Источники финансирования проекта

⇐ ПредыдущаяСтр 5 из 6Следующая ⇒

№	Наименование источника	Сумма в руб.
1.	Личные средства
	· денежные
	· активы (оборудование, запасы товарно - материальных ценностей, нематериальные активы
2.	Заемные средства
3.	Субсидия на организацию предпринимательской деятельности
4.	Иные источники финансирования
	Итого

Желательно подтвердить сведения об основных ожидаемых расходах копиями соглашений о намерениях, об аренде, о покупке оборудования и т.д. Копии этих документов целесообразно включить в состав приложений.

Все затраты можно разделить на две группы: единовременные (первичные), связанные с открытием (расширением) бизнеса и текущие. Расчет сметы единовременных (первичных), затрат до получения первых поступлений от реализации следует свести в отдельную таблицу

Таблица 10

Смета единовременных затрат

№	Статьи затрат	Сумма
1.	Затраты, связанные с регистрацией предприятия, всего:
1.1	Госпошлина за регистрацию
1.2	Изготовление печати, штампа
1.3	Открытие банковского счета
1.4	Формирование уставного капитала (для юридических лиц)
	Оплата патента или лицензии
2.	Организационно- технические затраты
2.1	Аренда или ремонт помещения
2.2	Оборудование и инструменты
2.3	Сырье и материалы
2.4	Мебель
2.5	Телефон
2.6	Реклама
2.7	Транспортные расходы
2.8	Зарплата нанимаемого персонала
2.9	Начисления на зарплату
2.10	Иные расходы
	Итого

Пояснения: При заполнении п.1 сметы необходимо навести справки об ориентировочной величине затрат по отдельным статьям. Рассчитывая пункт 1.4, следует иметь в виду, что формирование уставного капитала может производиться как в виде денежных взносов, так и виде основных средств и нематериальных активов учредителей, если они будут использоваться на цели бизнеса.

Под нематериальными активами понимаются надлежащим образом оформленные права на отдельные виды активов (недвижимость, машины и оборудование), права на технологию.

Процесс производства и реализации продукции (товаров, услуг) связан с текущими затратами, которые необходимо представить в таблице.

Таблица 11

Текущие затраты, связанные с производством и реализацией продукции, товаров, услуг

№ п/п	Виды затрат	Месяцы								Всего за год
№ п/п	Виды затрат	1	2	3	4	….	10	11	12	Всего за год
1.	Сырье и основные материалы*
2.	Фонд оплаты труда
3.	Приобретение вспомогательных материалов
4.	Услуги связи
5.	Коммунальные услуги
6.	Оплата услуг сторонних организаций
7.	Аренда помещений
8.	Прочие текущие расходы, в т. числе
9	Офисные расходы
10	Текущий ремонт и уборка
11	Командировочные расходы
12	Расходы на маркетинг**
13	Непредвиденные расходы
14	И.т.д.
15	Общая величина текущих затрат (расходы на продажу)

* для торговых предприятий можно отразить затраты на закупку товаров по оптовым ценам, для сферы услуг - затраты на расходные материалы

** расходы на маркетинг должны соответствовать бюджету маркетинга, ранее обоснованному в плане маркетинга

Расходы на приобретение основных средств и нематериальных активов к текущим затратам не относятся и должны быть показаны в составе капитальных затрат

Отчисления на социальные нужды указаны в составе налогов (см. пояснения по составлению финансового раздела бизнес-плана).

В данном разделе бизнес-плана Вы должны выбрать систему налогообложения и правильно рассчитать величину налогов, которые будет платить Ваше предприятие. Их перечень зависит от выбранной Вами организационно-правовой формы предприятия и системы налогообложения.

План финансовых результатов деятельности –доходов и расходов (или как его еще называют - план прибылей и убытков) для первого года работы предприятия обычно составляется помесячно. Этот документ покажет Ваши ожидаемые расходы и доходы за определенный период времени, а также прибыль (или убыток), которые Вы будете иметь в соответствующем периоде. Форма плана прибылей и убытков зависит как от организационно-правовой формы, так и от системы налогообложения. Наиболее распространенная форма представлена ниже.

Таблица 12

План доходов и расходов

№ пп	Статьи расходов и доходов	1	2	3	…	12	всего
1.	Выручка от реализации
2.	Общая сумма текущих затрат
3.	Износ
4	Налоги*
5.	Прибыль после вычета налогов, износа, текущих затрат(стр.2-стр3.стр4-стр5 (1-2-3-4)

В качестве пояснений к таблице следует заметить следующее:

• Выручка от реализации товаров и услуг являются главным источником дохода и определяется прогнозом объема продаж

Общая сумма текущих затрат – это переменные и постоянные затраты.

• Переменные затраты - затраты, которые изменяются прямо пропорционально изменению объема производства; как правило, это затраты на сырье и заработную плату рабочих

• Постоянные затраты - затраты, которые не меняются в зависимости от изменений объема производства. К ним относят, как правило, затраты на зарплату административного персонала, арендную плату, амортизацию и т.д.

• Чистая прибыль показывает, что непосредственно остается на руках у предпринимателя

Поступления в бюджет предприятия и отчисления из бюджета, которые напрямую не участвуют в расчете прибыли (получение и погашение кредитов, капитальные затраты на приобретение оборудования и т.д.) в данной таблице не показываются. Вы должны будете занести их в следующую таблицу финансового плана – План движения денежных средств

Главным признаком финансовой состоятельности Вашего предприятия при составлении его бизнес-плана является неотрицательность итогового денежного потока в форме «План движения денежных средств» в конце каждого периода планирования. Без выполнения этого обязательного условия расчет всех других показателей проекта теряет всякий смысл, так как работать с «отрицательным расчетным счетом» невозможно.

В плане движения денежных средств Вы, с одной стороны, определяете, когда, сколько и из каких источников будут получены деньги в кассу или на расчетный счет. С другой стороны, эта таблица также определяет, когда и сколько денег Вами будет уплачено поставщикам сырья, заработной платы персоналу, процентов кредиторам, налогов в бюджет и т.д.

Этот прогноз составляется на год с разбивкой по месяцам, начиная с нулевого периода – периода, предшествующего моменту государственной регистрации предприятия.

В план движения денежных средств должны включаться только реальные поступления и расходы (их еще называют притоками и оттоками денежных средств), планируемые на каждый конкретный период времени.

Таблица 13

План движения денежных средств

№ пп	Статьи расходов и доходов	1	2	…	12	Всего
1.	Остаток денежных средств на начало месяца
2.	Источники финансирования (собственные средства, субсидия и т.д.)
3.	Поступления от реализации
4.	Итого поступления (2+3)
5.	Расходы организационного периода, всего в том числе:
	Капитальные затраты
	Текущие расходы организационного периода
6.	Переменные затраты, всего в том числе:
	Закупки товаров
	Зар. плата персонала
	Иные переменные расходы
7.	Постоянные затраты, всего в том числе:
	Плата за аренду
	Хозяйственные расходы
	Расходы на рекламу
	Коммунальные услуги
	Транспортные расходы
	Ремонт
	Организационные расходы
	Прочие расходы
8.	Налоги, всего в том числе:
9	Всего расходов (5+6+7+8+9)
10	Остаток денежных средств на конец месяца (1+4-10)

Расчет срока окупаемости можно сделать с помощью следующей таблицы

Таблица 14

Дата добавления: 2018-05-12; просмотров: 233; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

⇐ Предыдущая 1 2 3 456 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!