Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ на счета нерезидентов с использованием подложных документов (ст. 1931 УК РФ).
Непосредственный объект преступления — общественные отношения в сфере реализации установленного порядка совершения валютных операций, выражающегося в нарушений требований валютного контроля.
Предмет преступления — денежные средства, выраженные в российской или иностранной валюте.
Объективная сторона преступления носит сложный характер и складывается из совокупности действий, выражающихся: а) в совершении валютных операций по переводу денежных средств в иностранной или российской валюте на банковские счета одного или нескольких нерезидентов б) в представлении кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода.
Понятие валютных операций рассмотрено подробно при анализе предыдущего состава. Однако, ст. 1931 УК ограничивает их круг только теми, которые связаны с переводом валютных средств на банковские счета. При этом законодатель обозначает и направление такого движения со счетов резидента на счета нерезидента (нерезидентов).
Понятие агента валютного контроля раскрывается в п. 3 ст. 22 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», однако, в силу ст. 1931 УК их круг ограничен исключительно кредитными организациями, в качестве которых зачастую выступают банки, в которых обслуживается организация-плательщик.
|
|
|
Представление кредитной организации документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода, выражается в передаче в банк (агенту валютного контроля) любым способом, включая каналы электронныхи цифровых средств коммуникации заведомо подложных документов (договоров, контрактов, приложений, актов приемки, актов о нарушении условий договора и уплате неустойки, платежных поручений, счетов-фактур и т.п.).
Подложные документы могут быть как полностью поддельными, так и частично (путем внесения исправлений, искажений, подчисток, дописок, вытравливания и т.п.). В случае изготовления поддельного документа самим лицом, деяние квалифицируется по совокупности.
Законодатель ограничивает искаженную информацию лишь сведениями об основаниях, целях и назначении перевода.
Минимальный размер переводимых средств, образующих состав анализируемого преступления в законе не указан, поэтому он может быть любым. Однако, не исключается возможность применения ч. 2 ст. 14 УК.
По законодательной конструкции состав преступления формальный. Преступление считается оконченным с момента незаконного (обманного) перевода денежных средств на основании подложных документов. Как правило, такие операции осуществляются банком после проверки представленных документов.
|
|
|
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом.
Субъект преступления — специальный: резидент или его представитель.
Квалифицирующие признаки I степени – совершение преступления в крупном размере (п. «а» ч. 2 ст. 1931); группой лиц по предварительному сговору (п. «б» ч. 2 ст. 1931); с использованием юридического лица, созданного для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с проведением финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом (п. «в» ч. 2 ст. 1931 УК).
Квалифицирующие признаки II степени – совершение деяния в особо крупном размере (п. «а» ч. 3 ст. 1931) либо организованной группой (п. «б» ч. 3 ст. 1931 УК).
Крупный размер выражается в сумме незаконно переведенных денежных средств в российской или иностранной валюте, превышающей 6 млн. руб., а особо крупный — свыше 30 млн. руб.
Использование юридического лица, созданного для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с проведением финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом выражается в переводе денежных средств как непосредственно со счетов подставных организаций, фирм-однодневок, так и на них.
Деяние, предусмотренное ч. 1 ст. 1931 УК, — преступление небольшой тяжести, ч. 2 — средней тяжести, а ч. 3 — тяжкое.
Дата добавления: 2018-05-12; просмотров: 399; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!