Экспертное исследование операций с денежными средствами ФГУП МОСКОВСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН
Планирование экспертного исследования
Экспертное исследование операций с денежными средствами проводится на основании определения суда о назначении судебно-бухгалтерской экспертизы (рис. 1).
Определение
≪10≫ января 2018 г.
Ханты-Мансийский районный суд в составе:
председательствующего судьи Сидорова А.А.
при секретаре Петровой В.К.,
рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Московского районного суда гражданское дело по исковому заявлению Трошкина А.В. к ФГУП МОСКОВСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН по делу о хищении денежных средств.
установил:
Трошкин А.В. обратился в суд с исковым заявлением по делу о хищении денежных средств за время его работы в ФГУП МОСКОВСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН в качестве кассира. Решением мирового судьи судебного участка № 1 данное заявление удовлетворено в полном объеме. 10 января 2018 г. данное решение было обжаловано в апелляционном порядке представителем ответчика. В судебном заседании 15 января 2018 г. возникла необходимость в проведении по данному делу судебно-бухгалтерской экспертизы с целью установления порядка расходов и учета денежных средств. Суд, выслушав мнение участников процесса, исследовав материалы гражданского дела, считает необходимым назначение и проведение указанной экспертизы в связи с тем, что в расчетах представителя ответчика и истца по данному делу имеются расхождения в определении размера денежных средств Трошкин А.В. за время его работы на предприятии.
|
|
|
На основании изложенного, руководствуясь ст. 79 ГПК, суд
определил:
Назначить по настоящему делу судебно-бухгалтерскую экспертизу, поставив перед ней следующий вопрос: ≪Каков порядок учета и выдачи денежных средств Трошкину Андрею Васильевичу, работавшего в ФГУП МОСКОВСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН за период с 3 ноября 2010 г. по 5 декабря 2017 г.?≫.
Производство экспертизы поручить экспертам Института независимых исследований. Предупредить экспертов об уголовной ответственности по ст. 307 УК.
Производство по делу приостановить до получения результатов экспертизы.
Определение обжалованию и опротестованию не подлежит.
Судья Сидоров А.А.
МП
Рисунок 1 - Определение суда о назначении судебно-бухгалтерской
экспертизы по гражданскому делу
Далее руоводителем ФГУП МОСКОВСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН был составлен план-график судебно-бухгалтерской экспертизы (табл. 1).
Таблица 1 - План-график проведения судебно-бухгалтерской экспертизы в соответствии с определением Московского районного суда
| № | Название работ | Срок проведения, дни | Исполнители | Примечание |
| 1 1 | Подготовительные работы | 1 | Глушко И.Ю. | В офисе |
| 2 | Знакомство с материалами дела | 1 | Глушко И.Ю. | В офисе |
| 3 | Определение методики проведения экспертизы | 1 | Глушко И.Ю. | В офисе |
| 4 | Подбор документов по теме экспертизы | 2 | Глушко И.Ю. | На объекте |
| 5 | Исследование вопросов, поставленных на решение экспертизы | 3 | Глушко И.Ю. | На объекте |
| 6 | Подготовка заключения эксперта | 1 | Глушко И.Ю. | В офисе |
|
|
|
Не последнее место в ходе экспертного анализа операций с денежными средствами занимает проверка на соблюдение положений закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов…» от 07.08.01 № 115-ФЗ, а также мер по предупреждению коррупции (ст. 13.3 закона «О противодействии коррупции» от 25.12.2008 № 273-ФЗ).
Таблица 2 - Общий план экспертного анализа
| Планируемые виды работ | Период проведения | Исполнитель | Примечание |
| Анализ документооборота операций по учету операций по кассе | 10.02.2018 г. | Глушко И.Ю. | |
| Проверка полноты учета продаж | 11.02.2018 г. | Глушко И.Ю. | |
| Проверка обоснованности числящихся сумм дебиторской задолженности | 12.02.2018 г. | Глушко И.Ю. | |
| Проверка правильности синтетического учета операций по кассе | 13.02.2018 г. | Глушко И.Ю. | |
| Аудит соответствия данных аналитического и синтетического учета операций по кассе | 14.02.2018 г. | Глушко И.Ю. |
|
|
|
Таблица 3 – Программа проведения судебно-бухгалтерской экспертизы в соответствии операций с денежными средствами
| №
| Название работ | Вид экспертизы | Временные рамки | Экспертные процедуры | Исполнители | Примечание
| |
| начало | окончание | ||||||
| 1 | Подготовительные работы | По гражданским делам | 10.02.2018 г. | 10.02.2018 г. | аналитические | Глушко И.Ю. | |
| 1.1 Знакомство с определением, заданием и перечнем вопросов | По гражданским делам | 10.02.2018 г. | 10.02.2018 г. | аналитические | Глушко И.Ю. | ||
| 2 | Знакомство с материалами дела | По гражданским делам | 10.02.2018 г. | 10.02.2018 г. | аналитические | Глушко И.Ю. | |
| 2.1 Исследование материалов дела, уточнение содержания дела, определение исследуемых документов, имеющихся в деле, и полноты документов | По гражданским делам | 10.02.2018 г. | 10.02.2018 г. | аналитические | Глушко И.Ю. | ||
| 2.2 Определение необходимости сбора дополнительных документов и информации | По гражданским делам | 10.02.2018 г. | 10.02.2018 г. | аналитические | Глушко И.Ю. | ||
| 3 | Определение методики проведения экспертизы | По гражданским делам | 11.02.2018 г. | 11.02.2018 г. | аналитические | Глушко И.Ю. | |
| 3.1 Определение методов и процедур, которые будут использоваться в экспертном исследовании 3.2 Подготовка письменного запроса о предоставлении необходимой информации | По гражданским делам | 11.02.2018 г. | 11.02.2018 г. | аналитические | Глушко И.Ю. | ||
| 3.3 Подбор и исследование нормативной база по предмету экспертизы | По гражданским делам | 11.02.2018 г. | 11.02.2018 г. | аналитические | Глушко И.Ю. | ||
| 4 | Подбор документов по теме экспертизы | По гражданским делам | 12.02.2018 г. | 12.02.2018 г. | аналитические | Глушко И.Ю. | |
| 4.1 Сбор дополнительных Документов для проведения экспертизы | По гражданским делам | 12.02.2018 г. | 12.02.2018 г. | аналитические | Глушко И.Ю. | ||
| 5 | Исследование вопросов, поставленных на решение экспертизы | По гражданским делам | 13.02.2018 г. | 13.02.2018 г. | аналитические | Глушко И.Ю. | |
| Исследование вопросов, поставленных на разрешение экспертизы | По гражданским делам | 13.02.2018 г. | 13.02.2018 г. | аналитические | Глушко И.Ю. | ||
| 6 | Подготовка заключения эксперта | По гражданским делам | 14.02.2018 г. | 14.02.2018 г. | аналитические | Глушко И.Ю. | |
| 6.1 Формулировка выводов по поставленным вопросам, подготовка приложений к заключению эксперта, формирование заключения эксперта | По гражданским делам | 14.02.2018 г. | 14.02.2018 г. | аналитические | Глушко И.Ю. | ||
|
|
|
Дата добавления: 2018-06-27; просмотров: 298; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!