Как работать с платежным календарем
Все сведения, содержащиеся в платежном календаре, можно условно поделить на четыре больших группы:
· лимиты по статьям бюджета движения денежных средств;
· остатки денежных средств;
· план поступлений;
· план выплат.
Источники данных и подходы к планированию всех этих показателей принципиально разные.
Лимиты по статьям бюджета движения денежных средств. Эти данные к моменту составления платежного календаря уже должны быть. В идеале, бюджет движения денежных средств формируется на год с разбивкой по месяцам. И все, что нужно сделать, если платежный календарь составлен на месяц, – перенести в него плановые значения статей бюджета движения денежных средств.
Остатки денежных средств. Входящий остаток денежных средств на начало месяца вносится в платежный календарь из банковской выписки. А в дальнейшем остаток на конец рабочего дня и равный ему остаток на начало следующего дня вычисляются по формуле: остаток на начало дня + поступление денег за день – выбытие средств.
План поступлений. Если в компании создана система бюджетирования, то должен существовать и план поступления денежных средств с разбивкой по месяцам (как правило, это часть бюджета движения денежных средств). И задача лишь в том, чтобы разбить месячный план по дням. Действовать можно так.
Сначала определить, какие суммы в будущем месяце планируется получить от крупных клиентов (и каких именно) и сколько денег придет от небольших покупателей. В этой работе должна помочь коммерческая служба.
|
|
|
Далее – проанализировать условия договоров, заключенных с крупными клиентами (как правило, таких немного). Цель этой работы – определить конкретные даты платежа, приходящиеся на будущий месяц. Будет также не лишним запросить у коммерческой службы сведения о том, насколько может задержать перечисление средств тот или иной крупный клиент. Как правило, этих данных достаточно, чтобы достоверно спланировать приход денег от ключевых контрагентов компании.
После этого можно приступать к определению сроков поступления средств от небольших покупателей. Достаточно точно построить такой прогноз можно, опираясь на статистику аналогичного месяца прошлого года.
План выплат. Чтобы точнее спланировать предстоящие в будущем месяце платежи, имеет смысл разделить их на две большие группы:
· ритмичные выплаты;
· разовые платежи.
С планированием первой группы платежей все довольно просто. Задача сводится к тому, чтобы поднять существующие договоры, приложения к ним и перенести сроки и суммы оплаты в реестр платежей и поступлений. К подобным расходам можно отнести аренду, зарплату административного персонала, выплаты процентов по кредитам, коммунальные платежи и т. п.
|
|
|
Разовые платежи и выплаты по вновь заключаемым договорам планировать сложнее. Пожалуй, единственный выход – требовать от подразделений, чтобы они заявляли о планируемых платежах как можно раньше, в идеале за месяц. А в дополнение к этому организовать процедуру согласования заключаемых договоров и передаваемых на оплату счетов с финансовой службой (см. схему. Согласование и анализ заключаемых договоров с помощью платежного календаря).
Схема. Согласование и анализ заключаемых договоров с помощью платежного календаря
·
«Как разработать и применять платежный календарь». А. Матвеев
© Материал из ФСС "Система Финансовый директор".
Подробнее: http://www.1fd.ru/#/document/173/98/ta178_142/?of=copy-43730ab04b
Дата добавления: 2018-06-01; просмотров: 431; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!