АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ БАНКА ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
Проанализируем динамику изменения абсолютных показателей доходности. Данные для анализа взяты из финансового отчета ПАО «Сбербанк России» за 2013, 2014 и 2015 год и представлены в Приложениях 3,4 и 5 соответственно.
С января 2013-2015 гг. ПАО «Сбербанк России» продемонстрировал отрицательную тенденцию деятельности. Основные показатели деятельности банка можно увидеть в Таблице 2.
Капитал Банка в течение анализируемого периода 31.12.2013-31.12.2015 увеличился с 1881,70 млрд. руб. до 2375,00 млрд. руб.
За 2013-2014 год совокупные активы возросли на 6990,50 млрд. руб. (38,4%) и составили на 31.12.2014 - 25200,80 млрд. руб., а на 31.12.2015 год -27334,70 млрд. руб.). Указанный рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов.
Таблица 2
Основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2013 - 2015 год
| № п/п | Показатели | Ед. измер. | На 31.12. 2013г. | На 31.12. 2014г. | На 31.12. 2015г. | Динамика 2013-2014гг. | Динамика 2014-2015гг. | ||
| В сумме млрд.руб. | В % | В сумме млрд. руб. | В % | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | Капитал | млрд. р. | 1881,70 | 2020,10 | 2375,00 | 138,40 | 7,4 | 354,90 | 17,6 |
| 2 | Активы | млрд. р. | 18210,30 | 25200,80 | 27334,70 | 6990,50 | 38,4 | 2133,90 | 8,5 |
| 3 | Чистые процентные доходы | млрд. р. | 862,20 | 1019,70 | 988,00 | -157,50 | -18,3 | -31,70 | -3,1 |
| 4 | Прибыль | млрд. р. | 455,70 | 374,20 | 331,20 | -81,50 | -17,9 | -43,00 | -11,5 |
| 5 | Чистая прибыль | млрд. р. | 362,00 | 290,30 | 222,90 | -71,70 | -19,8 | -67,40 | -23,2 |
| 6 | Кредитный портфель | млрд. р. | 23340 | 32404,9 | 34883 | 9064,90 | 38,84 | 2478,10 | 7,65 |
| 7 | Остаток средств на счетах физических лиц | млрд. р. | 13544 | 18626,1 | 19924,3 | 5082,10 | 37,52 | 1298,20 | 6,97 |
| 8 | Остаток средств на счетах юридических лиц | млрд. р. | 9796 | 13778,8 | 14958,7 | 3982,80 | 40,66 | 1179,90 | 8,56 |
| 9 | Прибыль на 1 акцию (EPS) | руб. | 16,78 | 13,45 | 10,36 | -3,33 | -19,8 | -3,09 | -23,1 |
|
|
|
За 2013 год прибыль Сбербанка составила455,70 млрд.руб., за 2014 год наметилась отрицательная тенденция показателя роста прибыли (455,70-374,20 =81,50 млрд. руб.) и на 31.12.2014 прибыль составила 374,20 млрд.руб., за 2015 год прибыль так же продолжила снижение и на 31.12.2016 составила 331,2 млрд. руб. (374,20-331,20=43,00 млрд.руб.).
Вследствие спада прибыли уменьшился объем чистой прибыли, которая составляла на 31.12.2013 - 362,0 млрд. руб. на 31.12.2014 – 290.30 млрд. руб., а на 31.12.2015 222,9 млрд. руб., что на 61,6 % меньше показателя 2013 года.
Портфель кредитов клиентам за 2013-2015 год увеличился на 73,3 % в связи с ростом объема кредитования как физических лиц, так и корпоративных клиентов. (31.13.2013-13544,0 млрд.руб., 31.12.2014 - 18826,1 млрд.руб., 31.13.2015 - 19924,7 млрд.руб.).
Прибыль на обыкновенную акцию за 2013 год составила 16, 8млрд.руб. что на 3,33 млрд. руб. больше, чем в 2014 году и на 6,42 млрд. руб. больше, чем за 2015 году.
Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (26%), а доля в банковском капитале находится на уровне 30% (2015 г.). Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики.
|
|
|
АНАЛИЗ АКТИВОВ И ПАССИВОВ ПАО «СБЕРБАНКА РОССИИ»
Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка.
Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями. Для более детального анализа ПАО «Сбербанк России» ниже будут приведены таблицы структуры и динамики активов (Таблица 3, 4) и пассивов (Таблица 5, 6), в которых обозначены показатели Банка за 2013,2014 и 2015 год (данные в Приложении 3,4 и 5 соответственно), также рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей. Сделан вывод по представленным данным.
|
|
|
Таблица 3
Анализ структуры активов баланса ПАО«Сбербанк России» за 2013 - 2015 гг.
| № п/п | Показатель | На 31.12.2013 г., млрд.руб. | На 31.12.2014 г., млрд.руб. | На 31.12.2015 г., млрд.руб. | |||
| Уд.вес,% | Уд.вес,% | Уд.вес,% | |||||
| 1 | Денежные средства | 1237,0 | 6,79 | 2308,8 | 9,16 | 2333,60 | 8,54 |
| 2 | Средства в Центральном Банке РФ | 251,50 | 1,38 | 365,70 | 1,450 | 387.90 | 1,42 |
| 3 | Средства в кредитных организациях | 330,50 | 1,81 | 240,80 | 0,960 | 750,60 | 2,75 |
| 4 | Чистые вложения в ценные бумаги | 2141,20 | 11,76 | 1969,70 | 7,820 | 1665,00 | 6,09 |
| 5 | Чистая ссудная задолженность | 12933,70 | 71,02 | 17756,60 | 70,460 | 18727,80 | 68,51 |
| 6 | Основные средства, материальные запасы | 477,30 | 2,62 | 496,40 | 1,970 | 499,20 | 1,83 |
| 7 | Прочие активы | 839,10 | 4,61 | 2062,80 | 8,190 | 3358,50 | 10,87 |
| 8 | Всего активов | 18210,30 | 100,00 | 25200,80 | 100,00 | 27334,70 | 100,00 |
В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Денежные средства, Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.
Таблица 4
Анализ динамики активов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2013-2015 гг.
|
|
|
| № п/п | Показатели | Ед.измер. | На 31.12.2013г. | На 31.12.2014г. | На 31.12.2015г. | Динамика 2013-2014гг. | Динамика 2014-2015гг. | ||
| В сумме млрд.руб. | В % | В сумме млрд. руб. | В % | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | Денежные средства | млрд. р. | 1237,0 | 2308,8 | 2333,6 | 1071,8 | 86,6 | 24,8 | 1,1 |
| 2 | Средства в Центральном Банке РФ | млрд. р. | 251,5 | 365,7 | 387.9 | 114,2 | 45,4 | 22,2 | 6,1 |
| 3 | Средства в кредитных организациях | млрд. р. | 330,5 | 240,8 | 750,6 | -89,7 | -27,1 | 509,8 | 211,7 |
| 4 | Чистые вложения в ценные бумаги | млрд. р. | 2141,2 | 1969,7 | 1665,0 | -171,5 | -8,0 | -304,7 | -15,5 |
| 5 | Чистая ссудная задолженность | млрд. р. | 12933,7 | 17756,6 | 18727,8 | 4822,9 | 37,3 | 971,2 | 5,5 |
| 6 | Основные средства, материальные запасы | млрд. р. | 477,3 | 496,4 | 499,2 | 19,1 | 4,0 | 2,8 | 0,6 |
| 7 | Прочие активы | млрд. р. | 839,1 | 2062,8 | 3358,5 | 1223,7 | 145,8 | 1295,7 | 62,8 |
| 8 | Всего активов | млрд. р. | 18210,3 | 25200,8 | 27334,7 | 6990,5 | 38,4 | 2133,9 | 8,5 |
За анализируемый период (01.2013г-31.12..2015г) совокупные активы увеличились на 50,1 % и достигли 27334,7 млрд. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.
Доля средств находящаяся в Центральном Банке Российской Федерации до 2013 года имела среднее значение 33% и на 31.12.2013 составила 251,5 млрд. руб., затем появилась отрицательная тенденция роста средств, находящихся в Центральном Банке Российской Федерации (31.12.2014г.- 365,7 млрд. руб., 31.12.2015г.-387.9 млрд. руб.).
Чистые вложения в ценные бумаги за 2013 год уменьшились на 171,5 млрд. руб. или 8,0 % и составили на 31.12.2013 - 1969,7 млрд. руб. В 2014 году объем ценных бумаг сократился на 304,7 млрд. руб. или на 15,5% и на 31.12.2015 год составил 1665,0 млрд. руб.
За 2013 год денежные средства значительно увеличились на 1071,8 млрд. руб. или на 86,6 % и составили на 31.12.2014 -2308,8 млрд. руб. В период за 2015 год продолжился их рост, но не на столько значительный, чем за прошедший год и на 31.12.2015, данное значение равно 2333,6 млрд. руб., или на 1,1%.
Средства вложенные в прочие активы увеличились за анализируемый период примерно на 300%, и с 839,1 млрд. руб. увеличились до 3358,5 млрд. руб.
Далее проведем горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса, который представлен в таблицах 5, 6.
Таблица 5
Анализ структуры пассива баланса ПАО «Сбербанка России» за 2013 - 2014 гг.
| № п/п | Показатель | На 31.12.2013г. | На 31.12.2014г. | На 31.12.2015г. | |||
| Уд.вес,% | Уд.вес,% | Уд.вес,% | |||||
| 1 | Средства банков | 2111,3 | 12,9 | 3640 | 15,7 | 1045,9 | 4,2 |
| 2 | Средства физических лиц | 8435,8 | 51,7 | 9328,4 | 40,2 | 12043,7 | 48,3 |
| 3 | Средства корпоративных клиентов | 3628,4 | 22,2 | 6234,5 | 26,9 | 7754,6 | 31,1 |
| 4 | Выпущенные долговые ценные бумаги | 853,4 | 5,2 | 1302,6 | 5,6 | 1378,5 | 5,5 |
| 5 | Прочие заемные средства | 499,1 | 3,1 | 537,2 | 2,3 | 398 | 1,6 |
| 6 | Отложенное налоговое обязательство | 23,8 | 0,1 | 45,3 | 0,2 | 132 | 0,5 |
| 7 | Прочие финансовые обязательства | 291,7 | 1,8 | 1271,8 | 5,5 | 1330,9 | 5,3 |
| 8 | Прочие нефинансовые обязательства | 60,7 | 0,4 | 51,4 | 0,2 | 69,6 | 0,3 |
| 9 | Субординированные займы | 424,7 | 2,6 | 769,5 | 3,3 | 806,5 | 3,2 |
| 10 | Всего обязательств | 16328,9 | 100,0 | 23180,7 | 100,0 | 24959,7 | 100,0 |
В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Средства клиентов и Собственные средства Банка, в незначительной доли средства Центрального Банка Российской Федерации. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.
Таблица 6
Анализ динамики пассивов баланса ПАО«Сбербанк России»за 2009-2011 гг.
| № п/п | Показатели | Ед. измер. | На 31.12.2013г. | На 31.12.2014г. | На 31.12.2015г. | Динамика 2013-2014гг. | Динамика 2014-2015гг. | ||
| В сумме млрд.руб. | В % | В сумме млрд. руб. | В % | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | Средства банков | млрд. р. | 2111,3 | 3 640,0 | 1 045,9 | 1528,7 | 72,4 | -2594,1 | -71,3 |
| 2 | Средства физических лиц | млрд. р. | 8435,8 | 9 328,4 | 12 043,7 | 892,6 | 10,6 | 2715,3 | 29,1 |
| 3 | Средства корпоративных клиентов | млрд. р. | 3628,4 | 6 234,5 | 7 754,6 | 2606,1 | 71,8 | 1520,1 | 24,4 |
| 4 | Выпущенные долговые ценные бумаги | млрд. р. | 853,4 | 1 302,6 | 1 378,5 | 449,2 | 52,6 | 75,9 | 5,8 |
| 5 | Прочие заемные средства | млрд. р. | 499,1 | 537,2 | 398,0. | 38,1 | 7,6 | -139,2 | -25,9 |
| 6 | Отложенное налоговое обязательство | млрд. р. | 23,80 | 45,3 | 132,0 | 21,5 | 90,3 | 86,7 | 191,4 |
| 7 | Прочие финансовые обязательства | млрд. р. | 291,7 | 1 271,8 | 1 330,9 | 980,1 | 336,0 | 59,1 | 4,6 |
| 8 | Прочие нефинансовые обязательства | млрд. р. | 60,7 | 51,4 | 69,6. | -9,3 | -15,3 | 18,2 | 35,4 |
| 9 | Субординированные займы | млрд. р. | 424,7 | 769,5 | 806,5 | 344,8 | 81,2 | 37,0 | 4,8 |
| 10 | Всего обязательств | млрд. р. | 16328,9 | 23 180,7 | 24 959,7 | 6851,8 | 42,0 | 1779,0 | 7,7 |
За анализируемый период (31.12.2013-31.12.2015г) совокупные пассивы увеличились на 52.9 % и достигли на 31.12.2015г 24 959,7 млрд. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и средства Центрального Банка Российской Федерации.
За 2013 год собственный капитал составил2111.3 млрд. руб., за 2014 год увеличился на 1528,7 млрд. руб., и составил 3 640,0 млрд. руб., но затем последовало значительное уменьшение собственного капитала на 2594,1 млрд. руб. и на 31.12.2015г составил 1 045,9 млрд. руб.
С 31.12.2013г по 31.12.2015г средства физических лиц увеличились с 8435,8 млрд. руб. до 12 043,7 млрд. руб. (31.12.2014г-9328,4 млрд. руб.)
Сумма выпущенных долговых обязательств увеличилась на 61,5% и составила на 31.12.2015- 1 378,5 млрд. руб. (31.12.2013 - 853,4 млрд. руб., 31.12.2014 - 1 302,6 млрд. руб.).
Средства корпоративных клиентов за 2013 год составили3628,4 млрд. руб., а за2014 год средства увеличились на 2606,1 млрд. руб. или на 71.8 %. И составили 6 234,5 млрд. руб., а на 31.12.2015 г составили 7 754,6 млрд. руб., что на 1520,1 млрд. руб. или 24,4 % больше, чем за предыдущий год.
Заемные средства банка возросли до 398,0 млрд. руб. (31.12.2013- 499,1 млрд. руб., 31.12.2014 - 537,2 млрд. руб.)
Основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.
Дата добавления: 2018-05-02; просмотров: 985; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!