Государственная форма кредита.
Государственная форма кредита отражает аккумуляцию государством денежных средств на принципах возвратности для финансирования государственных расходов. Кредиторами выступают физические и юридические лица, заемщиком - государство в лице его органов (Министерство финансов, республиканские и местные органы). Данная форма кредита позволяет заемщику мобилизовать дополнительные денежные ресурсы для покрытия бюджетного дефицита без осуществления для этих целей бумажно-денежной эмиссии. Государственная форма кредита используется в качестве мер стабилизации денежного обращения. В условиях развития инфляционного процесса государственные займы у населения временно уменьшают его платежеспособный спрос, так как происходит отвлечение средств из денежного оборота на заранее оговоренный срок.
Для кредиторов государственный кредит является формой сбережений, инвестирование средств в ценные бумаги, приносящие дополнительный доход.
Государственный кредит делится на виды, отражающие специфику отношений и влияния ряда факторов. Виды такого кредита определяются следующими факторами:
· состав заемщиков и кредиторов;
· конкретные причины появления потребности у государства мобилизации средств;
· место получения кредита и форма его оформления;
· методы привлечения денежных ресурсов и способы их возврата;
· сроки погашения государством своих обязательств;
|
|
|
· степень риска кредитора и заемщика.
В зависимости от заемщика государственный кредит бывает централизованным и децентрализованным. В первом случае заемщиком является центральный финансовый орган страны, во втором - местные органы власти.
По месту получения кредит подразделяется на внутренние и внешние займы.
В зависимости от формы и порядка оформления кредитных отношений различают: государственные облигационные и безоблигационные займы. Выпуск разного рода казначейских обязательств, векселей, кредитование центральным банком государственного бюджета являются примерами безоблигационных займов.
19. Этап предоставление кредитной заявки.
Кредитная заявка и ее анализ.
В кредитной заявке должны содержаться как минимум следующие сведения:
цель кредита;
размер кредита;
срок кредита;
предполагаемое обеспечение;
источники погашения кредита;
краткая характеристика заемщика, информация о видах его деятельности и деловых партнерах.
Заявка юридического лица должна быть оформлена на бланке организации либо на листе обычной бумаги, заверенном ее печатью, и подписана лицами, уполномоченными совершать кредитные операции. Заявка подается либо в операционное подразделение банка, либо в секретариат, либо непосредственно в кредитное подразделение банка.Далее начинаются переговоры с заявителем. В зависимости от специфики организации-заявителя, характера заявки, предполагаемого обеспечения и иных обстоятельств (включая в первую очередь содержание кредитной политики банка на текущий период) переговоры с потенциальным заемщиком могут проводить работники, в том числе эксперты, разных подразделений банка (кредитного, юридического, экономической безопасности, валютного, казначейства и др.) либо последовательно, либо одновременно. Заявитель должен быть готов ответить на любые вопросы, касающиеся:а) общих сведений об организации и ее деятельности;б) испрашиваемого кредита (назначение, конкретные параметры и условия, предлагаемое обеспечение и т.д.);в) отношений с другими банками.Если в процессе переговоров будет выяснено, что нецелесообразно продолжать рассматривать заявителя в качестве лица, которому в принципе можно было бы выдать требуемый кредит (в том числе по причине того, что сотрудничество с данным лицом не соответствовало бы кредитной политике банка), то ему необходимо дать мотивированный отказ.Если, наоборот, у работников банка сложилось благоприятное мнение о возможности продолжения работы над заявкой, то они должны предложить заявителю представить для анализа принятые в банковской практике необходимые документы. Указанные документы делятся на следующие 6 групп.
|
|
|
|
|
|
1. Юридические документы: устав, либо учредительный договор и устав, либо только учредительный договор (в зависимости от организационно-пра- вовой формы юридического лица), нотариально заверенные;свидетельство (решение) о государственной регистрации;1 Здесь речь идет об обычных заемщиках - предприятиях и организациях. В случае же кредитования представителей малого бизнеса количество документов может быть существенно уменьшено, а вся процедура рассмотрения заявки и оформления кредита - также значительно упрощена. К примеру, для получения кредита в Национальном банке развития индивидуальный предприниматель должен представить всего
2 документа: копию паспорта и свидетельство о регистрации. При этом предприниматель, о котором банк самостоятельно собирает все необходимые сведения, получает кредит в течение 3-5 дней.
- карточка образцов подписей и печати (ф. № 0401026), заверенная нотариально;
|
|
|
-документ, подтверждающий полномочия конкретного лица выступать от имени организации и подписывать кредитные договоры (документ о назначении лица на должность либо доверенность).
Бухгалтерская отчетность:баланс (ф. № 101), заверенный налоговым органом по месту регистрации организации;отчет о финансовых результатах и их использовании (ф. № 102), а также справка к ф. № 102;-другие формы квартальной отчетности на последние 2 даты;
отчетность за последний год с приложениями;
расшифровки структуры дебиторской и кредиторской задолженности (в форме справок с указанием основных дебиторов и кредиторов и сроков погашения задолженностей);
справки о полученных кредитах и займах либо копии кредитных договоров (договоров займа), действующих на дату представления заявки на кредит;
справки о выданных поручительствах (с приложением копий договоров);
копии выписок из расчетных и текущих счетов заемщика, заверенные обслуживающим банком (банками).
ТЭО (бизнес-план') использования кредита. Документы о кредитуемой хозяйственной операции:
- договоры о покупке необходимых ценностей (с надлежаще оформленными приложениями и дополнениями, из которых ясны состав приобретаемых ценностей, условия их поставки, используемые формы расчетов);
-документация, разрешающая проведение сделок, связанных с кредитуемой операцией (лицензии, сертификаты экспортных квот, сертификаты качества, соответствия, гигиенические сертификаты и т.д.);
- договоры о реализации конечной продукции кредитуемой операции;
- другие договоры, необходимые для проведения кредитуемой операции (к примеру, с транспортными организациями).Дополнительная информация о заемщике, в том числе:
- аудиторское заключение;
- рекламные проспекты и публикации в СМИ;сведения от деловых партнеров заемщика.
6. Документы об обеспечении кредита.
Следующий этап работы банка - этап детального анализа кредитной заявки на основании документов, предоставленных заявителем, и экспертных заключений подразделений и служб самого банка. Такой анализ состоит из следующих подэтапов или шагов:
- анализа полноты и достоверности документов заемщика;
- анализа информации о заемщике;
- общего анализа финансово-хозяйственной деятельности заемщика;
- анализа кредитуемой хозяйственной операции;
- анализа обеспеченности кредита;
- оценки кредитоспособности (лимита кредитования) заемщика;установления рейтинга заемщика.
Оценка кредитоспособности заемщика.
При предоставлении кредита заемщику внимание банка сосредоточивается на оценке кредитоспособности клиента.Анализ кредитоспособности имеет целью оценить способность и готовность клиента вернуть одолженные средства в соответствии с условиями кредитного договора, а также взвесить целесообразность кредитных вложений и продолжения отношений между банком и заемщиком.
Выражается кредитоспособность предприятия через систему определенных показателей: ликвидности, оборачиваемости, привлечения средств, прибыльности.
Определяется кредитоспособность посредством анализа. Содержание банковского анализа кредитоспособности состоит в изучении различных факторов, которые могут повлечь непогашение кредита или, наоборот, его своевременный возврат.
Анализ кредитоспособности должен включать:
– оценку заемщика, которая определяется банком до решения вопроса о возможности и условиях кредитования;
– прогнозирование способности и готовности клиента вернуть взятые им в долг средства в соответствии с условиями кредитного договора;
– оценку обоснованности и целесообразности кредитных вложений и дальнейших отношений в области кредитования между банком и заемщиком.
К задачам анализа кредитоспособности можно отнести оценку финансового положения предприятия, предупреждение потерь кредитных ресурсов из-за неэффективной хозяйственной деятельности заемщика, стимулирование работы предприятия с целью повышения его эффективности, рост эффективности кредитования.
Основным направлением изучения кредитоспособности является прогноз будущего состояния дел заемщика и общеэкономической ситуации.
Работа по оценке кредитоспособности предприятий включает следующие этапы.
Первый этап – определение периода деятельности предприятия, подлежащего изучению; проверка взаимосвязи показателей отчетов и оценка их сопоставимости.
Второй этапработы при проведении внешнего анализа включает предварительные аналитические расчеты. К ним относятся расчеты абсолютных и относительных отклонений отчетных показателей от базисных; определение удельных весов отдельных статей к итоговым показателям; расчеты относительных показателей оценки кредитоспособности, рентабельности и т. п.
Третий этап – сам анализ. В результате анализа на основе количественных показателей дается качественная оценка состояния платежеспособности предприятия, направлений его развития для решения вопроса о предоставлении заемщику кредита и определении условий кредитования.
Границы анализа кредитоспособности зависят от размеров и сроков предоставления ссуд, результатов прошлой деятельности заемщика, имеющегося обеспечения кредита, наличия или отсутствия в прошлом взаимоотношений банка с заемщиком. Можно выделить пять факторов, которые банк обязан учитывать при выдаче кредита:
правоспособность заемщика,
его репутация,
способность получать доход,
имущественное обеспечение ссуды,
состояние экономической конъюнктуры.
Факторы, учитываемые при анализе кредитоспособности клиента банка, определяют содержание способов ее оценки. К числу этих способов относятся: оценка делового риска, оценка менеджмента, оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, сбор информации о клиенте.
Этап оформления кредита.
Кредитный договор является важнейшим документом, определяющим права и обязанности участников кредитной сделки. В нем оговаривается экономическая и юридическая ответственность сторон. Кредитный договор составляется по вполне определенной схеме, в нем указываются:
- полное наименование участников;
- юридический адрес;
- предмет договора;
- сумма, срок, порядок погашения;
- стоимость кредита;
- размер комиссионных;
- обеспечение ссуды;
- кредитные оговорки.
Договор о залоге заключается в том случае, если кредитор настаивает на обеспечении кредита. Он составляется по определенной форме и призван гарантировать возврат заимствованных средств. При положительном решении вопроса о выдаче кредита заполняется карточка образцов подписей руководителей предприятия, в которой также фиксируется образец печати предприятия-заемщика.
Процедура выдачи и погашения кредита. Кредит выдается на основании письменного распоряжения сотрудника банка, в том числе председателя правления банка, его заместителя, начальника кредитного управления или отдела, кредитного инспектора банка. Распоряжение о выдаче кредита поступает в отдел, который осуществляет кредитно-расчетное обслуживание клиентов. В распоряжении указывается, кому, в какой сумме и по какому счету его следует выдать.
Существуют три направления выдачи ссуды:
- ссуда зачисляется на расчетный счет клиента;
- ссуда, минуя расчетный счет, сразу направляется на оплату различных платежных документов по товарным и нетоварным операциям;
- ссуда поступает в погашение других, ранее выданных кредитов.
Во всех этих случаях дебетуется ссудный счет, а кредитуется:
- расчетный счет данного клиента (первое направление);
- счета других предприятий и организаций (второе направление);
- другой ссудный счет, задолженность по которому подлежит погашению в установленные сроки (третье направление).
Ссуда может поступать на расчетный счет клиента, с которого происходит ее постепенное расходование: либо сразу в полном объеме; либо по мере возникновения у клиента потребности в денежных средствах. Клиент также может отказаться от получения ссуды, несмотря на заключенный кредитный договор. Сумма, зафиксированная в кредитном договоре, является максимальной суммой, на которую может рассчитывать клиент, т.е. лимитом кредитования. Ее называют также кредитной линией. Клиент может запрашивать ссуду в объеме, не соответствующем его кредитоспособности. Поэтому при определении размера ссуды банк учитывает:
- сальдо платежного оборота заемщика;
- стоимость реально накопленных товарно-материальных ценностей, поступающих в обеспечение ссуды;
- график погашения дебиторской и кредиторской задолженности клиента;
- сезонное превышение расходов над доходами;
- кредитные возможности банка;
- уровень кредитного риска;
- обеспечение.
Существует несколько способов погашения ссуды:
- единовременное погашение кредита;
- эпизодическое погашение на основе срочных обязательств;
- систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей);
- отсрочка погашения кредита;
- перенос просроченной задолженности на особый счет «Кредиты, не погашенные в срок»;
- списание просроченной задолженности за счет резервов банка и др.
Единовременное погашение кредита означает разовое погашение клиентом своих долговых обязательств перед банком в полном объеме.
Эпизодическое погашение кредита производится, как правило, на основе срочных обязательств. При наступлении срока погашения кредита, предусмотренного в кредитном договоре и/или срочном обязательстве, банк списывает соответствующие суммы в погашение ссудной задолженности.
Систематическое погашение кредита на основе заранее фиксируемых сумм применяется в случаях систематического получения кредита в форме плановых (заранее определяемых на квартал или месяц) платежей. Размер планового платежа необходимо предусмотреть в кредитном договоре.
Отсрочка может быть предоставлена как на часть, так и на всю сумму кредита. Как правило, она предоставляется на срок от 15 до 30 дней.
Если отсрочка невозможна или уже использована, то просроченная задолженность переносится на особый счет «Кредиты, не погашенные в срок». С момента переноса долга на особый счет клиент начинает платить банку более высокий процент.
В случае безнадежной дебиторской задолженности банк производит списание долгов клиента за счет резервов банка.
В качестве источников погашения ссуды могут выступать:
- собственные средства клиента;
- выдача новой ссуды;
- списание средств со счета гаранта;
- поступление средств со счета другой организации;
- бюджетные поступления;
- реализация залога.
Наиболее распространенным источником погашения ссуды являются собственные денежные средства заемщика. Если их оказывается недостаточно, то источником возврата ранее выданной ссуды может быть выдача новой. Если заемщик не может погасить ссуду за счет собственных средств, то банк может использовать положения кредитного договора, предусматривающего возможность погашения ссуды за счет списания средств со счета гаранта. Гарантийное обязательство от гаранта банк получает в момент подготовки кредитного соглашения. Денежные средства могут по решению поступить от дебиторов заемщика, просрочивших оплату. Погашение ссуды посредством реализации залога происходит на основании кредитного договора и договора о залоге.
Дата добавления: 2018-04-15; просмотров: 390; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!