Жизнь – это не просто годы, посвященные ублажению самих себя и собственной карьере. Это привилегия, ответственность, необходимость жить, следуя за высшим призванием. © Элизабет Доул 1361 - | 818 - или читать все...
Обратная связь Пожаловаться на материал

Укрупненный отчетный баланс предприятия


⇐ ПредыдущаяСтр 2 из 3Следующая ⇒

Таблица 2.2. Укрупненный отчетный баланс предприятия

Показатель, тыс.руб. Значение показателя Процент от выручки (%)
1.Внеоборотные активы (ВНА) 37869,44 366,75%
Итого по разделу 1 37869,44 366,75%
2.Оборотные активы, в т.ч.    
2.1 Запасы 8159,82 79,02%
2.2.Дебиторская задолженность 7389,42 71,56%
2.3.Денежные средства 1781,55 17,25%
Итого по разделу 2 17330,79 167,84%
Всего активы 55200,23  
1.Источникисобственных средств, в т.ч.    
1.1.Уставной капитал 37450,00  
1.2.Нераспределенная прибыль 5795,12  
Итого по разделу 1 43245,12  
2. Расчеты и прочие пассивы, в.т.ч.    
2.1.Долгосрочный кредит 3210,00  
2.2.Краткосрочный кредит 0  
2.3.Кредиторская задолженность 8745,11 84,69%
Итого по разделу 2 11955,11  
Всего пассивы 55200,23  

Формирование плана прибылей и убытков предприятия

Таблица 2.3. План прибылей и убытков предприятия

Показатель, тыс. руб. Расчет
1.Объем выручки 12390,80
2.Себестоимость продукции 9996,45
3.Налогооблагаемая прибыль 2394,36
4.Налог на прибыль 20% 478,87
5.Чистая прибыль 1915,48
5.1.Нераспределенная прибыль 1915,48
 5.2. Дивиденды 0,00

 

Формирование прогнозного баланса предприятия

Таблица 2.4. Промежуточный прогнозный баланс предприятия

Показатель, тыс.руб. Значение Изменение
1.Внеоборотные активы (ВНА) 45443,33 7573,89
Итого по разделу 1 45443,33 7573,89
2.Оборотные активы, в т.ч.    
2.1 Запасы 9791,78 1631,96
2.2. Дебиторская задолженность 8867,30 1477,88
2.3.Денежные средства 2137,86 356,31
Итого по разделу 2 20796,95 3466,16
Всего активы 66240,28 11040,05

1.Источникисобственных средств, в т.ч.
1.1.Уставной капитал 37450,00 0
1.2.Нераспределенная прибыль 7710,60 1915,48
Итого по разделу 1 45160,60 1915,48
2. Расчеты и прочие пассивы, в.т.ч.    
2.1.Долгосрочный кредит 3210,00 0
2.2.Краткосрочный кредит 0 0
2.3.Кредиторская задолженность 10494,13 1749,02
Итого по разделу 2 13704,13 1749,02
Всего пассивы 58864,74 3664,51

 

 

Таблица 2.5. Плановый баланс предприятия с учетом внешнего финансирования

Показатель, тыс.руб. Значение Изменение
1.Внеоборотные активы (ВНА) 45443,33 7573,89
Итого по разделу 1 45443,33 7573,89
2.Оборотные активы, в т.ч.    
2.1 Запасы 9791,78 1631,96
2.2. Дебиторская задолженность 8867,30 1477,88
2.3.Денежные средства 2137,86 356,31
Итого по разделу 2 20796,95 3466,16
Всего активы 66240,28 11040,05

1.Источникисобственных средств, в т.ч.
1.1.Уставной капитал 37450,00 0,00
1.2.Нераспределенная прибыль 7710,60 1915,48
Итого по разделу 1 45160,60 1915,48
2. Расчеты и прочие пассивы, в.т.ч.    
2.1.Долгосрочный кредит 8868,40 5658,40
2.2.Краткосрочный кредит 1717,14 1717,14
2.3.Кредиторская задолженность 10494,13 1749,02
Итого по разделу 2 21079,67 9124,56
Всего пассивы 66240,28 11040,05

 

Анализ прогнозных планов роста предприятия и вариантов необходимого внешнего финансирования

Рвр = 5%                             

Фдопфин = 646,71           

Ктл =1,40            

Кфз = 0,22

Таблица 2.5.1. Прогнозный отчет о прибылях и убытках при Рвр = 5%

Показатель Расчет
1.Объем выручки 10841,95
2.Себестоимость продукции 8746,89
3.Налогооблагаемая прибыль 2095,06
4.Налог на прибыль 20% 419,01
5.Чистая прибыль 1676,05
5.1.Нераспределенная прибыль 1676,05
5.2. Дивиденды 0,00

 

Таблица 2.5.2. Прогнозный баланс при Рвр = 5%

Показатель, тыс.руб.

 Значение

Изменение

1.Внеоборотные активы (ВНА)

 39762,91

1893,47

Итого по разделу 1

 39762,91

1893,47

2.Оборотные активы, в т.ч.

  

2.1 Запасы

 8567,81

407,99

2.2. Дебиторская задолженность

 7758,89

369,47

2.3.Денежные средства

 1870,63

89,08

Итого по разделу 2

 18197,33

866,54

Всего активы

 57960,24

2760,01

1.Источникисобственных средств, в т.ч.

1.1.Уставной капитал

37450,00

0,00

1.2.Нераспределенная прибыль

7471,17

1676,05

Итого по разделу 1

44921,17

1676,05

2. Расчеты и прочие пассивы, в.т.ч.

2.1.Долгосрочный кредит

3427,42

217,42

2.2.Краткосрочный кредит

429,28

429,28

2.3.Кредиторская задолженность

9182,37

437,26

Итого по разделу 2

13039,07

1083,96

Всего пассивы

57960,24

2760,01
         

 

Рвр = 10%           

Фдопфин = 2889,65

Ктл =1,21

Кфз = 0,26

 

Таблица 2.5.3Прогнозный отчет о прибылях и убытках при Рвр = 10%

Показатель Расчет
1.Объем выручки 11358,24
2.Себестоимость продукции 9163,41
3.Налогооблагаемая прибыль 2194,83
4.Налог на прибыль 20% 438,97
5.Чистая прибыль 1755,86
5.1.Нераспределенная прибыль 1755,86
5.2. Дивиденды 0,00

 

Таблица 2.5.4. Прогнозный баланс при Рвр = 10%

Показатель, тыс.руб.

 Значение

Изменение

1.Внеоборотные активы (ВНА)

 41656,38

3786,94

Итого по разделу 2

 41656,38

3786,94

2.Оборотные активы, в т.ч.

  

2.1 Запасы

 8975,80

815,98

2.2. Дебиторская задолженность

 8128,36

738,94

2.3.Денежные средства

 1959,71

178,16

Итого по разделу 3

 19063,87

1733,08

Всего активы

 60720,25

5520,02

1.Источникисобственных средств, в т.ч.
1.1.Уставной капитал

37450,00

 0,00
1.2.Нераспределенная прибыль

7550,98
1755,86
Итого по разделу 2

45000,98

 1755,86

2. Расчеты и прочие пассивы, в.т.ч.
2.1.Долгосрочный кредит

5241,08

 2031,08
2.2.Краткосрочный кредит

858,57

 858,57
2.3.Кредиторская задолженность

9619,62

 874,51
Итого по разделу 3

15719,27

 3764,16
Всего пассивы

60720,25

 5520,02
         

 

Рвр = 15%           

Фдопфин = 5132,60

Ктл = 1,08

Кфз = 0,29

 

Таблица 2.5.5. Прогнозный отчет о прибылях и убытках при Рвр = 15%

Показатель Расчет
1.Объем выручки 11874,52
2.Себестоимость продукции 9579,93
3.Налогооблагаемая прибыль 2294,59
4.Налог на прибыль 20% 458,92
5.Чистая прибыль 1835,67
5.1.Нераспределенная прибыль 1835,67
 5.2. Дивиденды 0,00

 

Таблица 2.5.6. Прогнозный баланс при Рвр = 15%

Показатель, тыс.руб.

Значение

 Изменение
1.Внеоборотные активы (ВНА)

43549,86

 5680,42
Итого по разделу 3

43549,86

 5680,42
2.Оборотные активы, в т.ч.  
2.1 Запасы

9383,79

 1223,97
2.2. Дебиторская задолженность

8497,83

 1108,41
2.3.Денежные средства

2048,78

 267,23
Итого по разделу 4

19930,41

 2599,62
Всего активы

63480,26

 8280,03

1.Источникисобственных средств, в т.ч.

1.1.Уставной капитал

 37450,00

0,00

1.2.Нераспределенная прибыль

 7630,79

1835,67

Итого по разделу 3

 45080,79

1835,67

2. Расчеты и прочие пассивы, в.т.ч.

2.1.Долгосрочный кредит

 7054,74

3844,74

2.2.Краткосрочный кредит

 1287,85

1287,85

2.3.Кредиторская задолженность

 10056,88

1311,77

Итого по разделу 4

 18399,47

6444,36

Всего пассивы

 63480,26

8280,03
         

 

Рвр = 20%

Фдопфин= 7375,54

Ктл = 0,98

Кфз = 0,32

 

Таблица 2.5.7Прогнозный отчет о прибылях и убытках при Рвр = 20%

Показатель, тыс. руб. Расчет
1.Объем выручки 12390,80
2.Себестоимость продукции 9996,45
3.Налогооблагаемая прибыль 2394,36
4.Налог на прибыль 20% 478,87
5.Чистая прибыль 1915,48
5.1.Нераспределенная прибыль 1915,48
 5.2. Дивиденды 0,00

 

Таблица 2.5.8. Прогнозный баланс при Рвр = 20%

Показатель, тыс.руб.

Значение

 Изменение
1.Внеоборотные активы (ВНА)

45443,33

 7573,89
Итого по разделу 1

45443,33

 7573,89
2.Оборотные активы, в т.ч.

 

  
2.1 Запасы

9791,78

 1631,96
2.2. Дебиторская задолженность

8867,30

 1477,88
2.3.Денежные средства

2137,86

 356,31
Итого по разделу 2

20796,95

 3466,16
Всего активы

66240,28

 11040,05

1.Источникисобственных средств, в т.ч.
1.1.Уставной капитал 37450,00

0,00
1.2.Нераспределенная прибыль 7710,60

1915,48
Итого по разделу 1 45160,60

1915,48
2. Расчеты и прочие пассивы, в.т.ч.  

 
2.1.Долгосрочный кредит 8868,40

5658,40
2.2.Краткосрочный кредит 1717,14

1717,14
2.3.Кредиторская задолженность 10494,13

1749,02
Итого по разделу 2 21079,67

9124,56
Всего пассивы 66240,28

11040,05
       

 

Рвр =20,7745%

Фдопфин = 7722,97

Ктл = 0,97

Кфз = 0,32

 

Таблица 2.5.9 - Прогнозный отчет о прибылях и убытках при Рвр = 20,7745%

Показатель, тыс. руб. Расчет
1.Объем выручки 12470,78
2.Себестоимость продукции 10060,97
3.Налогооблагаемая прибыль 2409,81
4.Налог на прибыль 20% 481,96
5.Чистая прибыль 1927,85
5.1.Нераспределенная прибыль 1927,85
 5.2. Дивиденды 0,00

 

Таблица 2.5.10 - Прогнозный баланс при Рвр = 20,7745%

Показатель, тыс.руб.

Значение

 Изменение

1.Внеоборотные активы (ВНА)

45736,63

 7867,19

Итого по разделу 1

45736,63

 7867,19

2.Оборотные активы, в т.ч.

 

  

2.1 Запасы

9854,98

 1695,16

2.2. Дебиторская задолженность

8924,54

 1535,12

2.3.Денежные средства

2151,66

 370,11

Итого по разделу 2

20931,17

 3600,38

Всего активы

66667,80

 11467,57

1.Источникисобственных средств, в т.ч.
1.1.Уставной капитал

37450,00

0,00
1.2.Нераспределенная прибыль

7722,97

1927,85
Итого по разделу 1

45172,97

1927,85
2. Расчеты и прочие пассивы, в.т.ч.

 

 
2.1.Долгосрочный кредит

9149,34

5939,34
2.2.Краткосрочный кредит

1783,63

1783,63
2.3.Кредиторская задолженность

10561,86

1816,75
Итого по разделу 2

21494,83

9539,72
Всего пассивы

66667,80

11467,57
         

 

Таблица 2.6. План прибылей и убытков предприятия по вариантам ожидаемого роста объема продаж

Показатель

Ожидаемый рост объема продаж, %
0 5 10 15 20 20,4265%
1.Выручка 10325,67 10841,95 11358,24 11874,52 12390,80 12470,78
2.Себестимость продукции 8330,37 8746,89 9163,41 9579,93 9996,45 10060,97
3.Налогооблагаемая прибыль 1968,55 2095,06 2194,83 2294,59 2394,36 2409,81
4.Налог на прибыль 393,71 419,01 438,97 458,92 478,87 481,96
5.Чистая прибыль 1574,84 1676,05 1755,86 1835,67 1915,48 1927,85
5.1.Нераспределенная прибыль 1574,84 1676,05 1755,86 1835,67 1915,48 1927,85
5.2. Дивиденды 0 0 0 0 0 0

 

Таблица 2.7. Прогнозные темпы роста предприятия и объемы необходимого финансирования

Дата добавления: 2018-02-28; просмотров: 267; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:


⇐ Предыдущая123Следующая ⇒


Мы поможем в написании ваших работ!
.
.
© 2014-2024 — Студопедия.Нет — Информационный студенческий ресурс. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав (0.081)