Криминалистическая характеристика присвоения и растраты
Присвоение состоит в неправомерном удержании (невозвращении) чужого имущества, вверенного виновному для определенной цели, а растрата представляет собой отчуждение или потребление такого имущества. Отличие присвоения и растраты от кражи и других форм хищения состоит в том, что преступник завладевает имуществом, кот.ему вверено для хранения, реализации, ремонта, обработки, перевозки, временного пользования и т.д., а значит находится в его правомерном владении, либо виновный в силу служебного положения наделен правом отдавать распоряжения по поводу использования данного имущества, которое, таким образом, находится в его ведении. Субъектом этого преступления может быть как должностное лицо, так и иной служащий, использующий свое служебное положение для присвоения или растраты имущества.
Характерными чертами присвоения в современных условиях являются :1) активная адаптация расхитителей к новым формам и методам предпринимательской деятельности;2) совершение присвоений под видом заключения и осуществления от имени юридических лиц законных гражданско-правовых договоров;3) прямое или косвенное вовлечение в преступную деятельность банковских структур;4) кооперация расхитителей с общеуголовной преступностью, включая организованные преступные группы. Формы совершения присвоения различаются в зависимости от сферы деятельности преступника, предмета посягательства и других факторов, но можно выделить неск.общих способов, применяемых независимо от специфики предприятия, на котором работает преступник:1) растрата ден. средств, полученных под отчет на нужды данного предприятия;2) оплата фактически не выполненных работ;3) включение в ведомости на оплату труда мертвых душ;4) получение денежных средств из кассы предприятия на основании фиктивных документов (поддельных смет, отчетов о командировке, представительских расходов);5) присвоение принадлежащих предприятию сырья, полуфабрикатов, готовой продукции, техники и иного имущества.
|
|
|
Обстоятельствами, подлежащими установлению, являются: 1) событие присвоения(время, место, способ и другие его обстоятельства); 2)виновность обвиняемого и мотивы присвоения;3) обстоятельства, способствовавшие присвоению;4) характер и размер причиненного присвоением ущерба;5) обстоятельства, влияющие на степень и характер ответственности обвиняемого, а также иные обстоятельства, характеризующие личность расхитителя. Обычно для установления факта растраты на предприятияхпроводятся ревизии, проверки, в том числе аудиторские, инвентаризация. По данным этихпроверок решается вопрос о возбуждении уголовного дела.Инвентаризация может назначаться по требованию органов следствия. В этом случае создается инвентаризационная комиссия, в которую входит представитель администрации предприятия (или руководитель), представители ревизионной комиссии, счетные работники, материально ответственные лица и сотрудники органов дознания (участие последних необязательно, но рекомендуется). Перед проведением инвентаризации производится опечатывание помещений. Для более глубокого изучения положения в производственной и хозяйственной деятельности на предприятии может быть назначена документальная ревизия.
|
|
|
Типичные ситуации и программа действий следователя на первоначальном этапе расследования присвоения и растраты.
На первонач.этапе расследования хищения, как правило, возникают типичные следственные ситуации, содержание которых в значит. степени определяется источником, видом и объемом поступившей информации, характером и интенсивностью противодействия совершивших преступление лиц изучению первоочер. информации, степенью возможности использования фактора внезапности при расследовании.
Первая ситуация им. место при возбуждении уг. дела по материалам докум.ревизии, инвентаризаций, аудитор. проверок, проверок контрольно-счетной палаты, сведений от должн. лиц, заявлений и писем граждан, проверок соответствующих надзорных, контролирующих органов или прокуратуры, а также на основании других офиц. данных, характер и содержание кот. известны заинтерес. лицам. При этом материалы содержат указания на недостачу или излишки преступного происхождения. В этой ситуации возбуждению уг. дела обычно предшествует предварит. проверка поступивших в правоохр.органы материалов.Однако это позволяет преступникам подготовиться к процессу расследования совершенного ими преступления. Они могут уничтожить или сфальсифицировать изобличающие их документы, выработать единую с соучастниками линию поведения, воздействовать на свидетелей и лиц, проводящих расследование, спрятать имеющиеся ценности. В такой ситуации следователю затруднительно использовать фактор внезапности при расследовании, что создает дополн. трудности на первонач. этапе расследования. При допросе материально-ответственных лиц выясняют причины образования недостач или излишков, время их образования, способы маскировки, как, чем и когда предполагалось возместить недостачу и использовать излишки . Далее производится:• выемка и осмотр документов (накладных, счетов-фактур, актов на списание имущества ), выявление в них признаков подлога, установление необычных мест их хранения, отклонений от принятого порядка оформления;• приобщение к делу документов — веществ. док-ств, приобщение к делу иных документов, имеющих доказательств. значение;• задержание подозреваемых, их допросы и обыски в жилищах и на рабочих местах;• допросы лиц, подписавших или визировавших изъятые по делу документы;• наложение ареста на имущество подозреваемых, проведение диктуемых обстоятельствами ОРМ .В банке, обслуживающем интересующих следствие ЮЛ и ФЛ м.б. изъяты договора о расчетно-кассовом обслуживании предприятия, платеж. поручения, приход. и расход. ордера,расчетные чеки и др.документация.
|
|
|
|
|
|
Вторая ситуацияскладывается тогда, когда уг. дело возбуждается по материалам ОРД органов дознания, кримин. полиции или органов по борьбе с организованной преступностью.Оперативно-розыскные данные содержат информацию о преступной деятельности еще не задержанных преступников либо зафиксированный факт задержания преступников при транспортировке или реализации похищенного. Объем признаков, указывающих на факт хищения, м.б. различным. В отличие от первой следств. ситуации расследование начинается неожиданно для преступников и иных заинтерес. лиц.В такой ситуации время позволяет следователю заблаговременно ознакомиться с собранными материалами, определить оптим. момент возбуждения уг. дела, характер и последовательность первонач. следственных и иных действий, тщательно их спланировать, осущ. необходимые организационно-подготовит. мероприятия. При возбуждении уг. дела на основании непосред.усмотрения органа расследования, т.е. фактически по опер. данным, проводятся:• осмотры и обыски служебных помещений и жилищ заподозренных, прекращение доступа к местам хранения имущества, неотложное проведение инвентаризации;• выемка и осмотр документов, при необходимости прекращение доступа к помещениям, где хранятся документы;• допрос подозреваемых по существу обнаруж. документов, их содержания, обнаруженных при обысках черновых записей, ценностей, об их связях, возможных соучастниках.;• допрос свидетелей операций с имуществом.При производстве обыска решаются задачи обнаружения и изъятия документов, а также черновых записей, свидетельствующих о наличии следов присвоения, предметов преступного посягательства, нажитых преступным путем ценностей. Информация о совершенном преступлении может храниться на магнитных носителях к компьютерам, на аудиокассетах, в автоответчиках и диктофонах и т.п. В служебных помещениях могут быть найдены представляющие интерес для следствия протоколы общих собраний и переписка должностных лиц предприятия, договора, контракты, платежные поручения, чековые книжки, проспекты эмиссий цб и их реестры, кассовые и балансовые отчеты, товарно-транспортные накладные
Дата добавления: 2018-04-05; просмотров: 615; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!