Раздел IV. Оценка финансовой (рыночной) устойчивости предприятия
Финансоваяструктура предприятия
Наименование | Нор-матив | Расчетные формулы | Коэффициенты финансовой устойчивости | Индекс роста | ||
Финансовые показатели | Идентификаторы | ……. база | ……. факт | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Коэф. автономии (уровень финансовой независимости) | ≥ 0,5 | ![]() | ![]() | |||
Коэф. финансовой зависимости («финансовый рычаг») | ≤ 2,0 | ![]() | ![]() | |||
Коэф. финансирования | ≥1,0 | ![]() | ![]() | |||
Уровень перманентного капитала | ≥0,75 | ![]() | ![]() | |||
Коэф. финансовой устойчивости капитализированных источников | 0,6 | ![]() | ![]() |
Продолжение таблицы 24
Наименование | Нор-матив | Расчетные формулы | Коэффициенты финансовой устойчивости | Индекс роста | ||
Финансовые показатели | Идентификаторы | ……. база | ……. факт | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Коэф. финансовой напряженности | ≤ 0,5 | ![]() | ![]() | |||
Коэф. финансовой активности («финансовыйлеверидж») | ![]() | ![]() | ||||
Плечо финансового рычага (банковское)* | ___ | ![]() | ![]() | |||
Соотношение кредиторской задолженности и банковских займов | ___ | ![]() | ![]() | |||
Коэф. общей финансовой устойчивости | 0,8-0,9 | ![]() | ![]() |
*
Таблица 25.
Состояние финансовых ресурсов (пассивов)
и покрытие реальных активов предприятия
Пассив
| Финансовые (балансовые) коэффициенты | Формулы | Абсолютные значения | Индекс роста | |||
………… база | ………… факт | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
Нераспределенная прибыль | Коэффициент накапливания собственного капитала | ![]() | |||||
Коэффициент покрытия основных средств реинвестируемой прибылью | ![]() | ||||||
Перманентный капитал | Уровень перманентного капитала | ![]() | |||||
Коэффициент покрытия внеоборотных активов перманентным капиталом | ![]() | ||||||
Банковские заимствования | Доля банковских заимствований в финансовых ресурсах | ![]() | |||||
Коэффициент квоты собственников | ![]() | ||||||
Коэффициент соотношения банковских кредитов и займов | ![]() | ||||||
Кредиторская задолженность | Коэффициент покрытия задолженностей дебиторов кредиторской задолженностью | ![]() | |||||
Коэффициент спонтанного финансирования текущих активов | ![]() | ||||||
Чистый коммерческий кредит | Доля чистого коммерческого кредита в краткосрочных пассивах | ![]() | |||||
Коэффициент покрытия оборотных средств чистым коммерческим кредитом | ![]() |
Раздел V. Финансово-экономическая эффективность предприятия.
|
|
Таблица 26.
Оборачиваемость капитала и деловая активность предприятия
Наименование | Расчетные формулы | Статика (оборот/год) | Динамика | ||
…….. база | …….. факт | ±Δ | Индекс роста | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Деловая активность предприятия | ![]() | ||||
Коэф. оборачиваемости собственного капитала | ![]() | ||||
Коэф. оборачиваемости привлеченных финансовых источников | ![]() | ||||
Коэф. оборачиваемости инвестиций | ![]() |
Таблица 27.
Производительность (доходность) активов предприятия
Наименование балансовых коэффициентов | Расчетные формулы | Статика | Динамика | ||
…….. база | …….. факт | ±Δ | Индекс роста | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Производительность работающих активов | ![]() | ||||
Производительность основного капитала (фондоотдача) | ![]() | ||||
Производительность оборотного капитала | ![]() | ||||
Производительность имущества производственного назначения | ![]() |
Таблица 28.
Рентабельность текущей хозяйственной деятельности
|
|
Наименование финансовых коэффициентов | Расчетные формулы | Абсолютные значения | Индекс роста | ||
……… база | ……… факт | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Затраты на один рубль выручки от реализации | ![]() | ||||
Расходная рентабельность | Рентабельность производства | |
| ||
% | % | ||||
Рентабельность реализованной продукции |
|
| |||
% | % | ||||
Рентабельность совокупных расходов | |
| |||
% | % | ||||
Доходная рентабельность | Валовая рентабельность (валовая маржа) | |
| ||
% | % | ||||
Операционная рентабельность (рентабельность оборота) | |
| |||
% | % | ||||
Бухгалтерская рентабельность | |
| |||
% | % | ||||
Чистая рентабельность (норма прибыли) | |
| |||
% | % |
Таблица 29.
Рентабельность использования активов и капитала
Наименование финансовых коэффициентов | Расчетные формулы | Абсолютные значения | Индекс роста | |||
……… база | ……… факт | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
Рентабельность имущества | Рентабельность использования активов | |
| |||
% | % | |||||
Рентабельность имущества производственного назначения
|
|
| ||||
% | % | |||||
Фондорентабельность | |
| ||||
% | % | |||||
Рентабельность использования финансовых ресурсов | Рентабельность уставного капитала | |
| |||
% | % | |||||
Рентабельность чистых активов | |
| ||||
% | % | |||||
Экономическая рентабельность предприятия | |
| ||||
% | % | |||||
Рентабельность перманентного капитала | |
| ||||
% | % | |||||
Финансовая рентабельность предприятия | | |||||
% | % |
*Чистая прибыль плюс проценты к уплате
Таблица 30.
Оценка и диагностика коммерческой эффективности предприятия
Наименование | Расчетные формулы | ……… факт | |
финансовые показатели | идентификаторы | ||
1 | 2 | 3 | 4 |
Уровень самоокупаемости предприятия | ![]() | ![]() | |
Коэффициент способности к самофинансированию | ![]() | ![]() | |
Коэффициент устойчивости экономического роста | ![]() | ![]() | |
Коэффициент кумулятивной прибыли | ![]() | ![]() | |
Коэффициент накопления собственного капитала | ![]() | ![]() | |
Коэффициент покрытия уставного капитала чистыми активами | ![]() | ![]() | |
Мультипликатор чистой прибыли | ![]() | ![]() | |
Коэффициент чистой выручки | ![]() | ![]() | |
Коэф. эффективности управления финансовыми ресурсами | ![]() | ![]() |
Таблица 31.
Оценка «эффекта финансового рычага» (…………. факт)
№ п/п | Наименование | Обозначения, формулы | Единицы измерения | Абсолютное значение | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
I. | 1.1 | Налоговыймультипли-катор(доля чистой прибыли в доналоговой прибыли) | ![]() | - | |
1.2 | Собственный капитал | ![]() | млн. руб. | ||
1.3 | Заемный капитал (банковские кредиты и займы) | ![]() | млн. руб. | ||
1.4 | Банковское плечо финансового рычага | ![]() | - | ||
1.5 | Цена заемного капитала (банковская процентная ставка) | d | проценты | ||
1.6 | Экономическая рентабельность предприятия | ![]() | проценты | ||
1.7 | Дифференциал финансового рычага предприятия | ![]() | проценты | ||
II. | 2.1 | «Эффект финансового рычага» | ![]() | проценты | |
2.2 | «Эффект финансового рычага» | ![]() | млн. руб. |
Таблица 32.
Оценка «эффекта финансового рычага»
«Эффект финансового рычага» (………. факт) | |||||
2.1. | ![]() | 2.2. | ![]() | ||
| | ||||
|
![]() Мы поможем в написании ваших работ! |