АНАЛИЗ ДОХОДОВ, РАСХОДОВ И ПРИБЫЛИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса объективных и субъективных факторов, воздействующих на деятельность банка: клиентская база, местоположение, наличие достаточных помещений для обслуживания клиентуры, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, уровень взаимоотношений с государственными органами и отдельными их представителями, качество управления банком, в том числе оперативность принятия управленческих решений, доступность внешних источников дополнительных ресурсов, использование современных банковских технологий, наличие филиальной сети, уровень контроля за текущими расходами банка, уровень постановки внутрибанковского контроля и анализа.
Далее рассмотрим динамику доходов и расходов Сбербанка России за 2013-2015 гг., а также проведем анализ полученных результатов (Таблица 7).
Таблица 7
Анализ динамики доходов и расходов ПАО «Сбербанк России» за 2013 - 2015 гг.
| № п/п | Показатель | На 31.12. 2013г., млрд.руб. | На 31.12. 2014г., млрд.руб. | На 31.12. 2015г., млрд.руб. | Динамика 2013-2014г. | Динамика 2014-2015г. | ||
| В сумме млрд.руб. | В % | В сумме млрд. руб. | В % | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | Чистые процентные доходы | 862,2 | 1019,7 | 988,0 | 157,5 | 18,3 | -31,7 | -3,1 |
| 2 | Процентные доходы, всего | 1 478,6 | 1 837,9 | 2 279,6 | 359,3 | 24,3 | 441,7 | 24,0 |
| 3 | Процентные расходы, всего | 587,8 | 784,1 | 1 252,0 | 196,3 | 33,4 | 467,9 | 59,7 |
| 4 | Изменение резервов | 5,9 | 18,4 | 6,3 | +12,5 | +211,9 | -12,1 | -65,8 |
| 5 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами | -1,1 | -8,4 | 12,5 | -7,3 | 663,6 | 20,9 | -248,8 |
| 6 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 12,9 | 8,1 | 83,1 | -4,8 | -37,2 | 75 | 925,9 |
| 7 | Чистые комиссионные доходы | 244,8 | 306,4 | 384,1 | 61,6 | 25,2 | 77,7 | 25,4 |
| 8 | Прочие операционные доходы | 10,3 | 8,5 | 22,4 | -1,8 | -17,5 | 13,9 | 163,5 |
| 9 | Операционные расходы | 514,6 | 565,1 | 623,4 | 50,5 | 9,8 | 58,3 | 10,3 |
| 10 | Прибыль до налогообложения | 455,7 | 374,2 | 331,2 | -81,5 | -17,9 | -43 | -11,5 |
| 11 | Начисленные налоги | 93,7 | 83,9 | 108,3 | -9,8 | -10,5 | 24,4 | 29,1 |
| 12 | Прибыль после налогообложения | 362,0 | 290,3 | 222,9 | -71,7 | -19,8 | -67,4 | -23,2 |
|
|
|
Чистые процентные доходы за 2013 год выросли на 157,5 млрд. руб. или на 18,3 %, а за 2015 год произошло снижение на 31,7 млрд. руб. или 3,1 % и по состоянию на 31.12.2015 год составили 988,0 млрд. руб.
Процентные доходы увеличились на 359,3 млрд. руб. или на 24,3% в 2013 году, а в 2015 году возросли еще на 24% и на 31.12.2015 составили 2 279,60 млрд. руб. (31.2013 - 1 478,6 млрд. руб., 31.2014 - 1 837,9 млрд. руб.)
Процентные расходы, за анализируемый период снизились на 33,4% (49361млн.руб.) в 2013 году и в 2014 году увеличились на 59,7 %, по состоянию на 31.12.2015 составили 1 252,0 млрд. руб. (31.12.2013 - 587,8 млрд. руб., 31.2014 - 784,1 млрд. руб.). Основой составляющей процентные расходы являются процентные расходы по средствам физических лиц.
|
|
|
Чистые доходы по операциям с ценными бумагами перешли в затраты и в 2013 и в 2014 году (31.12.2013-1,1 млрд. руб., 31.12.2014-8,4 млрд. руб.), а в 2015 году их доход увеличился на 248,8 % или на 20,9 млрд. руб., это объясняется ростом вложений Банком средств в облигации Центрального Банка и корпоративные облигации.
Объем расходов на формирование резервов увеличился до 18,4 млрд. руб. за 2014 год по сравнению с 2013 годом (31.12.2013-5,9 млрд. руб.), а за 2015 год снова снизился до 6,3 млрд. руб.
Чистый доход от операций с иностранной валютой за 2014 год понизился до 8,1 млрд. руб. по сравнению с 2013 годом (12,9 млрд. руб.), но в 2015 году снова увеличился до 83,1 млрд. руб. Эти скачки дохода от операций с иностранной валютой можно связать с мировыми кризисными явлениями на фоне падение курса рубля (прирост USD к декабрю 2014 г. на 64% относительно января 2014г.).
Причинами девальвации рубля можно назвать следующие:
1) во-первых, падения цен на нефть с сентября 2014 г. по январь 2015 г., который привёл к сокращению валютных поступлений и росту спроса на иностранную валюту у населения, компаний, банков и так далее;
2) во-вторых, введение экономических санкций стран Запада (США, Евросоюза, Швейцарии, Норвегии, Канады, Австралии, Новой Зеландии, Японии и др.) в ответ на присоединение Крыма к России, вследствие чего российские компании, бравшие кредиты в Европе, не могли погасить их за счёт новых займов и вынуждены были экстренно скупать валюту на внутреннем рынке для выполнения обязательств;
|
|
|
3) в-третьих, ожидание ослабление рубля у экономических агентов и населения и, как следствие, валютные спекуляции, активизация в октябре-ноябре 2014 г. покупки наличной иностранной валюты.
Чистые комиссионные доходы в среднем возросли на 25% за весь анализируемый период, и на 31.12.2013 год составили 384,1 млрд. руб. Операционные расходы Банка возросли за анализируемый период в среднем возросли на 10 % и на 31.12.2015 год, составили 623,4 млрд. руб. (31.12.2013- 244,8 млрд. руб., 31.12.2014- 306,4 млрд. руб.)
За анализируемый период прибыль Банка снизилась в среднем на 15 %:
1) Прибыль до налогообложения на 31.12.2013 - 455,7 млрд. руб., в 2014 - 374,2 млрд. руб., в 2015 - 374,2 млрд. руб.
2) Прибыль после налогообложения на 31.12.2013 - 362,0 млрд. руб., в 2014 -290,30 млрд. руб., в 2015 - 222,90 млрд. руб.
Для подробного рассмотрение динамики прибыли необходимо рассмотреть основные показатели о прибылях и убытках за анализируемый период 2013,2014 и-2015гг. в поквартальной разбивке(Приложение 6):
|
|
|
Основным источником роста чистой прибыли явилось увеличение чистого процентного и комиссионного дохода, рост прочих операционных доходов, а также сокращение отчислений на создание резервов.
Чистая прибыль с 1 по 4 квартал 2013 года, млрд. руб.
За 2013 год чистая прибыль увеличилась с 88,5 млрд. руб. до 93,7 млрд. руб. На 1 июля данный показатель составил 86,0 млрд. руб., а на 1 октября - 93,8 млрд. руб. (Рисунок 1)
Чистая прибыль с 1 по 4 квартал 2014 года, млрд. руб.
За 2014 год чистая прибыль уменьшилась с 72,9 млрд. руб. до 49,0 млрд. руб. На 1 июля данный показатель составил 97,5 млрд. руб., а на 1 октября - 70,9 млрд. руб. (Рисунок 1)
Чистая прибыль с 1 по 4 квартал 2015 года, млрд. руб.
За 2015 год чистая прибыль увеличилась с 30,60 млрд. руб. до 73,10 млрд. руб. На 1 июля данный показатель составил 54,60млрд. руб., а на 1 октября - 65,10 млрд. руб. (Рисунок 1)
Рисунок 1.Основные показатели о прибылях и убытках за анализируемый период 2013-2015гг. в поквартальной разбивке.
На данном рисунке видно, что в 2013 году на протяжение всего года, прибыль имеет стабильный показатель, что нельзя сказать о 2014 годе, где прибыль после третьего квартала стремительно уменьшается. И в 1-ом квартале 2015 года она снижается до критической точки в 30,6 млрд. рублей. Таких показателей не было более трех лет, начиная с конца кризиса 2008 года. Но к концу 2015 года, можно отметить положительную динамику прибыли.
Дата добавления: 2018-05-02; просмотров: 1968; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!