Задача 1.Определите общую сумму налога на землю, уплачиваемого организацией «Смена» ( 3 балла).
ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налоговая система РФ»
Вариант № 1
ЧАСТЬ 1
Вопросы 1-5 оцениваются по 1 баллу.
1. Налоговая база – это:
а) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения;
б) только стоимостная характеристика объекта налогообложения, выраженная в рублях или иностранной валюте;
в) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения, учитываемая по правилам бухгалтерского учета;
г) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения, находящегося на территории РФ
2. Плательщиками акциза признаются:
а) только организации, осуществляющие операции с подакцизными товарами;
б) только организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие операции с подакцизными товарами;
в) только лица, перемещающие подакцизные товары через таможенную границу РФ;
г) организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие операции с подакцизными товарами, а также лица, перемещающие подакцизные товары через таможенную границу РФ
3.Физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, уплачивают, следующие налоги в РФ:
а) земельный налог
б) налог на добавленную стоимость
в) водный налог
г) налог на доходы физических лиц
д) акцизы
4. Объектом налога на прибыль признаются:
|
|
|
а) доходы, уменьшенные на сумму расходов;
б) доходы российских и иностранных организаций;
в)доходы российских и иностранных организаций без налога на добавленную стоимость;
г) доходы российских организаций, полученные как на территории РФ, так и за ее пределами
5. Налоговым периодом по налогу на добычу полезных ископаемых признается:
а) календарный месяц;
б) полугодие;
в) квартал;
г) календарный год
ЧАСТЬ 2
Задача 1. Определите налоговые обязательства индивидуального предпринимателя по уплате в бюджет налога при УСН по итогам налогового периода (3 балла)
Иванов П.Т. (индивидуальный предприниматель) применяет упрощенную систему налогообложения (УСН). В качестве объекта налогообложения выбран доход, уменьшенный на величину расходов. Доходы индивидуального предпринимателя в текущем налоговом периоде составили 250 тыс. рублей. Были произведены следующие расходы: приобретены, введены в эксплуатацию два компьютера – по 50 тыс. рублей каждый, материальные расходы - 98 тыс. рублей, канцелярские расходы - 2 тыс. рублей, заработная плата - 45 тыс. рублей, представительские расходы – 12 000 руб.
|
|
|
Задача 2.Определите сумму НДФЛ следующим физическим лицам ( 2балла).
Организация «Полет» начислила своим акционерам – Иванову Р.П. и Петрову А.Н. дивиденды в сумме 100 000 руб. Иванов постоянно проживает в Грузии и не является налоговым резидентом РФ. Из указанной суммы 80 000 руб. начислено Петрову, оставшаяся сумма – Иванову. Обоснуйте свое решение.
Задача 3.Рассчитайте налог на прибыль. Ответьте на вопрос: какая сумма налога зачисляется в федеральный бюджет и какая сумма налога зачисляется в бюджет субъекта РФ (10 баллов)
Организация «Вымпел» занимается продажей меда, который закупает на пасеках Алтайского края. Выручка от продажи меда в текущем году составила 1 000 000 руб. Себестоимость проданного меда – 500 000 руб.
Расходы ООО включают в себя:
-заработную плату персонала и начисленные на нее страховые взносы- 100 000 руб.
-плату за аренду торговых помещений – 200 000 руб.
В прошлом году ООО получило убыток в сумме 40 000 руб.
ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налоговая система РФ»
Вариант № 2
ЧАСТЬ 1
|
|
|
Вопросы 1-5 оцениваются по 1 баллу.
1. Субъект налогообложения – это:
а) организации и физические лица, на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;
б) индивидуальные предприниматели и физические лица, на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;
в) организации, на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;
г) организации и физические лица, которые являются налоговыми резидентами и на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы
2. Налогоплательщиками НДФЛ являются :
а) физические лица - только граждане РФ;
б) физические лица – только налоговые резиденты РФ;
в) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ;
г) физические лица, зарегистрированные в установленном законодательством порядке без образования юридического лица
3. Организации применяют систему налогообложения в виде ЕНВД:
а) в обязательном порядке по видам деятельности, установленным законами субъектов РФ;
б) в обязательном порядке по видам деятельности, установленным федеральным законодательством;
|
|
|
в) по выбору организации, утвержденному в ее учетной политике;
г) по выбору организации, согласованному с налоговыми органами
4. Объектом налогообложения по налогу на имущество для российских организаций является:
а) движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе организации;
б) недвижимое имущество организации в качестве объектов основных средств, включая имущество, находящееся во временном пользовании;
в) движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе организации в качестве объектов основных средств, за исключением имущества, находящегося во временном пользовании;
г) движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе организации в качестве объектов основных средств, включая имущество, находящееся во временном пользовании
5. Укажите какие элементы транспортного налога вправе устанавливать самостоятельно субъекты РФ:
а) объект налогообложения
б) налоговые льготы, основания и порядок их применения
в) налоговый период
г) порядок исчисления налога
д) ставки налога в определенных пределах
ЧАСТЬ 2
Задача 1.Определите общую сумму налога на землю, уплачиваемого организацией «Смена» ( 3 балла).
Организация «Смена» имеет земельный участок №1 под промышленными объектами, который расположен в областном центре. Кадастровая стоимость данного участка определена в размере 500 000 руб. Ставка земельного налога максимальная – 1,5%.
Организация имеет также в собственности земельный участок №2 для жилищного строительства, на котором в течение года строит жилые дома.Площадь земельного участка составляет 1100 кв. м. Кадастровая стоимость 1 кв. м. равна 750 руб. Ставка налога – 0,3%.
Кроме того, организация имеет земельный участок №3, занятый объектом торговли. Его кадастровая стоимость составляет 350 000 руб. Ставка налога -1,5%.
Дата добавления: 2018-05-12; просмотров: 424; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!