |
| выдана заработная плата работникам | 40000 | |||
| 4 | Требования № 11-14 | 2600 | ||
| мука - 12-00 руб.×210=2520 руб. | ||||
| соль - 4-20 руб×6,2 =26 руб. | ||||
| дрожжи - 27-00 руб.×2=54 руб. | ||||
| 5 | Приходный ордер № 7 склада и платежное требование № 20 Принято к оплате платежное требование Хлебокомбината № 6 за поступившую муку 516,7 кг×12-00 руб.=6200 руб. | 6200 | ||
| 6 | Наряды на выполнение работы и расчетные ведомости | |||
| а) начислена заработная плата работникам | 30000 | |||
| б) удержаны налоги с зарплаты | 2000 | |||
| 7 | Справка бухгалтерии | |||
| Произведены начисления единого социального налога и медицинского страхования | 11100 | |||
| 8 | Справка бухгалтерии | |||
| начислен износ основных средств (амортизационные отчисления) | 1200 | |||
| 9 | Счет-фактура: | |||
| отгружена продукция потребителям по отп. ценам | 59800 | |||
| 10 | Справка бухгалтерии | |||
| зачисляется ранее полученный аванс | 20000 | |||
| 11 | Выписка из расчетного счета | |||
| а) зачислен платеж за отгруженную продукцию по счету № 1 от 29.03 в сумме договорной стоимости (за минусом аванса) | 69800 | |||
| б) оплачены счета поставщиков | ||||
| Хлебокомбината № 6 | 15000 | |||
| Оптовой базы «Заря» | 5000 | |||
| 12 | Справка бухгалтерии | |||
| определена прибыль от реализации | 30000 | |||
| 13 | Справка бухгалтерии | |||
| Распределена прибыль по целевому назначению: | ||||
| а) бюджету 45% | 13500 | |||
| б) на образование специальных фондов предприятия 55% | 16500 | |||
Счета синтетического учета
|
|
|
| счет | О1 | счет | О2 | счет | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| С-до | С-до | С-до | |||||
| Оборот | Оборот | Оборот | |||||
| С-до | С-до | С-до |
|
|
|
| счет | счет | счет | |||||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| С-до | С-до | С-до | |||||
| Оборот | |||||||
| Оборот | С-до | ||||||
| С-до | |||||||
| Оборот | |||||||
| С-до |
| счет | счет | счет | |||||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| С-до | С-до | С-до | |||||
| Оборот | Оборот | Оборот | |||||
| С-до | С-до | С-до |
| счет | счет | счет | |||||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| С-до | С-до | С-до | |||||
| Оборот | Оборот | Оборот | |||||
| С-до | С-до | С-до | |||||
| счет | счет | счет | |||||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| С-до | С-до | С-до | |||||
| Оборот | Оборот | Оборот | |||||
| С-до | С-до | С-до | |||||
|
|
|
| счет | 90-9 | счет | ||
| Дт | Кт | Дт | Кт | |
| С-до | С-до | |||
| Оборот | Оборот | |||
| С-до | С-до |
Оборотная ведомость по синтетическим счетам за март
(оборотный баланс 01.04)
| № | счет | Наименование счета | Остаток на начало месяца | Обороты за месяц | Остаток на конец месяца | |||||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | |||||
| 1 | О1 | Основные средства | ||||||||
| 2 | О2 | Амортизация основных средств | ||||||||
| 3 | 10 | Материалы | ||||||||
| 4 | 20 | Основное производство | ||||||||
| 5 | 90-1 | Продажи | ||||||||
| 6 | 71 | Расчеты с подотчетными лицами | ||||||||
| 7 | 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | ||||||||
| 8 | 68 | Расчеты с бюджетом | ||||||||
| 9 | 69 | Расходы по социальному страхованию и обеспечению | ||||||||
| 10 | 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | ||||||||
| 11 | 50 | Касса | ||||||||
| 12 | 51 | Расчетный счет | ||||||||
| 13 | 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ||||||||
| 14 | 90-9 | Прибыль (убыток) от продаж | ||||||||
| 15 | 99 | Прибыли и убытки (использование прибыли) | ||||||||
| 16 | 80 | Уставной капитал | ||||||||
| 17 | 84 | Нераспределенная прибыль (фонды специального назначения) | ||||||||
| итого | ||||||||||
| валюта баланса на 01.03
| обороты по дебету и кредиту | валюта баланса на 01.04 | ||||||||
Счета аналитического учета
А) количественно-суммовая форма
| ДЕБЕТ |
| КРЕДИТ | |||||||||
| № п/п | содержание операции | ед. изм ер. | Цена, руб. | кол-во | Сумма | № п/п | содержание операции | ед. изм ер. | Цена, руб. | кол-во | Сумма |
| МУКА | |||||||||||
| 1 | на 01.03 | м | |||||||||
| 2 | Хлебокомбинат | 1 | Отпущено в | ||||||||
| № 6, приход. | производство | ||||||||||
| ордер № 1 | м | требов. № 1 | |||||||||
| 3 | за март | за март | |||||||||
| 4 | на 01.04 | ||||||||||
| СОЛЬ | |||||||||||
| ДРОЖЖИ | |||||||||||
Б) суммовая форма
| Счет 60 | Счет 60 | |||
| Хлебокомбинат № 6 | Оптовая база «Заря» | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | |
| С-до | С-до | |||
| Оборот | Оборот | |||
| С-до | С-до | |||
Оборотная ведомость по аналитическим счетам
А) открытым к счету 10 «Материалы» за март 2003 г.
| № п/п | наименование материала | ед. измер | Цена, руб. | Остаток на начало месяца | Обороты за отчетный месяц | Остаток на конец месяца | |||||
| Дебет | Кредит | ||||||||||
| кол-во | сумма, руб. | кол-во | сумма, руб. | кол-во | сумма | кол-во | сумма, руб. | ||||
| 1 | МУКА | кг | |||||||||
| 2 | СОЛЬ | кг | |||||||||
| 3 | ДРОЖЖИ | кг | |||||||||
| ИТОГО | |||||||||||
| Сверяется с оборотной ведомостью по синтетическим счетам (Счет 10 «Материалы») | |||||||||||
Б) открытым к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за март 2003 г.
| № п/п | наименование материала | Остаток на начало месяца, руб. | Обороты за отчетный месяц, руб. | Остаток на конец месяца, руб. | |
| Дебет | Кредит | ||||
| 1 | Хлебокомбинат № 6 | ||||
| 2 | Оптовая база «Заря» | ||||
| ИТОГО | |||||
| Сверяется с оборотной ведомостью по синтетическим счетам (Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками») | |||||
Баланс предприятия на 01.04.03
| АКТИВ хозяйственные средства по составу и размещению | ПАССИВ источники формирования хозяйственных средств
 Мы поможем в написании ваших работ! | ||||||