Источники финансирования социальных гарантий
Источниками финансирования социальных гарантий выступают:
- Государственный бюджет;
- средства местных бюджетов;
- страховые фонды;
- Фонд социального страхования из-за временной потери трудоспособности;
- Фонд всеобщего обязательного страхования на случай безработицы;
- Фонд страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
- Фонд медицинского страхования (за счет страховых взносов предприятий и граждан, а также благотворительных взносов граждан и предприятий, кредитов банков и других источников, не запрещенных законодательством Украины);
- Государственные и негосударственные Пенсионные фонды.
64.Банковская система Украины, ее развитие.
Банки являются одними из старейших и крупнейшими по активам финансовыми посредниками. Как правило, под банком понимают кредитную организацию, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение к вкладам денежных средств; размещение указанных средств от своего имени, за свой счет и на свой риск, на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и обслуживание банковских счетов и осуществление расчетов. Банковские учреждения, в отличие от так называемых «неденежных» кредитных учреждений, постоянно создают финансовые активы и руководят их перемещением [1, c. 75].
Банковская деятельность является достаточно широким понятием и должна рассматриваться как один из элементов финансовой деятельности государства. Она включает комплекс из трех основных операций: 1) принятие денежных вкладов от клиентов; 2) предоставление клиентам ссуд и создания новых платежных средств; 3) осуществление расчетов между клиентами. Указанные операции являются базовыми и образуют первичную сферу банковской деятельности [2, c. 109].
|
|
|
В правовом смысле банковская деятельность является совокупностью правовых действий, совершаемых определенными субъектами в форме, которую требует закон или договор. В данном аспекте банковская деятельность представляет собой систему постоянно осуществляемых сделок и операций, направленных на получение прибыли.
Банк также следует рассматривать как предприятие, но предприятие особого вида. Если в деятельности обычного предприятия деньги выполняют главным образом роль средства платежа, то в банковской деятельности сами деньги выступают в качестве товара. Эта особенность банковского предприятия делает его настолько своеобразным, что она объективно требует специального правового регулирования, которое отличается от общего законодательства о предприятиях [3, c. 57].
Банковская система - это составляющая финансовой системы страны, которая подпадает под общее действие экономических законов действующих в гражданском обществе. Она внутренне организована, взаимосвязана, имеет цель и задачи [4, c. 231].
|
|
|
Банковская система выступает составляющей кредитной системы государства и представляет собой совокупность различных по организационно-правовой форме и специализации национальных банковских учреждений, которые существуют в рамках единой финансовой системы и единого денежно-кредитного механизма в определенный промежуток времени (определенный исторический период).
В Украине построено двухуровневую банковскую систему, которая состоит из Национального банка Украины и других банков, которые созданы и действуют на территории Украины в соответствии с положениями Закона Украины «О банках и банковской деятельности» (Приложение А).
Национальный банк Украины является центральным банком, который проводит единую государственную денежно-кредитную политику с целью обеспечения стабильности национальной денежной единицы. [5]
Коммерческие банки создаются на акционерных или паевых основах юридическими и физическими лицами. Свои функции коммерческие банки реализуют через привлечение средств предприятий и населения на депозитные счета, осуществление недепозитных привлечений средств, кредитование субъектов хозяйственной деятельности и граждан, вложение в ценные бумаги, формирование кассовых остатков и резервов, формирование других активов: кассовое и расчетное обслуживание народного хозяйства, выполнение валютных и других банковских операций [6].
|
|
|
К недостаткам банковской системы Украины можно отнести:
- недостаточность запасов капитала в большинстве банков;
- контроль процентных ставок через ставку рефинансирования НБУ;
- доступ государства к бесплатным кредитам;
- привилегированный режим работы для отдельных коммерческих банков;
- недостаточное соблюдение принципов, действующих для банковской деятельности;
- недостаточность конкуренции в кредитной сфере.
Следует сказать, что банковская система в Украине находится сейчас в состоянии дальнейшего реформирования и требует конкретных действий. Чтобы повысить эффективность украинской экономики, банкам надо играть роль посредника между поступлением отечественных сбережений и рациональным размещением капиталов в экономике. Как подтверждает опыт функционирования банковского сектора в развитых странах, в Украине ключевыми вопросами банковской системы на сегодня является прежде всего укрепление законодательных основ деятельности центрального банка, развитие законодательных рамок и нормативного регулирования деятельности коммерческих банков.
|
|
|
73.Денежные отношения на страховом рынке. Субъекты страхового рынка.
Особой ветвью финансового рынка является страховой рынок,или, как его еще иногда называют, рынок страховых услуг.
Страхование (англ.insurance) -- это отношения по защите имущественных интересов граждан и юридических лиц в случае наступления определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, которые формируются путем уплаты ими страховых платежей (страховых взносов, страховых премий) [12, с.15].
Другое определение страхования позиционирует его, как экономический институт, посредством которого производится возмещение материального ущерба, причиненного какому-либо одному лицу случайным событием, вероятность которого можно хотя бы приблизительно учесть, причем возмещение это производится путем разложения его последствий на многих лиц, участвующих в страховании .
Сущностные признаки, характеризующие специфичность экономической категории страхования связаны с реализацией следующих отношений :
1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием вероятности наступления внезапных, непредвиденных и непреодолимых событий, т.е. страховых случаев, влекущих за собой возможность нанесения материального или иного ущерба народному хозяйству и населению.
2. При страховании осуществляется распределение нанесенного ущерба между участниками страхования - страхователями, которое всегда носит замкнутый характер. Возникновение таких перераспределительных (распределительных) отношений обусловлено тем, что случайный характер нанесения ущерба влечет за собой материальные или иные потери, которые, как правило, охватывают не все хозяйства, не всю территорию данной страны или региона, а лишь их часть; это создает условия для возмещения ущерба путем солидарного распределения потерь одних хозяйств всеми застрахованными хозяйствами. При этом чем шире круг участников страхования, тем меньшая доля в распределении ущерба приходится на каждого страхователя. Страхование становится наиболее эффективным методом возмещения ущерба, когда в нем участвуют миллионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов. Тем самым обеспечивается достаточная концентрация денежных средств в едином фонде, называемом страховым. Тогда становится возможным возмещение максимального ущерба при минимальных затратах каждого страхователя.
3. Страхование предусматривает перераспределение ущерба, как между территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения средств страхового фонда в рамках одного года требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Распределение ущерба во времени связано со случайным характером возникновения чрезвычайных событий: несколько лет подряд чрезвычайных событий может и не быть и точное время их наступления неизвестно. Это обстоятельство порождает необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших страховых платежей для создания запасного фонда с тем, что-бы он служил источником возмещения чрезвычайного ущерба в неблагоприятном году.
4. Замкнутое распределение ущерба обусловливает возвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. Страховые платежи каждого страхователя, вносимые в страховой фонд, имеют только одно назначение - возмещение вероятной суммы ущерба в определенном территориальном масштабе и в течение определенного периода. Поэтому вся сумма страховых платежей (без учета накладных расходов той организации, которая проводит страхование) возвращается в форме возмещения ущерба в течение принятого в расчет временного периода в том же территориальном масштабе.
Приведенные особенности перераспределительных отношений, возникающих при страховании, позволяют дать ему еще одно определение: «страхование - это совокупность особых замкнутых пе-рераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования и за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба, нанесенного субъектам хозяйствования или выравнивания потерь в семейных доходах в связи с последствиями происшедших страховых случаев»[
Субъекты страхового рынка и взаимоотношения между ними
Действующими лицами в страховании или субъектами страхового рынка являются страховщики, страхователи, застрахованные (выгодоприобретатели)
Страховщик--это юридическое лицо, созданное в виде акционерного, полного, коммандитного или с дополнительной ответственностью общества для осуществления страховой деятельности и получившее лицензию на осуществление этой деятельности
Страхователи --это юридические лица или дееспособные граждане, заключившие со страховщиками договор страхования.
Страхователи могут заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц, которые называются застрахованными.
Выгодоприобретатель --лицо, назначенное для получения страховой суммы в случае смерти застрахованного (в период действия договора личного страхования), или стра-хового возмещения по договорам неличного страхования.
В общем смысле на страховом рынке происходит купля-продажа страховых услуг. Участниками (субъектами) стра-хового рынка выступают продавцы, покупатели, а также страховые посредники.
Продавцами являются страховые и перестраховочные ком-пании. В качестве покупателей выступают страхователи -- физические и юридические лица, решившие заключить до-говор страхования с тем или иным страховщиком. Посред-никами между покупателями и продавцами служат страхо-вые агенты и страховые брокеры
Товаром, реализуемым на страховом рынке, является страховая услуга.Ее потребительная стоимость заключается в обеспечении покупателя страховой защитой. Цена страхо-вой услуги выражается в страховом тарифе. Она складываются на конкурентной основе при сопоставлении спроса и предложения .
Купля-продажа страховой услуги оформляется заключе-нием договора страхования. Перечень видов и вариантов стра-хования, которыми может воспользоваться страхователь, представляет собой ассортимент страхового рынка.
Страховщики могут также осуществлять продажу страхо-вых услуг через страховых посредников (страховых агентов и страховых брокеров).
Страховые агенты--это граждане или юридические лица, действующие от имени и по поручению страховщика и выполняющие часть его страховой деятельности (заключение договоров страхования, получение страховых платежей, выполнение работ, связанных с выплатами страховых сумм и страхового возмещения). Страховые агенты являются представителями страховщика и действуют в его интересах за комиссионное вознаграждение на основании договора со страховщиком.
Страховые брокеры--это граждане или юридические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве субъекта предпринимательской деятельности и осуществляющие посредническую деятельность на страховом рынке от своего имени на основании поручений страхователя или страховщика .
Использование посредников повышает оперативность заключения договоров страхования и свидетельствует о достаточной зрелости рыночных отношений. Сама работа по заключению страховых договоров называется аквизицией, и,соответственно, посредников, выполняющих эти функции называют также аквизиторами.
Широкое распространение получили также так называемые кэптивные страховые компании. Кэптив(англ. captive company) -- это страховая компания, обслуживающая целиком или преимущественно корпоративные страховые интересы своих учредителей, либо самостоятельных хозяйствующих субъектов, входящих в структуру многопрофильных концернов или крупным финансово-промышленных групп
82.Инструменты фондового рынка: основные и производственные ценные бумаги.
Первичные ценные бумаги (акции, облигации и векселя) основаны на активах, в число которых не входят другие ценные бумаги.
Вторичные ценные бумаги - это ценные бумаги, выпускаемые на основе первичных ценных бумаг (депозитарные расписки и сертификаты на акции).
В качестве основных ценных бумаг выступают акции, облигации, казначейские обязательства государства (ноты, векселя, депозитные сертификаты и др.), являющиеся правами на имущество, денежные средства, продукцию, землю и другие первичные ресурсы.
Акция - эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее держателя (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении и на часть имущества, остающегося после его ликвидации.
Облигация - это долговое обязательство, в соответствии с которым эмитент гарантирует инвестору выплату определенной суммы по истечении определенного срока и выплату ежегодного дохода в виде фиксированного или плавающего процента.
Вексель - письменное договорное обязательство, составленное в установленной законом форме и дающее его владельцу безусловное право требовать по наступлению конца срока с лица, выдавшего обязательство, уплаты оговоренной в нем денежной суммы.
Депозитный сертификат - письменное свидетельство кредитных учреждений о депонировании денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на получение депозита.
Производные ценные бумаги - ценные бумаги, удостоверяющие право владельца на покупку или продажу основных ценных бумаг. К числу таких бумаг можно отнести опционы, финансовые фьючерсы.
Опцион - это двусторонний договор о передаче прав на покупку или продажу определенного базисного актива по определенной цене на определенную будущую дату. Если владелец опциона может отказаться от реализации своего права, потеряв при этом денежную премию, которую он выплатил контрагенту, то фьючерсная сделка является обязательной для последующего исполнения.
Финансовый фьючерс - договорное обязательство купить, соответственно продать в стандартизированную дату исполнения контракта определенное, стандартизированное количество финансовых инструментов по цене, заранее определенной (согласованной) в свободном биржевом торге.
Дата добавления: 2018-06-01; просмотров: 615; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!