Анализ внешней и внутренней среды
Nbsp;
Министерство образования и науки
Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Владимирский государственный университет имени
Александра Григорьевича и Николая Григорьевича Столетовых»
(ВлГУ)
Кафедра «Экономика и стратегическое управление»
Бизнес-планирование, оценка и управление инвестиционными проектами и целевыми программами
Учебное пособие
Составители:
Г.А. Трунин
О.Л. Гойхер
Владимир 2014 г.
© ВлГУ, 2014
ББК 65.291
УДК 338.26
Рецензии:
Кандидат экономических наук, доцент
Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации Владимирский филиал
М.В. Сивякова
Доктор экономических наук, профессор, директор ИЭиМ
Владимирский государственный университет
П.Н. Захаров
Кандидат экономических наук, доцент, зав. каф. ЭСУ
Владимирский государственный университет
Р.В. Скуба
Печатается по решению редакционно-издательского совета
Владимирского государственного университета
Бизнес-планирование,оценка и управление инвестиционными проектами и целевыми программами : учебное пособие / Г.А. Трунин, О.Л. Гойхер – Владимир : Изд-во ВлГУ, 2014. – 85 с.
Настоящее учебное пособие рассматривает общие вопросы бизнес-планирования инвестиционных проектов и целевых программ. Подробно рассмотрены основы формирования бизнес-планов и даны методические указания по их разработке. В заключение представлены основные понятия и методы управления проектами и целевыми программами. В каждой главе приведены типовые примеры, представлен набор вопросов, тестов и заданий для самостоятельной работы по каждой теме.
|
|
|
Для бакалавров и магистров высших учебных заведений по направлениям подготовки 081100 «Государственное и муниципальное управление», 080100 «Экономика», 080200 «Менеджмент», а также для специалистов-практиков, занимающихся разработкой технико-экономических обоснований проектов и целевых программ.
© ВлГУ, 2014
Оглавление
Введение. 4
Глава 1. Бизнес-планирование инвестиционных проектов и целевых программ 5
1.1 Основы планирования инвестиционных проектов и целевых программ 5
1.2 Виды, методы и формы планирования. 10
1.3 Анализ внешней и внутренней среды.. 17
Вопросы для самоконтроля: 23
Задачи для самостоятельной работы в группе: 24
Тесты для самопроверки к главе 1: 24
Глава 2. Разработка бизнес-плана инвестиционных проектов и целевых программ.. 26
|
|
|
2.1 Требования к содержанию бизнес-планов. 26
2.2 Описание отрасли, предприятия, продукции и услуг. 31
2.3 Разработка маркетингового плана проекта. 37
2.4 Разработка производственного плана проекта. 46
2.5 Разработка организационного плана и описание команды проекта 51
2.6 Разработка финансового плана. 56
2.7 Оценка эффективности и рисков проекта. 63
Вопросы для самоконтроля: 71
Задачи для самостоятельной работы в группе. 72
Тесты для самопроверки к главе 2. 72
Глава 3. Управление инвестиционными проектами и целевыми программами 74
3.1 Основы управления инвестиционными проектами и целевыми программами 74
3.2 Управление изменениями проекта или целевой программы.. 81
Вопросы для самопроверки. 89
Задание для самостоятельной работы.. 89
Тесты для самопроверки к главе 3. 90
Заключение. 92
Рекомендуемая литература. 92
Библиографический список. 93
Ответы к тестам.. 95
Введение
Бизнес-планирование является важнейшим инструментом планирования и менеджмента в целом. За рубежом бизнес-планы заняли прочное место в структуре планирования проектом. Тем не менее, в России опыт и распространённость разработки бизнес-планов остается на низком уровне. Более того, современные методы управления проектами, как и целевыми программами также остаются на крайне низком уровне.
|
|
|
Содержание данного пособия определяет рекомендации к формированию бизнес-плана и управлению проектами. Именно методические аспекты, связанные с оценкой результатов и формирования механизмов управления бизнес-проектами или целевыми программами, является основным содержанием данного пособия. Структуру учебного пособия составляют три главы, посвященные различным аспектам планирования, бизнес-планирования, оценкой и управления проектами и целевыми программами.
Учебное пособие предназначено для бакалавров и магистров обучающихся по направлениям подготовки 081100 «Государственное и муниципальное управление», 080100 «Экономика», 080200 «Менеджмент».
В результате освоения учебного пособия обучающийся должен демонстрировать следующие результаты:
Знать: основные понятия, виды, способы и методы планирования и управления проектами;
Уметь: использовать инструменты планирования и управления инвестиционными проектами и целевыми программами в своей управленческой деятельности, а также проводить экономическую оценку эффективности коммерческих и государственных проектов;
Владеть: методами планирования и управления инвестиционными проектами и целевыми программами, а также владеть способностью для аналитической деятельности в области оценки эффективности инвестиционных проектов и целевых программ.
|
|
|
Глава 1. Бизнес-планирование инвестиционных проектов и целевых программ
Основы планирования инвестиционных проектов и целевых программ
Необходимость планирования развития организации[1], целевых программ или проектов объясняется, прежде всего, тем, что в новых экономических условиях выживают только те структуры, которые могут быстро и адекватно реагировать на изменения внешней и внутренней среды организации. Это возможно лишь при наличии функциональной системы планирования. Кроме того, процесс планирование становится основой и фундаментом развития, так как без этого процесса невозможно обеспечивать согласованность в работе, контролировать бизнес-процессы, определять потребность в ресурсах, а также стимулировать работников предприятия.
Планирование является одной из центральных функций управления (рис. 1). Функции управления направлены на достижения цели, которая как раз формируются в рамках функции планирования. Кроме того, планирование призвано жёстко регламентировать поведение объекта в процессе реализации поставленных перед ним целей.
Рис. 1 Взаимосвязь планирования с другими функциями управления
Функция планирования является основой для принятия решений связанных с управлением организацией и представляет собой управленческую деятельность, которая включает в себя: определение целей и задач управления организацией, разработку путей реализации представленных планов для достижения поставленных целей (иными словами разработка стратегии развития организации), а также расчёт необходимых ресурсов и их распределение. В этом смысле планирование – это предвидение возможных рисков, которые могут возникнуть в результате деятельности организации. Полностью устранить риск не возможно, но управлять им организации в состоянии посредством эффективного планирования (предвидения).
Под планированием будем понимать процесс построения плана развития организации или проекта. Под категорией «развитие» понимают необратимое, направленное, закономерное изменение систем. Важно заметить, что в результате развития возникает новое качественное состояние объекта, которое выступает как изменение его состава или структуры.
Следует различать понятия «развитие организации», «функционирование организации» и «рост организации». Во-первых, развитие возможно только для функционирующей организации, а, во-вторых, развитие, в отличие от роста, который связан с количественным изменением при сохранении целостности изменяемого, всегда связано с качественными и структурными переменами в организации. При этом развитие организации может быть обусловлено, как правило, изменением внешних и/или внутренних факторов.
Объектом планирования развития организации или проекта являются функции, которые выполняются в процессе деятельности. В наиболее общем виде их можно представить следующим образом:
1. исследование и разработка новых продуктов и услуг;
2. маркетинг, который призван обеспечивать надёжный прогноз спроса и объёмы реализации товаров или услуг;
3. формирование и использование всех видов ресурсов (трудовые, материальные, информационные, финансовые, основные средства);
4. производство, в процессе которого исходные ресурсы превращаются в готовую продукцию;
5. реализация (сбыт) продукции и услуг.
Причём следует заметить, что планирование развития организации относится не только к бизнес-процессам, протекающим в организации, но и в отношении процесса управления. Следовательно, объектами планирования развития организации являются все функциональные процессы, в том числе производственные и управленческие, которые выполняются в конкретных подразделениях. В общем виде объекты планирования представлены на рисунке 2.
Рис. 2 Объекты планирования
В современной литературе наряду с вышеперечисленными ресурсами организации выделяют временной ресурс и предпринимательский талант, который представляет собой вид людских ресурсов, представленный деятельностью по координации и комбинированию всех других ресурсов. Данный вид ресурса проявляется в умении максимально рационально осуществлять производственную и коммерческую деятельность, основанную на новаторстве, ответственности и склонности к риску.
Предметом планирования являются социально-экономические и производственные показатели, регламентируя порядок, сроки, содержание, обоснование, взаимодействие, конечные результаты и прочие аспекты деятельности на основе принятой технологии прогнозирования.
Применение инструментов планирования создаёт ряд важных преимуществ, таких как:
· позволяет в полной мере использовать существующие возможности внешней среды;
· выявляет возникающие проблемы;
· выявляет сильные стороны и позволяет использовать их для решения существующих проблем и снижения угроз внешней среды;
· стимулирует менеджеров к реализации своих решений;
· улучшает координацию действий;
· создаёт предпосылки для повышения квалификации менеджеров;
· повышает информированность сотрудников;
· способствует более рациональному распределению ресурсов;
· улучшает контроль.
Реализация принципов планирования позволяет планировать производственный процесс в соответствии с потребностями потребителей и производителей, оценивать выполняемость, существенно сократить трудозатраты, материальные издержки, запасы и незавершённое производство. В целом можно выделить следующие принципы планирования в проектном управлении:
Системности. Проект является сложной, многоуровневой социально-экономической системой, состоящей из ряда подсистем (производство, маркетинг, персонал и т.д.), в каждой из которых осуществляется узконаправленная функция планирования, что говорит о необходимости применения системного характера планирования.
Непрерывности. Процесс планирования развития организации должен осуществляться постоянно в рамках жизненных циклов программ и проектов, а планы должны постоянно корректироваться.
Гибкости. Планы должны быть способны менять свою направленность и параметры с возникновением непредвиденных обстоятельств. Для реализации данного принципа необходимо предусматривать финансовые резервы.
Точности. План должен быть составлен с максимальной степенью точности, то есть должен быть детальными и конкретными.
Участия. Каждый член проекта становится участником плановой деятельности независимо от должности и выполняемой им функции. В результате каждый работник получает более глубокое понимание цели и задачи деятельности проекта в целом и отдельных его подразделений.
Самостоятельности. Данный принцип реализуется по вертикали путём интеграции и дифференциации плановых заданий, а по горизонтали – путём координации планов структурных подразделений.
Эффективности. Затраты на планирование не должны превышать эффект от его применения, т.е. планы должны быть конкретизированы и детализированы настолько, насколько это необходимо для выявления уровня доходности продукции.
План развития организации детализируется до конкретных программ, проектов, отдельных мероприятий, а в отдельных случаях до элементарных действий. Схема взаимосвязи стратегии, политики, программ, проектов и мероприятий представлена на рисунке 3.
Рис. 3 Взаимосвязь уровней планирования
Согласно выше приведенному рисунку – стратегия организации или проекта представляет собой совокупность политик (маркетинговая, производственная, инвестиционная и прочие политики), которые в свою очередь состоят из ряда программ (программа технического перевооружения, программа реорганизации системы управления и т.д.). Сами программы состоят из совокупности проектов (проект модернизации прессовочного станка, проект открытия отдела продаж и т.д.), которые также детализируются до множества мероприятий (мероприятие по демонтажу станка, мероприятие по установке оборудования и прочие), а в некоторых случаях мероприятия могут детализироваться до предельно понятных и элементарных действий.
В заключение следует отметить, что такое план – это описание последовательности и содержания действий с заданными параметрами на определенный период времени с указанием целей этих действий, требуемых сроков и ресурсов, ответственных исполнителей, и направленных на получение заданного результата и описанием обратных связей и контрольных механизмов.
Виды, методы и формы планирования
Существует несколько признаков, по которым можно классифицировать планирование: по содержанию плановых решений; по степени охвата; по объектам планирования; по сферам планирования; по глубине планирования и т.д. В практической деятельности организация использует различные виды планирования, а чаще всего их комбинацию. Поэтому рассмотрим условную классификацию форм планирования, которая представлена на рисунке 4.
С точки зрения обязательности плановых заданий выделяют:
· директивное планирование ̶ процесс принятия решений, имеющих обязательный характер для объектов планирования, т.е. предусматривает беспрекословное осуществление принятых решений;
· индикативное планирование ̶ процесс принятия решений, не имеющих обязательный характер для объектов планирования, т.е. носит рекомендательный характер.
По сроку, на который составляется план можно выделить:
o долгосрочное (перспективное) планирование ̶ охватывает период более 5 лет, призванное достигать долгосрочные цели развития организации;
o среднесрочное планирование ̶ осуществляется на период от 1 года до 5 лет;
o краткосрочное (текущее) планирование ̶ охватывает период до 1 года, включая полугодовое, квартальное, ежемесячное, недельное и суточное планирование.
По содержанию плановых решений выделяют:
· стратегическое планирование ориентировано на долгосрочную перспективу и нацелено на поиск новых возможностей для организации, исходя из стратегических целей её развития;
· тактическое планирование процесс создания предпосылок для реализации возможностей организации, т.е. должно обеспечивать осуществление целей стратегического планирования;
· оперативно-календарное планирование направлено на конкретизацию показателей тактического планирования с целью организации повседневной планомерной и ритмичной работы;
· бизнес-планирование ̶ процесс планирования, связанный с объективной оценкой целесообразности внедрения того или иного программного, проектного или инвестиционного мероприятия в организации.
Рис. 4 Классификация планирования
По степени охвата применяют:
o общее планирование охватывает все аспекты решаемой проблемы;
o частичное планирование охватывает лишь определённые области и параметры решаемой проблемы.
По объектам планирования выделяют:
· целевое планированиеотносится к определению стратегических и тактических целей развития организации;
· планирование средствотносится к определению средств достижения поставленных стратегических и тактических целей развития организации;
· программное планированиеотносится к разработке и реализации конкретных программ и проектов;
· планирование действийотносится к разработке и реализации отдельных мероприятий.
По сферам планирования рассматривают:
o планирование продаж ̶ непрерывный процесс, начинающийся в момент зарождения идеи нового товара и заканчивающийся изъятием его из производства;
o планирование производствапредполагает планирование объёмов производства продукции;
o планирование персонала включает в себя планирование потребности в персонале, необходимого для выполнения плана производства, а также планирование производительности труда и заработной платы;
o прочие специализированные виды планирования.
По глубине планирования выделяют:
· агрегированное планирование – планирование ограниченное заданными контурами;
· детальное планирование – планирование, требующее подробные расчёты и описание планируемого процесса или объекта.
По координации частных планов во времени рассматривают:
o последовательное планированиепредполагает, что процесс разработки программ, проектов и мероприятий представляет собой один долгий, согласованный, состоящий из нескольких последовательных этапов процесс;
o одновременное планированиепредполагает, что параметры всех программ, проектов и мероприятий определяются одновременно в одном единственном этапе планирования.
По очерёдности во времени выделяют:
· упорядоченное (текущее) планированиепредполагает, что по завершении одного плана разрабатывается другой, т.е. происходит непрерывное планирование развития организации;
· скользящее планированиепредполагает, что по истечении определённого срока план продлевается на следующий запланированный период;
· внеочередное (эвентуальное) планирование – планирование осуществляется по мере необходимости.
По учёту изменения данных можно рассмотреть:
o жёсткое планирование – планирование, не позволяющее вносить корректировки и изменения.
o гибкое планирование – планирование, позволяющее вносить корректировки и изменения.
Существуют три основных метода составления планов (рис. 5) и их детализации: «сверху-вниз» (break-down), «снизу-вверх» (build-up), «вверх-вниз» (down-up).
Рис. 5 Методы составления планов
При использовании метода «сверху-вниз» процесс планирования осуществляется исходя из целей и ограничений, поставленных руководством предприятия или проекта, на основе которых происходит распределение ресурсов. К примеру, система государственного планирования полностью строится на основе этого метода и принимает форму жестких бюджетов. Преимущества данного метода: целевые установки всех планов соответствуют целей установки всего предприятия. Недостатки: высокие временные и стоимостные затраты на исследование рынка и построения реалистичной стратегии развития, отсутствие мотивации со стороны сотрудников.
Метод «снизу-вверх» предполагает составление планов отдельных подразделений, которые после их утверждения становятся основой для планов более крупных структур, и, по нарастающей, всего предприятия. Использование данного метода предполагает сбор и обработку большого количества информации, поступающей как от отдельных менеджеров нижнего управленческого уровня, так и от руководителей более крупных проектов или подразделений. Преимущества метода: мотивация сотрудников на эффективную работу; формирование реалистичных планов; снижение управленческих расходов. Недостаток: возможные рассогласования целей и нецелое планирование ресурсов, занижение доходов и завышения расходов.
На практике предприятия пытаются внедрять комплексные методики, позволяющие совмещать достоинства и минимизировать недостатки обоих методов планирования – метод «вверх-вниз». К примеру, построение первичных планов по методу снизу-вверх с последующим приведением данных планов в соответствие с целями стратегического планирования по методу сверху-вниз. При этом основной задачей системы планирования является приведение в соответствие целей организации, определяемых руководством предприятия, и реальных детальных знаний о путях достижения этих целей, которыми располагает персонал структурных подразделений на местах. Главный недостаток этого метода: значительные затраты времени и трудозатраты.
Планирование как наука имеет свои методы исследования, используя которые и составляются планы. Классификация методов планирования представлена на рисунке 6. Под методом, в данном случае, следует понимать способ, процедуру или отдельный инструмент, который необходим для решения определённой проблемы или расчёта плановых показателей.
Подходы к исследованию процесса планирования призваны выработать систему средств и приёмов обобщения явлений действительности в области планирования, а также обобщение результатов организационной диагностики объектов планирования. К ним относятся:
· конкретно-исторический подход ̶ процесс планирования рассматривается в тесной взаимосвязи с конкретной исторической обстановкой, а процесс планирования постоянно изменяется под воздействием действующих на него факторов;
Рис. 6 Методы планирования
· системный подход рассматривает процесс и систему планирования как единого целого, со своими законами развития, а также предполагает разделение системы на подсистемы;
· комплексный подход предусматривает совместное использование методов исследований нескольких наук, а также рассмотрение всей совокупности целей планирования и различных проблем планирования с точки зрения временных интервалов. Можно сказать так, что комплексный подход вырабатывает стратегию и тактику, а системный подход вырабатывает методологию и методы;
· Эксперимент ̶ метод поиска или уточнения взаимосвязей подсистем исследуемого процесса планирования опытным путём и служит для апробации планируемых мероприятий;
· Экономико-математическое моделирование заключается в создании такого аналога планируемого процесса, в котором отражаются его важнейшие свойства и элементы. С использованием данного метода устанавливаются количественные взаимосвязи между отдельными показателями и факторами, их определяющими. Установленная взаимосвязь выражается с помощью экономико-математической модели, которая представляет собой точное математическое описание экономического процесса.
Методы специальных исследований позволяют исследовать такие процессы планирования, которые поддаются количественной оценки, а также процессы, которые не поддаются количественной оценки. Среди методов специального исследования в планировании следует выделить:
Ø нормативный метод используется в расчётах экономической эффективности и заключается в том, что на основе установленных норм[2] и нормативов рассчитывается потребность проекта (или организации) во всех видах ресурсов и в их источниках;
Ø расчётно-аналитический метод предполагает, что на основе анализа достигнутых величин отдельных показателей, принимаемых за базу, и индексов их изменения в плановом периоде рассчитываются плановые значения этих показателей;
Ø балансовый метод ̶ предполагает балансирование, или другими словами уравновешивание, имеющихся в наличии ресурсов и фактической потребности в них (широко распространен при составлении финансовых балансов, однако в настоящее время используется составление баланса рабочего времени, разработка топливного баланса на предприятии и т.д.);
Ø метод оптимизации плановых решений предполагает разработку нескольких альтернативных вариантов плановых расчётов, для выбора наиболее оптимального по различным критериям. Выбор критериев обуславливается целями, которых необходимо достичь после реализации планов;
Ø сетевой метод планирования – это графо-аналитический метод, который применяется для планирования проведения комплекса взаимосвязанных работ. Основой сетевого планирования является графическое изображение плана, отражающего технологическую или логическую взаимосвязь всех предстоящих этапов;
Ø программно-целевой метод ̶ представляет собой процесс выработки и принятия совокупности многообразных, разнохарактерных, принимаемых на разных уровнях решений, но тесно связанных между собой. Данный метод используется для решения крупных проблем перспективного развития предприятия;
Ø экспертные методы ̶ сущность метода заключается в логико-интуитивном анализе внутренней и внешней среды организации, разработке альтернатив и количественной оценке их качества на основе мнений экспертной группы, а обобщение мнений экспертов служит основанием для осуществления выбора [1, 400].
Для решения конкретных задач могут быть применены и иные методы исследования.
Форма планирования складывается из набора применяемых в конкретном случае видов планирования и методов планирования. На выбор формы планирования развития организации или проекта влияют множество факторов, среди которых можно выделить три наиболее важные группы:
1. факторы, связанные со спецификой деятельности. Примером подобных факторов может служить уровень механизации и автоматизации производства и управления организацией, географическое расположение организации, стадия жизненного цикла на которой находится организация, концентрация капитала и т.д.
2. факторы внешней среды. Данная группа факторов подразделяется на группу прямого и косвенного воздействия. Группа прямого воздействия включает влияние поставщиков, потребителей и конкурентов, а группа косвенного воздействия – экономика, политика, уровень научно-технического прогресса, социальная культура общества. Следует отметить, что внешняя среда носит «турбулентный» характер, т.е. достаточно часто изменяться.
3. факторы, обусловленные спецификой процесса планирования. К подобным факторам можно отнести полноту планирования, детализацию планирования, точность планирования, эластичность и гибкость планирования, экономичность планирования, полезность планирования.
Анализ внешней и внутренней среды
Организации, как и любые системы, ограничены от внешней среды и в то же время связаны с ней таким образом, что из внешней среды они получают необходимые им ресурсы и передают во внешнюю среду продукты своей жизнедеятельности, т.е. внешняя среда является необходимым условием существования систем. Поэтому функционирование организации определяется уровнем знания об окружающей среде. Внешняя среда представляет собой совокупность таких объектов, не являющихся элементами данной системы, взаимодействие с которыми учитывается при изучении системы. Взаимодействие обеспечивает передачу информации от одного элемента системы другому, от входа воздействия из внешней среды до передачи во внешнюю среду соответствующей информации.
Внешняя среда воспринимается организацией одновременно и как система, содержащая благоприятные для организации параметры, и как система, включающая неблагоприятные факторы. Благоприятные параметры воспринимаются организацией как возможности (развития, повышения эффективности и т.д.), а неблагоприятные – как угрозы. [2, c. 100].
В общем виде взаимодействие организации, проектов, внешней и внутренней среды можно представить в виде следующей схемы:
Рис. 7 Модель организации в современном мире
Для анализ внутренних и внешних факторов, влияющих на процесс планирования, применяется множество методов. В данном разделе будут рассмотрены отдельные методы и направления анализа.
Внутренняя среда организации может быть представлена как совокупность помощью различных подсистем (экономика, технологии, управление и т.д.), которые непрерывно изменяются. Поэтому анализ внутренней среды в различные периоды времени будет всегда индивидуален и неповторим.
Анализ внутренней среды организации целесообразно проводить по двум направлениям: анализ эффективности трансформации основных видов ресурсов организации в готовую продукцию и анализ уровня менеджмента в организации. В качестве ресурсов целесообразно рассматривать время, энергию, финансы, материалы, информацию и людские ресурсы. Анализ характеристик менеджмента в организации состоит из анализа уровня стратегии, качества торговой марки, организационной структуры, имиджа, структуры затрат и инновационности организации. В научной литературе такой анализ носит название ПРиМ-анализ (переработки ресурсов и менеджмента) [2, c. 105].
В общем виде внутренний анализ можно представить в виде условной схемы, которая приведена на рисунке 8.
Анализ внешней среды принято рассматривать по двум направлениям:
· дальнее окружение представляет собой факторы макросреды организации оказывающее опосредованное влияние на все предприятия в рамках одной отрасли;
· ближнее окружение оказывает непосредственное воздействие на организацию.
Анализ дальнего окружения чаще всего проводится с помощью PESTE-анализа, который представляет собой анализ факторов: политика (policy (P)), экономика (economy (E)), социум (society (S)), технология (technology (T)), экология (ecology (E)).
Политическая составляющая внешней среды оказывает мощное воздействие на все стороны жизнедеятельности организации и проявляется не только в изменении положения государства в международном сообществе, стабильности политической системы, политических играх, но и в отношениях организации со всеми ветвями власти.
Экономические аспекты воздействия внешней среды на организацию проявляются в изменении темпов курса национальной валюты, темпов инфляции (дефляции), ставки рефинансирования Центробанка и прочих параметров, влияющих на деловую активность организации, темпов изменения цен на ресурсы и т.д.
Рис. 8 Направления анализа внутренней среды
Социальные факторы внешней среды в значительной степени связаны с изменением базовых социокультурных параметров населения, образа его жизни и среды обитания, а также с изменением демографической ситуации в стране и в конкретном регионе, в частности.
В отношении воздействия технологических изменений на организацию необходимо отметить, что оно проявляется в стремлении организации опередить своих конкурентов за счет своевременного использования результатов НИОКР [2, c. 105-108].
Экологические факторы представляют собой состояние окружающей среды, животного и растительного мира, климатические особенности и прочие факторы, а также затрагивает влияние организации на эти факторы.
В качестве ближней внешней среды анализируется воздействие на организацию со стороны поставщиков, потребителей, конкурентов и местного сообщества. Эту среду воздействия еще называют непосредственным деловым окружением организации.
В процессе анализа ближнего окружения рассматриваются следующие аспекты:
· поставщики сырья, материалов, финансов ресурсов, оборудования, энергии, капитала и рабочей силы, их надежность и способность обеспечить организацию этими ресурсами в кратчайшие сроки;
· потребители анализируются по способности организации находить потребителя и удовлетворения их запросов;
· конкуренты ̶ лица, группы лиц, фирм, предприятий, соперничающих в достижении идентичных целей, стремление обладать теми же ресурсами, благами, занимать положение на рынке [3];
· местное сообщество ̶ часть населения страны, располагающая совокупностью физических и духовных особенностей, включая органы местного самоуправления. Анализируется соблюдение организацией местных требований и правил, каналы взаимодействия и прочие аспекты.
Выявленные внешние и внутренние факторы анализируют с помощью метода SWOT-анализа. Этот метод предполагает формирование перечня факторов внутренней среды в рамках двух категорий: сильные (strengths) и слабые (weaknesses) стороны, а также факторов внешней среды, также по двум категориям: возможности (opportunities) и угрозы (threats). Стоит отметить, что объектом SWOT-анализа может быть как организация в целом, так и отдельные ее подразделения, включая проекты в частности.
Рис. 9 Направления анализа внешней среды
После формирования перечня сильные и слабых сторон, а также возможностей и угроз проводится их анализ и ранжирование по значимости влияния. Наиболее значимые факторы выбираются для формирования матрицы решений, которая служит для разработки направлений действий.
Матрица решений формируется следующим образом, в столбцах размещаются характеристики внешней среды (возможности и угрозы), а по строкам - сильные и слабые стороны. В местах пересечения строк и столбцов появляется возможность фиксировать решения, направленные на устранения проблем: использование силы на устранение внешних угроз; использование возможностей внешней среды для укрепления слабых сторон организации; использование уникального сочетания внешних возможностей и сильных сторон; представить себе опасность воздействия на организацию внешних угроз при ее слабых сторонах. Макет матрицы приведен в таблице 1.
Таблица 1
Макет матрицы решений
| Наименование характеристик | Возможности | Угрозы | |||||
| 3.1 | 3.2 | 3.3 | 4.1 | 4.2 | 4.3 | ||
| Сильные стороны | 1.1 | использования сильных сторон организации для реализации возможностей | использования силы для преодоления угроз | ||||
| 1.2 | |||||||
| 1.3 | |||||||
| Слабые стороны | 2.1 | преодоления имеющихся слабостей за счет реализации имеющихся возможностей | избавления от слабости для преодоления нависших угроз | ||||
| 2.2 | |||||||
| 2.3 | |||||||
Стоит отметить, что решения разрабатываются для каждого пересечения факторов (например, для 1.1 и 3.2 будет одно решение, а для 1.1 и 3.3 ̶ другое). При этом наиболее значимые решения содержатся в местах пересечения наиболее значимых строк и столбцов. Матрица решений используется для разработки мероприятий по развитию проекта или организации, а также формирования комплекса антикризисных мероприятий.
Вопросы для самоконтроля:
1. Что такое планирование?
2. Что является объектом и предметом планирования?
3. Перечислите основные принципы планирования.
4. Какие три метода составления планов выделяют?
5. Перечислите методы планирования.
6. Какие факторы внешней и внутренней среды выделяют?
Задачи для самостоятельной работы в группе:
Задание №1. Компания начинает проект строительства многоподъездного девятиэтажного здания по стандартному проекту. Время строительства от стадии замысла до сдачи в эксплуатацию 3,5 года. Перечислите все возможные классификации планирования по различным признакам для данного проекта и обоснуйте свой ответ.
Задание №2. Проведите SWOT-анализ проекта открытия нового магазина комиксов в центре города. Обоснуйте минимум по 5 факторов сильных и слабых сторон, возможностей и угроз проекта, а также проранжируйте выявленные факторы по степени влияния на проект. Постройте матрицу решений, взяв за основу по два фактора. На основе матрицы решений разработайте ряд мероприятий по развитию проекта и минимизации его рисков.
Тесты для самопроверки к главе 1:
1. Перечислите основные функции планирования с другими функциями управления:
а) стимулирование, контроль, организация, координация;
б) мотивация, контроль, учёт, регулирование;
в) анализ, мотивация, организация, координация, контроль;
г) оценка, регулирование, анализ, мотивация.
2. Что является предметом планирования на предприятии?
а) функции и производственно-экономические показатели;
б) бизнес-процессы предприятия;
в) ресурсы предприятия;
г) структурные подразделения предприятия
3. Что является объектом планирования на предприятии?
а) сроки планирования;
б) бизнес-процессы и структурные подразделения;
в) производственно-экономические показатели деятельности;
4. К какому виду планирования относится планирование, которое охватывает все аспекты решаемой проблемы в проекте?
а) индикативное;
б) общее;
в) частичное;
г) полное.
5. В чём отличие гибкого планирования от жёсткого планирования
а) охватывает все аспекты решаемой проблемы;
б) не позволяет вносить корректировки и изменения;
в) позволяет вносить корректировки и изменения;
г) охватывает период от 1 года до 3 лет
6. Перечислите классификацию видов планирования по очерёдности во времени
а) целевое, планирование средств, программное планирование, планирование действий;
б) агрегированное и детальное планирование;
в) упорядоченное, скользящее, внеочередное;
г) долгосрочное, среднесрочное и долгосрочное планирование.
7. Принцип самостоятельности планирования на предприятии
а) реализуется по вертикали путём интеграции и дифференциации плановых заданий, а по горизонтали – путём координации планов структурных подразделений;
б) должен осуществляться постоянно в рамках жизненных циклов программ и проектов;
в) должен быть составлен с максимальной степенью точности;
г) затраты на планирование не должны превышать эффект от его применения.
8. Какой метод специальных исследований в планировании представляет собой графо-аналитический метод планирования комплекса взаимосвязанных работ?
а) нормативный метод
б) балансовый метод
в) программно-целевой метод
г) сетевой метод
9. Какой анализ ориентирован на исследование дальнего окружения проекта?
а) PESTE-анализ
б) SWOT-анализ
в) ПРиМ-анализ
10. Что не относится к факторам ближнего окружения?
а) Поставщики
б) Потребители
в) Конкуренты
г) Имидж проекта
Глава 2. Разработка бизнес-плана инвестиционных проектов и целевых программ
Требования к содержанию бизнес-планов
Бизнес-план – это документ по осуществлению бизнес-операций, действий проекта, содержащий сведения о проекте, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности, финансовых потоках по проекту.
По ожидаемому экономическому эффекту проекты можно разделить:
1. коммерческие проекты, подразумевающие получение прибыли;
2. некоммерческие проекты, не предполагают получение прибыли (целевые показатели – социальные, экологические и т.д.).
Главное требование к бизнес-плану заключается в том, что он должен быть представлен в форме, позволяющей заинтересованным лицам получить четкое представление о существе дела и степени их участия в нем. Язык и логика изложения бизнес-плана должна быть простой и ясной (к примеру, иметь минимум специализированной терминологии), обладать четкой структурой. При этом объем и степень детализации разделов определяются спецификой и областью деятельности, а также необходимыми условиями к детализации. Стоит отметить, что бизнес-планы не имеют стандартного и универсального содержания, что с одной стороны осложняет их разработку, но с другой стороны позволяет включить в бизнес-план всю необходимую информацию. Тем не менее, любые бизнес-планы имеют ряд общих направлений описания, которые будут существенно отличаться в зависимости от целей разработки бизнес-плана.
Матрица взаимосвязи целей и содержания бизнес-плана приведена на рисунке 10.
Все цели разработки бизнес-плана можно разделить на три группы: привлечение инвестора, оценка перспектив развития проекта и привлечение новых партнеров в проект.
Привлечение инвестора может быть осуществлено за счет бюджетных средств, т.е. бюджетного финансирования. В этом случае, придется затронуть практически все разделы бизнес-плана, но уделить особое внимание дополнительному описанию социальных и/или экологических эффектов, а также рекомендуется отдельно показать налоговые отчисления в бюджеты всех уровней, чтобы показать время возврата бюджетных инвестиций. При этом раздел риски не играет существенной роли, т.к. бюджетное финансирование в первую очередь опирается на экспертное и авторитетное мнение, следовательно, рекомендательные письма, независимые экспертизы или рекомендации могут сыграть большую роль, чем непосредственная оценка рисков.
Рис. 10 Матрица взаимосвязи между целями
и содержанием бизнес-плана
В случае получения банковского кредита, следует уделить особое внимание описанию предприятия, включая описание залоговых обязательств. Для банка в первую очередь важны гарантии возврата кредита в полном объеме, что также показывает важность экспертного и авторитетного мнения. Не исключено, что банк может запросить дополнительную финансовую информацию о предприятии и потребовать оформить бизнес-план по собственным требованиям.
Привлечение частного инвестора потребует учета интересов инвестора, который в большинстве случаев уделяет особое внимание финансовым показателям (доходность инвестиций, срок возврата инвестиций и т.д.), оценки их эффективности и рискам вложения инвестиционных средств.
При разработке бизнес-плана инновационного проекта, так называемого «start-up» проекта, рекомендуется уделить особое внимание вопросам оценки сбыта и распространения продукции, а также оценки эффективности проекта и в особенности рисков. Поэтому особое место в структуре бизнес-плана следует уделить маркетинговому плану, так как реализация инновационного продукта слабо изучена, не известна реакция потребителей на продукт, механизм распространения не ясен, а потенциал рынка слабо изучен. Все инновационные проекты должны приносить существенный доход и подтверждаться высокими финансовыми показателями проекта. Однако особенность таких проектов в высоких рисков не возврата инвестиций, так как в среднем только два из десяти проектов приносят доходы, а следовательно, должны перекрывать издержки на восемь не удачных проектов. Чтобы минимизировать риски необходимо сконцентрировать усилия на изучении возможных негативных трендов и угроз.
Оценка перспектив развития проекта или бизнеса может включать в себя оценку перспектив выпуска нового продукта или услуги. В этом случае предприятия, как правило, имеют уже отлаженные каналы сбыта и продвижения, поэтому вопросы маркетинга не так актуальны, а вот вопросы организации производства и управления выходят на первое место, поэтому этим разделам необходимо уделить больше внимания, включая тщательную детализацию организационных и производственных аспектов.
Оценка выхода на новый рынок или сегмент, также относится к целям оценки перспектив развития бизнеса или проекта. Однако в этом случае компании более сильно рискуют, так как даже уже продаваемый продукт, но выводимый на новый сегмент или даже рынок может оказаться там не востребованным или попросту не интересным для потенциальных потребителей. В этом случае, рекомендуется уделить особое внимание разделу маркетинг, где не только оценить потребителей, но и проработать каналы сбыта и продвижения продукции. Соответственно, финансовый план и оценка рисков позволят понять экономическую целесообразность предлагаемого проекта.
Последним аспектом оценки перспектив развития бизнеса может быть разработка плана развития бизнес-проекта или компании. Приступая к написанию такого бизнес-плана, необходимо понять долгосрочные интересы компании. Поэтому необходимо описать, а по необходимости и разработать, стратегию развития предприятия, Более того, придется выяснить, как будет развиваться организационная система предприятия в зависимости от поставленных стратегических целей. Соответственно эти разделы бизнес-плана будут приоритетными.
Особняком стоит разработка бизнес-плана привлечения новых партнеров. Особенность данной структуры бизнес-плана в том, что она полностью ориентирована на интересы заинтересованных сторон. В таких проектах заинтересованные стороны будут в первую очередь смотреть на репутацию существующей компании и ее спектр деятельности, включая определение устойчивого положения на рынке. Затем, необходимо показать как в краткосрочной и долгосрочной перспективе могут развиваться партнерские отношения, и какие выгоды это принесет обеим сторонам, что описывается в разделе «стратегия развития предприятия».
Важно заметить, что все разделы бизнес-плана во всех вышеперечисленных примерах существуют, но представленные выше советы дают понять, на что необходимо обратить внимание и где сконцентрировать усилия рабочей группы.
Наиболее полное и распространенное описание структуры бизнес-плана и его содержания дано методике UNIDO (United Nations Industrial Development Organization) в «Руководство по подготовке промышленных технико-экономических исследований». В общем виде структура бизнес-плана имеет следующие разделы:
1. Резюме (краткое описание продукции, бизнеса, маркетинговые показатели рынка, команда проекта, финансирование проекта, сроки окупаемости, оценка эффективности проекта).
2. Описание предприятия и отрасли (общие сведения о проекте, описание проекта, анализ отрасли).
3. Описание продукции или услуг (название, описание, область применения, факторы и показатели конкурентоспособности, уникальность продукции или услуг).
4. Маркетинговый анализ, стратегия и сбыт продукции или услуг (анализ предпочтений потребителей, конкурентный анализ, анализ возможностей предприятия, определение цены и объемов сбыта продукции, анализ чувствительности сбыта продукции).
5. Производственный план (общие сведения о производстве и оборудовании, технологии производства, объем производства, издержки производства).
6. Управление и организационный план (организационная структура управления, методы управления, команда проекта, требования к персоналу, фонд оплаты труда, управленческие расходы).
7. Финансовый план (затраты по инвестиционным стадиям, прогнозы доходов и расходов по проекту, баланс, отчет о движении денежных средств, отчет о прибылях и убытках, система налогообложения).
8. Оценка эффективности проекта (показатели оценки эффективности проекта, проверка чувствительности проекта, оценка экономических рисков).
9. Гарантии и риски компании (перечень возможных рисков и мероприятий по их ликвидации или минимизации).
10. Приложения.
Структура любого бизнес-плана может быть дополнена таким разделами как: анализ макроокружения, анализ отрасли, анализ рынка, конкурентный анализ, продуктовый анализ, логистика проекта, выбор местоположения, анализ издержек проекта, описание поставщиков, стратегия развития проекта, описание персонала, схема финансирования, схема взаимодействия с инвестором, отношения с заинтересованными сторонами, оценка рисков проекта, мероприятия по снижению и минимизации рисков и многим другими.
Далее рассмотрим более детально и дадим описание разделам типичного бизнес-плана.
Дата добавления: 2018-05-12; просмотров: 433; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!