Сравнительная характеристика (отличия) факторинга и форфейтинга
| факторинг | форфейтинг |
| объект операций - счёт-фактура | объект операций - вексель |
| кратко и среднесрочное кредитование | средне и долгосрочное кредитование |
| сумма кредита ограничена возможностями фактора | сумма кредита может быть достаточно большой в следствие возможности синдицирования (объединения нескольких банков для выдачи одного большого кредита) |
| фактор авансирует капитал кредитора на 70-90% суммы долга | форфейтер выплачивает всю сумму долга полностью (его доход - это дисконт или % по векселям) |
| фактор оставляет за собой право регресса | форфейтер несёт все риски неоплаты долга (без регресса) |
| операция может быть дополнена элементами рекламы, бухгалтерского, юридического, страхового и другого обслуживания | не предполагает какого-либо другого обслуживания |
| возможность перепродажи актива фактором не предусмотрено | предусматривается возможность перепродажи актива |
| не требуется поручительство третьих лиц | требуется гарантия третьих лиц |
| факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятиях (проектов) | наиболее эффективен для крупных предприятий (проектов) |
Гарантийные операции.
Банковская гарантия представляет собой поручительств банка по обязательству его клиента, выданное либо непосредственно в пользу контрагента последнего, либо в пользу банка контрагента. Банковские гарантии могут быть выражены или в форме аваля или в виде гарантийного письма. Выдавая гарантию, банк обязуется по отношению к кредитору выступить гарантом того, что при наступлении гарантийного случая он выплатит определенную сумму (чаще всего под гарантийным случаем понимается неуплата должником в установленные сроки процентов или части ссуды).
|
|
|
В международной практике различают следующие основные виды гарантий:
1. Тендерная гарантия – это обязательство, выданное банком (гарант) по просьбе участника тендерных торгов (принципал) стороне, проводящей эти торги (бенефициар). По этой гарантии гарант обязуется в случае невыполнения принципалом своих обязательств (например, когда бенефициар в ходе торгов принимает предложение принципала, но тот либо отказался подписать контракт, либо не представил гарантию исполнения по условиям тендера) произвести платеж бенефициару в пределах установленной суммы.
2. Гарантия исполнения – наиболее распространенный вид гарантий, представляет собой обязательство, выданное банком (гарант) по просьбе поставщика товаров или услуг, или иного подрядчика (принципал) покупателю или заказчику (бенефициар).
|
|
|
3. Гарантия возврата платежей (авансовая) – обязательство, выданное банком (гарант) по просьбе поставщика товаров или услуг, или иного подрядчика (принципал) покупателю или заказчику (бенефициар). По данной гарантии гарант обязуется в случае невыполнении принципалом своих обязательств возместить, в соответствии с условиями контракта между принципалом и бенефициаром, какую-либо сумму, выплаченную или авансированную бенефициаром принципалу и не возвращенную ему в срок.
4. Таможенная гарантия. Эта гарантия защищает либо заказчика, либо таможенный орган со стороны заказчика. Используется в случае завоза имущества и оборудования подрядчика в страну заказчика временно, на срок исполнения контракта. Если оборудование не вывозится в срок, на него начинает начисляться таможенная пошлина, а так как оно находится на территории страны заказчика, то он и должен оплачивать пошлину. Для предотвращения подобной ситуации заказчик требует от подрядчика предоставления гарантии, в которой подрядчик обязуется либо вывезти оборудование в срок, либо (что встречается чаще) оплатить пошлину и реализовать (продать) оборудование.
Текст гарантии может варьироваться, но в нем обязательно указывают, какую часть ответственности готов принять на себя банк-гарант. Как правило, гарант принимает на себя ответственность в пределах, не превышающих обязательств принципала по заключенному с бенефициаром контракту. Однако в ряде случаев гарант может ограничиться 50, 30 или даже 20% от заявленной суммы.
|
|
|
Если срок гарантии не оговорен, то по международным правилам им будет считаться шесть месяцев.
Дата добавления: 2018-04-15; просмотров: 182; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!