ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налоговая система РФ»
Вариант № 4
ЧАСТЬ 1
Вопросы 1-5 оцениваются по 1 баллу.
1.Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не уплачивают:
а) налог на имущество организаций, транспортный налог, НДС, налог на прибыль организаций;
б) налог на имущество организаций, налог на прибыль организаций, НДС;
в) налог на имущество организаций, транспортный налог, земельный налог, НДС, налог на прибыль организаций;
г) налоги за пользование природными ресурсами, транспортный налог, земельный налог, НДС, налог на прибыль организаций
Укажите верные утверждения в отношении НДФЛ:
Физическое лицо, при продаже гаража, принадлежащего ему на праве собственности 4 года, получает доход в сумме 450 000 рублей, при этом расходы на приобретение этого гаража составили 280 000 рублей.
а) физическому лицу может быть предоставлен имущественный налоговый вычет только в размере 250 000 рублей,
б) физическое лицо не имеет прав на получение имущественного налогового вычета, в силу того, что реализовано прочее имущество,
в) физическое лицо имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме полученного дохода,
г) данный доход не подлежит налогообложению, и физическое лицо не обязано представлять налоговую декларацию.
3. Налоговая база по земельному налогу уменьшается на сумму необлагаемого минимума у следующих категорий физических лиц:
|
|
|
а) инвалиды I группы,
б) инвалиды III группы,
в) инвалиды ВОВ,
г) Герои СССР, РФ.
4.Плательщиками налога на прибыль признаются:
а) российские и иностранные организации;
б) российские и иностранные организации, их обособленные подразделения, имеющие расчетный счет и самостоятельный баланс;
в) российские и иностранные организации, получающие доходы только на территории РФ;
г) российские организации, получающие доходы как на территории РФ, так и за ее пределами.
5.Не являются плательщиками налога на имущество организаций:
а) Банк России и его организации;
б) организации, применяющие специальные налоговые режимы;
в) органы законодательной и исполнительной власти;
г) бюджетные учреждения и организации.
ЧАСТЬ 2
Задача 1. Определите сумму акциза, подлежащую уплате
(3 балла)
ЗАО «Полет» в отчетном периоде реализовало универсаму 200 бутылок водки крепостью 40% и объемом бутылок -0,5 литра, а также 150 коктейлей в банках с долей этилового спирта 9%. Объем банок: 100 штук по 0,33 литра и 50 – по 0,5 литра.
Задача 2. Определите сумму транспортного налога (2 балла).
Организация имеет на балансе 2 зарегистрированных средства: один автомобиль и один катер. Мощность автомобиля – 120 л.с., мощность катера – 115 л.с. Ставки налога в данном регионе: для автомобилей мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. – 10 руб. за л.с., для катера -20 руб. за 1 л.с. Автомобиль поставлен на учет 28 февраля текущего года, снят с учета 13 октября текущего года. Катер поставлен на учет 3 июля текущего года, снят с учета 28 июля этого же года.
|
|
|
Задача 3. Рассчитайте сумму вычета «входящего» НДС по командировочным расходам (10 баллов)
ЗАО «Орион» утвердило авансовый отчет Иванова П.С., вернувшегося из служебной командировки. В качестве документов, подтверждающих произведенные расходы, Иванов представил:
-железнодорожные билеты с выделенной суммой налога. Стоимость билета составляет 9000 руб., в т.ч. НДС -1372 руб.
-счета ресторана на сумму 7080 руб., в которых выделен НДС – 1080 руб.
-счет-фактуру гостиницы за услуги по проживанию на сумму 11 800 руб. (в т.ч. 1800 –НДС) За услуги по пользованию мини-баром на сумму 2360 руб. (в т.ч. НДС- 360 руб.).
ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налоговая система РФ»
|
|
|
Вариант № 5
ЧАСТЬ 1
Вопросы 1-5 оцениваются по 1 баллу.
1.Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента:
а) списания банком денежных средств с расчетного счета налогоплательщика;
б) предъявления в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика;
в) предъявления в банк поручения на уплату налога и выполнения этого поручения банком на дату, установленную законодательством для уплаты налога;
г) предъявления в банк поручения на уплату налога независимо от наличия достаточного остатка денежных средств на счете налогоплательщика.
2.Ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль уплачиваются в бюджет:
а) до 10-го числа каждого месяца;
б) до 15 –го числа каждого месяца;
в) не позднее 28-го числа каждого месяца;
г) в сроки, устанавливаемые законодательными актами региональных органов власти.
3. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц для доходов, облагаемых по ставке 13 % определяется как:
а) разница между доходами, выраженными в денежном выражении, натуральной форме и натуральном виде и суммами расходов, связанными с извлечением этих доходов,
|
|
|
б) денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов,
в)денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму стандартных налоговых вычетов
4.Налогообложение НДС по налоговой ставке 0% производится при реализации следующих товаров:
а) книжной продукцией, связанной с образованием, наукой и культурой;
б) товаров для детей в соответствии с установленным перечнем;
в) работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке и перегрузке экспортируемых из РФ товаров;
г) муки, хлебобулочных изделий, соли, сахара
5.Сумму транспортного налога, подлежащую уплате в бюджет, исчисляют:
а) налогоплательщики самостоятельно;
б) налоговые органы;
в) организации – самостоятельно, а для физических лиц - налоговые органы;
г) по авансовым платежам – организации самостоятельно, по итогам налогового периода – налоговые органы; для физических лиц- налоговые органы.
ЧАСТЬ 2
Дата добавления: 2018-05-12; просмотров: 453; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!