Баланс (Звіт про фінансовий стан)
На ____________ 20__ р.
| Форма № 1 | Код за ДКУД | 1801001 |
| Актив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. Необоротні активи Нематеріальні активи | 1000 | ||
| первісна вартість | 1001 | ||
| накопичена амортизація | 1002 | ||
| Незавершені капітальні інвестиції | 1005 | ||
| Основні засоби | 1010 | ||
| первісна вартість | 1011 | 4134000 | |
| знос | 1012 | 44800 | |
| Інвестиційна нерухомість | 1015 | ||
| Довгострокові біологічні активи | 1020 | ||
| Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | 1030 | ||
| інші фінансові інвестиції | 1035 | ||
| Довгострокова дебіторська заборгованість | 1040 | ||
| Відстрочені податкові активи | 1045 | ||
| Інші необоротні активи | 1090 | ||
| Усього за розділом I | 1095 | 4089200 | |
| II. Оборотні активи Запаси | 1100 | 489200* | |
| Поточні біологічні активи | 1110 | ||
| Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги | 1125 | ||
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами | 1130 | 23200 | |
| з бюджетом | 1135 | ||
| у тому числі з податку на прибуток | 1136 | ||
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 1155 | 38000 | |
| Поточні фінансові інвестиції | 1160 | ||
| Гроші та їх еквіваленти | 1165 | 421200** | |
| Витрати майбутніх періодів | 1170 | 4400 | |
| Інші оборотні активи | 1190 | ||
| Усього за розділом II | 1195 | 976000 | |
| III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття | 1200 | ||
| Баланс | 1300 | 5065200 | |
| Пасив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. Власний капітал Зареєстрований капітал | 1400 | 4242800*** | |
| Капітал у дооцінках | 1405 | ||
| Додатковий капітал | 1410 | ||
| Резервний капітал | 1415 | 8800 | |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 1420 | 358000 | |
| Неоплачений капітал | 1425 | ( ) | ( ) |
| Вилучений капітал | 1430 | ( ) | ( ) |
| Усього за розділом I | 1495 | 4609600 | |
| II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення Відстрочені податкові зобов’язання | 1500 | ||
| Довгострокові кредити банків | 1510 | 20400 | |
| Інші довгострокові зобов’язання | 1515 | ||
| Довгострокові забезпечення | 1520 | ||
| Цільове фінансування | 1525 | 193000 | |
| Усього за розділом II | 1595 | 213400 | |
| IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення Короткострокові кредити банків | 1600 | ||
| Поточна кредиторська заборгованість за: довгостроковими зобов’язаннями | 1610 | ||
| товари, роботи, послуги | 1615 | 40000 | |
| розрахунками з бюджетом | 1620 | 96000 | |
| у тому числі з податку на прибуток | 1621 | ||
| розрахунками зі страхування | 1625 | ||
| розрахунками з оплати праці | 1630 | 45200 | |
| Поточні забезпечення | 1660 | ||
| Доходи майбутніх періодів | 1665 | 35600 | |
| Інші поточні зобов’язання | 1690 | 25400 | |
| Усього за розділом IІІ | 1695 | 242200 | |
| ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття | 1700 | ||
| Баланс | 1900 | 5065200 |
|
|
|
|
|
|
Керівник .
Головний бухгалтер .
* Сума рядка 1100 «Запаси» (489200 грн.) складається із сум на рахунках:
- виробничі запаси – 200000 грн.,
- незавершене виробництво – 105200 грн.,
- готова продукція – 184000 грн.
** Сума рядка 1165 «Гроші та їх еквіваленти» (421200 грн.) складається із сум на рахунках:
- каса в національній валюті – 1200 грн.,
- поточні рахунки в національній валюті – 42000 грн.
|
|
|
*** Сума рядка 1400 «Зареєстрований капітал» (4242800 грн.) складається із сум на рахунках:
- статутний капітал – 4211200 грн.,
- пайовий капітал – 31600 грн.
Продовження додатка Е
Господарські операції за січень поточного року (грн.)
Варіанти 1 – 15
| № опе-рації | Зміст операції | ВАРІАНТИ | ||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | ||
| 1 | Отримано на поточний рахунок грошові кошти від ТОВ “Союз” | 1750 | 1800 | 1850 | 1900 | 1950 | 2000 | 2050 | 2100 | 2150 | 2200 | 2250 | 2300 | 2350 | 2400 | 2450 |
| 2 | Оприбутковано на склад підприємства матеріали згідно з рахунками постачальників: матеріал “А” від заводу – 1 (21 т по 50 грн.) =1050 грн. матеріал “В” від заводу –-2 (18 т по 30 грн.) = 540 грн. | 1590 | 1590 | 1590 | 1590 | 1590 | 1590 | 1590 | 1590 | 1590 | 1590 | 1590 | 1590 | 1590 | 1590 | 1590 |
| 3 | Нарахована сума податкового кредиту з ПДВ | |||||||||||||||
| 4 | Перераховано постачальникам за отримані матеріали кошти з поточного рахунка | |||||||||||||||
| 5 | Списано на виробництво продукції матеріали: “А” (20 т по 50 грн.) = 1000 грн.; “В” (17 т по 30 грн.) = 510 грн. | 1510 | 1510 | 1510 | 1510 | 1510 | 1510 | 1510 | 1510 | 1510 | 1510 | 1510 | 1510 | 1510 | 1510 | 1510 |
| 6 | Списано тарні матеріали на утримання: а) цехів; б) адмінбудинку | 250 140 | 260 150 | 270 160 | 280 170 | 290 180 | 300 190 | 310 200 | 320 210 | 330 220 | 340 230 | 350 240 | 360 250 | 370 260 | 380 270 | 390 280 |
| 7 | Нараховано амортизацію основних засобів: а) цехів; б) адмінбудинку | 130 70 | 140 80 | 150 90 | 160 100 | 170 110 | 180 120 | 190 130 | 200 140 | 210 150 | 220 160 | 230 170 | 240 180 | 250 190 | 260 200 | 270 210 |
| 8 | Списано палива: а) на технологічні потреби виробництва; б) для оновлення приміщення цехів; в) для оновлення приміщення адмінбудинку | 160 50 30 | 170 60 40 | 180 70 50 | 190 80 60 | 200 90 70 | 210 100 80 | 220 110 90 | 230 120 100 | 240 130 110 | 250 140 120 | 260 150 130 | 270 160 140 | 280 170 150 | 290 180 160 | 300 190 170 |
|
|
|
| № опе-рації | Зміст операції | ВАРІАНТИ | ||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | ||
| 9 | Нараховано заробітну плату: а) працівникам виробництва; б) працівникам цехів; в) адмінперсоналу | 4300 1500 800 | 4400 1600 900 | 4500 1700 1000 | 4600 1800 1100 | 4700 1900 1200 | 4800 2000 1300 | 4900 2100 1400 | 5000 2200 1500 | 5100 2300 1600 | 5200 2400 1700 | 5300 2500 1800 | 5400 2600 1900 | 5500 2700 2000 | 5600 2800 2100 | 5700 2900 2200 |
| 10 | Нараховано єдиний соціальний внесок (22 %) на фонд оплати праці (див. опер. 9): а) працівників виробництва; б) працівників цехів; в) адмінперсонала | |||||||||||||||
| 11 | Утримано із заробітної плати військовий збір (1,5 %) | |||||||||||||||
| 12 | Утримано із заробітної плати податок на доходи фізичних осіб (18 %) | |||||||||||||||
| 13 | Виявлено на складі та списано нестачу матеріалів в межах норм природного убутку | 30 | 40 | 50 | 60 | 70 | 80 | 90 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 |
| 14 | Оплачено готівкою передплату на газету в рахунок витрат майбутніх періодів | 35 | 45 | 55 | 65 | 75 | 85 | 95 | 105 | 115 | 125 | 135 | 145 | 155 | 165 | 175 |
| 15 | Перераховано з поточного рахунка постачальнику за отримані раніше матеріали | 1900 | 1905 | 1910 | 1915 | 1920 | 1925 | 1930 | 1935 | 1940 | 1945 | 1950 | 1955 | 1960 | 1965 | 1970 |
| 16 | Нараховано за комунальні послуги, надані: а) цехам; б) адмінбудинку | 130 30 | 140 40 | 150 50 | 160 60 | 170 70 | 180 80 | 190 90 | 200 100 | 210 110 | 220 120 | 230 130 | 240 140 | 250 150 | 260 160 | 270 170 |
| 17 | Списано на витрати виробництва всі загальновиробничі витрати підприємства | |||||||||||||||
| 18 | Списано на фінансовий результат адміністративні витрати | |||||||||||||||
| 19 | Оприбутковано з виробництва готову продукцію за фактичною собівартістю | |||||||||||||||
| 20 | Оплачені з поточного рахунка сторонній організації витрати на транспортування продукції під час її реалізації | 80 | 85 | 90 | 95 | 100 | 105 | 110 | 115 | 120 | 125 | 130 | 135 | 140 | 145 | 150 |
| № опе-рації | Зміст операції | ВАРІАНТИ | ||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | ||
| 21 | Реалізована готова продукція покупцям, сума зарахована на поточний рахунок | 12250 | 12300 | 12350 | 12400 | 12450 | 12500 | 12550 | 12600 | 12650 | 12700 | 12750 | 12800 | 12850 | 12900 | 12950 |
| 22 | Нараховано податкове зобов’язання з ПДВ (див. опер. 21) | |||||||||||||||
| 23 | Списано фактичну собівартість реалізованої продукції | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 |
| 24 | Перераховані з поточного рахунка до бюджету податок з доходів фізичних осіб | |||||||||||||||
| 25 | Перераховано з поточного рахунка суми нарахованого і утриманого із зарплати єдиного соціального внеску | |||||||||||||||
| 26 | Отримано в касу з поточного рахунка кошти для виплати заробітної плати | |||||||||||||||
| 27 | Видано з каси працівникам та службовцям заробітну плату | |||||||||||||||
| 28 | Перераховано банку кошти у часткове погашення довгострокового кредиту | 520 | 540 | 550 | 275 | 280 | 290 | 300 | 350 | 400 | 450 | 460 | 470 | 200 | 85 | 120 |
| 29 | Перераховано з поточного рахунка відділу зв'язку за обслуговування | 35 | 120 | 45 | 50 | 58 | 65 | 66 | 65 | 70 | 80 | 90 | 93 | 120 | 35 | 70 |
| 30 | Списано на витрати підприємства витрати з реалізації готової продукції (операція № 20) з подальшим їх списанням на фінансові результати | |||||||||||||||
| 31 | Списані на фінансовий результат: – собівартість реалізованої продукції; – дохід від реалізації продукції | |||||||||||||||
| 32 | Визначено фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткування * | |||||||||||||||
| 33 | Нараховано податок на прибуток | |||||||||||||||
| 34 | Списано нарахований податок на прибуток на фінансовий результат звичайної діяльності | |||||||||||||||
| 35 | Визначено чистий прибуток | |||||||||||||||
* сума операції 32 не розноситься у Т-рахунки та журнали
Продовження додатка Е
Дата добавления: 2018-04-15; просмотров: 387; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!