Сущность и принципы организации безналичных расчетов
Безналичные расчеты – это расчеты путем перевода банками денежных средств по счетам клиентов на основании платежных документов, совершаемые по единым стандартам и правилам, а также расчеты на основе зачета взаимных встречных требований и обязательств. Безналичные расчеты организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов, форм и способов совершения платежей и связанного с ними документооборота.
Безналичным путем в соответствии с ГК РФ (ст. 861) должны производиться расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности.
В составе выпущенного за последние годы пакета нормативных актов, касающихся безналичных расчетов:
- Федеральный закон «О национальной платежной системе»,
-Положение ЦБ РФ № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», пришедшее на смену Положению №2-П «О безналичных расчетах на территории РФ»,
- Положение ЦБ РФ N 384-П «О платежной системе Банка России».
Современная правовая база безналичных расчетов сформировала такие принципы построения российской системы безналичных расчетов, которые характерны для рыночной экономики.
Принцип правового режима осуществления расчетов и платежей.
Данный принцип обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества, который определяется законодательными нормативными актами.
|
|
|
Принцип списания денежных средств со счета клиента только на основании распоряжения клиента и в пределах остатка средств.
Распоряжение о списание денежных средств со счета может быть дано клиентом в различных формах:
1) путем выписки платежного документа, содержащего приказ о списании денег со счета (платежное поручение, расчетный чек, заявление на открытие аккредитива);
2) в форме согласия оплатить (акцептовать) расчетный документ, предъявленный кредитором. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается:
- по решению суда;
-в случаях, установленных законом;
- в случаях, предусмотренных договором между банком и клиентом.
Принцип свободы выбора клиентом форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банка в договорные отношения. Данный принцип нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка в организации договорных и расчетных отношений. Это обстоятельство вполне соответствует рыночным отношениям в экономике страны. Выступая в качестве посредников, банки осуществляют контроль за соблюдением установленных правил расчетов.
|
|
|
Принцип срочности платежа. Срочность означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в договорах. Данный принцип вытекает из особенностей рыночной экономики, необходимым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств.
Статья 395 ГК РФ предусматривает имущественную ответственность плательщиков за задержку платежей. На них возлагается обязанность уплатить штраф на сумму долга в размере ставки рефинансирования на день исполнения денежного обязательства, если в договоре не предусмотрено иное.
Установление сроков платежей имеет большую значимость для управления денежными потоками рыночных субъектов и финансовыми ресурсами государства, в связи с чем значение данного принципа трудно переоценить. Согласно ст. 31 ФЗ «О банках и банковской деятельности» кредитная организация и Банк России обязаны осуществлять перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным документом. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России.
|
|
|
Принцип срочности платежа имеет важное практическое значение, т.к. предприятия и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут:
- более рационально построить свой денежный оборот;
-. более точно определить потребность в заемных средствах;
- могут управлять ликвидностью своего баланса.
С принципом срочности, тесно связан принцип обеспеченности платежа. Обеспеченность платежа предполагает наличие у плательщика ликвидных средств, обеспечивающих бесперебойное осуществление платежей. Все плательщики должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (неснижаемый остаток средств на счете, предварительное депонирование средств, право на получение кредита) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.
Еще один принцип, который необходимо обязательно отметить, это принцип периодической очередности платежей.
Очередность платежей может быть:
|
|
|
- хронологическая – платежи исполняются в той последовательности, в какой расчетные документы поступают в банк, независимо от цели платежа;
- целевая – в первую очередь совершаются наиболее важные по значению платежи.
Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению других.
В соответствии с новой редакцией статьи 855 ГК РФ (2013 г.) при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующейочередности:
в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;
в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
Дата добавления: 2018-04-15; просмотров: 610; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!