Анализ основных ресурсов организации, составляющих её потенциал



Городской пассажирский транспорт общего пользования является неотъемлемой инфраструктурной частью современного города, позволяющей связать его территорию в единое жизненное пространство, а также необходимым условием обеспечения повышения качества жизни населения города за счет осуществления стабильных, надежных и безопасных перевозок пассажиров.

 Обслуживание населения на муниципальных маршрутах регулярных перевозок города Смоленска осуществляют 2 муниципальных предприятия: муниципальное унитарное трамвайно-троллейбусное предприятие города Смоленска (далее - МУТТП) и муниципальное унитарное предприятие "Автоколонна-1308" (далее - МУП "Автоколонна-1308"), а также 6 привлеченных перевозчиков.

Тарифы на проезд в муниципальном транспорте регулируются органом местного самоуправления с учетом высокой социальной значимости данной отрасли экономики и направлены на удовлетворение в полном объеме потребностей населения в пассажирских перевозках, в том числе социальных требований со стороны граждан, имеющих установленные льготы по оплате за проезд, граждан с ограниченными возможностями, а также обеспечение ценовой доступности услуг транспорта.

Привлечение к пассажирским перевозкам транспорта частных перевозчиков помогает восполнить часть недостающих провозных возможностей муниципального транспорта. Однако рассматривать такой транспорт как основной не следует, несмотря на то, что значительная доля пассажиров приходится именно на привлеченных перевозчиков. Так за 2016 год она составила 32,9 млн. чел., или 57,62% от общего количества перевезенных пассажиров - 57,1 млн. чел. Для сравнения: на автобусы приходится 6,9 млн. чел., что составляет 12,08%, на трамваи и троллейбусы - 12,0 млн. чел. (21,1%) и 5,3 млн. чел. (9,28%) соответственно.

Сокращение объема перевозок муниципальными предприятиями пассажирского транспорта и ослабление их конкурентоспособности может отрицательно повлиять на социальную обстановку в городе, так как МУП "Автоколонна-1308" и МУТТП города Смоленска - это перевозчики, которые обеспечивают гарантированный проезд пенсионеров, учащихся и студентов по льготным месячным проездным билетам, проезд граждан, включенных в федеральный и региональный реестры льготников (по единым социальным проездным билетам), а также проезд граждан, не относящихся к льготникам, по проездным билетам.

В связи с чем в целях обеспечения доступности транспортных услуг для населения, в том числе льготных категорий граждан, осуществляется регулирование тарифов для муниципальных предприятий транспорта со стороны органа местного самоуправления.

Получение муниципальными предприятиями доходов от перевозок пассажиров по установленному тарифу не может обеспечить устойчивое и эффективное функционирование предприятий. Себестоимость перевозок оказывается выше утвержденного тарифа.

Так в МУП "Автоколонна-1308" плановая стоимость одной платной поездки на 2017 год составляет 35 рублей 2 копейки, а в МУТТП - 25 рублей 82 копейки, при утвержденном тарифе на проезд пассажиров по муниципальным маршрутам, обслуживаемым муниципальными предприятиями пассажирского транспорта во всех видах транспорта (автобус, троллейбус, трамвай), за одну поездку в размере 16 рублей. В результате разницы между тарифами возникает значительная потеря в доходах от перевозок пассажиров муниципальным транспортом.

Субсидия на компенсацию потерь в доходах как раз и представляет собой разницу между плановой стоимостью одной поездки и утвержденным тарифом с учетом планового объема перевезенных пассажиров за отчетный период и проезда по льготным проездным билетам в пределах лимитов бюджетных обязательств.

Планирование в бюджете города Смоленска средств на предоставление субсидии на компенсацию потерь в доходах, возникающих в результате утверждения решением Смоленского городского Совета тарифов на проезд пассажиров по муниципальным маршрутам, обслуживаемым муниципальными предприятиями пассажирского транспорта, и стоимости проездных билетов в муниципальном пассажирском транспорте (далее - субсидия на компенсацию потерь в доходах) будет являться действенной мерой обеспечения транспортной доступности для населения в границах муниципального образования.

Финансовая поддержка муниципальных предприятий, которым предоставляется субсидия на компенсацию потерь в доходах, снижение убыточности предприятий от перевозок позволит обеспечить как доступность услуг по перевозке для населения, так и эффективное функционирование транспортных предприятий.

Отчет о финансовых результатах за январь-декабрь 2016 (Таблица1)

Наименование показателя код За 12 месяцев 2016 г. За 12 месяцев 2015 г.
выручка 2110 116975 104932
Себестоимость продаж 2120 ( 250158) (257678)
Валовая прибыль (убыток) 2100 -133183 -152746
Коммерческие расходы 2210    
Управленческие расходы 2220    
Прибыль (убыток)от продаж 2200 -133183 -152746
Доходы от участия в других организациях 2310    
Процент к получению 2320    
Процент к уплате 2330 878 2154
Прочие доходы 2340 145496 146057
Прочие расходы 2350 (18774) (17562)
Прибыль (убыток) до налогообложения 2300 -7339 -26405
Текущий налог на прибыль 2410    
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) 2421    
Изменение отложенных налоговых обязательств 2430    
Изменение отложенных налоговых активов 2450    
Прочее 2460    
Чистая прибыль (убыток) 2400 -7339 -26405

Технико-эксплуатационные показатели(Таблица 2)

Наименование показателя

Ед. изм.

Факт за пред. Период (2016)

Всего по предприятию

В том числе

Основная деят-ть

В том числе

город пригород
1 Списочное количество подвижного состава на начало года всего, в т.ч. ед. 117      
  -выпуск подвижного состава на линию ед. 53 54 47 7
  -заказные перевозки ед. 10      
  -в текущем ремонте ед. 30      
  -в простое ед. 24      
2 Поступление ТС ед. 21      
3 Выбытие ТС ед. 11      
4 Количество маршрутов ед. 42 44 33 11
5 Протяженность маршрутной сети ед. 602,2 602,2 348,8 253,4
6 Количество рейсов по расписанию ед. 344 647 344 647 316 294 28 353
7 Количество рейсов ед. 316 521 316 521 288 459 28 062
8 Коэффициент выпуска подвижного состава   0,489 0,489    
9 Общий пробег Тыс .км 4 035,9 3 920,2 3 293,2 627,0
10 Регулярность движения % 91,8 91,8 91,2 99,0
11 Количество перевезенных пассажиров всего в т.ч.: Тыс.пасс 7 063,1 7 063,1 6 273,9 789,2
  -по разовым проездным билетам Тыс.пасс 5 434,4 5 434,4 4 662,2 772,2
  -по проездным билетам, из них Тыс.пасс        
  По проездным для федеральных и региональных льготников Тыс.пасс 935,0 935,0 918,0 17,0
12 Пассажирооборот Тыс.пасс/км 30 890,3 30 890,3 22 761,1 8 129,2
13 Коэффициент использования вместимости   0,380 0,380 0,304 0,553

    На начало 2016 г. предприятие имело 117 ед. автобусов, из них 70 ед. со 100% износом, поэтому процент износа парка в течении года составлял более 80. В течении года предприятием получено за счет бюджетных средств 19 автобус на газомоторном топливе предприятие приобрело в лизинг. Кроме того было списано 11 автобусов после чего изношенность парка снизилась на 11 пунктов и составила 73,9%.

    Количество маршрутов, обслуживаемых в течении 2016 года менялось. Объем перевозок за год составило 7000 тыс. пассажиров, что ниже показателей за 2015 год, из-за необеспечения планового выпуска автобусов, в следствии высокого износа парка и недостатки финансовых средств на ремонт и восстановление. Основной причиной этого является неравномерное предоставление субсидий из городского бюджета.

 

 

Показатели финансово-хозяйственной деятельности(Таблица 3)

Наименование показателя

Ед. изм.

Факт за пред. Период (2015)

Всего по предприятию

В том числе

Основная деят-ть

В том числе

город пригород
1. Доходы всего в т.ч.: Тыс. руб. 250 989,6 236 982,9 199 129,7 37 853,2
1.1. От разовых проездных билетов Тыс. руб. 82 876,0 82 876,0 65 271,6 17 604,4
1.2. От продажи проездных билетов, из них Тыс. руб. 13 385,3 13 385,3 12 705,3 680,0
  От льготных проездных билетов Тыс. руб. 8 966,0 8 966,0 8 286,0 680,0
1.3. Прочие доходы от основного вида деятельности,в т.ч Тыс. руб. 2 884,1 2 884,1 2 884,1 0,0
1.4. Финансирование из бюджетов различных уровней всего, в т.ч Тыс. руб. 137 837,5 137 837,5 118 268,7 19 568,8
  Бюджетные города Смоленска всего, в т. ч. Тыс. руб. 110 188,1 110 188,1 110 188,05  
  Возмещение выпадающих доходов от реализации разовых проездных билетов Тыс. руб. 102 362,9 102 362,9 102 362,85  
  Возмещение выпадающих доходов от реализации льготных проездных билетов Тыс. руб. 7 825,2 7 825,2 7 825,2  
  Областной бюджет всего, в т. ч. Тыс. руб. 27 649,4 27 649,4 8 080,6 19 568,8
  Компенсация за льготные проездные билеты Тыс. руб. 8 671,0 8 671,0 8 080,6 590,4
  Возмещение убытков текущего года Тыс. руб. 18 978,4 18 978,4   18 978,4
1.5 Прочая деятельность Тыс. руб. 14 006,7      
2. Расходы всего, в т. ч Тыс. руб. 277 394,0 267 588,8 223 713,2 43 875,6
2.1. Расходы, включаемые в с/с, в т. ч. Тыс. руб. 257 678,3 257 678,3 215 388,4 42 289,9
  Фонд оплаты труда Тыс. руб. 112 814,7 108 232,1 90 915,0 17 317,1
  Страховые взносы Тыс. руб. 36 687,8 35 284,8 29 639,2 5 645,6
  Топливо Тыс. руб. 51 701,8 50 401,6 42 600,5 7 801,1
  Смазочные материалы Тыс. руб. 1 434,3 1 409,8 1 170,5 239,3
  Износ и ремонт шин Тыс. руб. 1 779,2 1 716,7 1 442,0 274,7
  Амортизация всего, в т. ч. Тыс. руб. 27 294,4 26 937,4 22 627,4 4 310,0
  Амортизация по имуществу, переданное в хоз. ведение Тыс. руб. 26 937,4 26 937,4 22 627,4 4 310,0
  Эксплуатационный ремонт и ТО Тыс. руб. 10 182,3 9 798,7 8 230,9 1 567,8
  Прочие расходы Тыс. руб. 21 786,2 20 348,4 15 768,7 4 579,7
  Налоги Тыс. руб. 3 802,8 3 548,8 2 994,2 554,6
2.2 Внереализационные расходы Тыс. руб. 9 910,5 9 910,5 8 324,8 1 585,7
2.3 Прочая деятельность Тыс. руб. 9 805,2      
3 Финансовый результат всего прибыль(+), убыток(-), Тыс. руб. -26 404,5 -30 606,0 -24 583,6 -6 022,4

Прочие

1 Численность работников всего, в т.ч. Чел. 447 423 352,5 70,5
  Водители Чел. 147 143 120 23
  Кондукторы Чел. 116 116 97 19
  Ремонтные рабочие Чел. 48 46 39 7
  Вспомогательные рабочие Чел. 56 44 37 7
  Кассиры Чел. 9,0 9,0 7,5 1,5
  Специалисты и служащие Чел. 71,0 65,0 52,0 1,3
2 Средняя з/п Руб. 21 032 21 322    
  Водители Руб. 25 730 25 807    
  Кондукторы Руб. 16 793 16 793    
  Ремонтные рабочие Руб. 22 868 23 513    
  Вспомогательные рабочие Руб. 14 695 15 486    
  Кассиры Руб. 13 673 13 673    
  Специалисты и служащие Руб. 22 604 22 651    
3 Себестоимость одной поездки Руб.   36,48 34,33 53,59
4 Стоимость одной поездки Руб.   37,89 35,66 55,60
5 Себестоимость одной поездки без амортизации     32,67 30,72 48,12
6 стоимость одной поездки без амортизации     34,07 32,05 50,13
7 Дебиторская задолженность Тыс. руб. 6 245,9      
8 Кредиторская задолженность Тыс. руб. 33 832,7      

    Собственные доходы предприятия за 2016 г. составили 130 962,6 тыс. рублей, что гораздо ниже доходов за предыдущие года. Отставание от плана вызвано сокращение количества выполненных рейсов и оттока пассажиров на другие виды транспорта.

    Расходы по предприятию за 2016 год составили 200056,7 тыс. рублей, что ниже плана. Экономия средств сложилась в основном за счет снижения расходов на:

- оплату труда (фонд оплаты и страховые взносы),

- топливо,

- эксплуатационный ремонт и техническое обслуживание,

- износ и ремонт шин.

Экономия по фонду оплаты связана с не заполнением численности работающих в основном водителей и кондукторов, а также тем, что в плане было предусмотрено повышение средней з/п, но из-за отсутствия средств повышение не производилось.

Экономия по топливу сложилась в связи смены поставщика.

Основная причина снижения расходов на эксплуатационный ремонт и техническое обслуживание на износ и ремонт шин - это дефицит средств

Организационные ресурсы

На предприятии сложилась линейно-функциональная структура управления. Аппарат управления построен по следующей системе, в которой соподчиненность следующая: генеральный директор – директор филиала – старший смены – оператор.

Директор руководит производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, за сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также организует работу и эффективное взаимодействие всех структурных подразделений, осуществляет руководство структурными подразделениями предприятия (филиалами).

Главный бухгалтер занимается организацией бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности филиала, ведет контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов.

Начальник отдела кадров занимается набором персонала, составлением отчетной документации, подписывает документы в пределах своей компетенции, координирует работу филиала, решает вопросы, касающиеся финансово-экономической деятельности предприятия, в пределах предоставленных ему законодательством прав.

Главный инженер осуществляет техническую поддержку, ремонт и починку оборудования, устанавливает новое программное обеспечение и т.д.

Специалист по обучению персонала занимается обучением стажёров, обучением и переобучением персонала, подготовкой персонала к работе на новых проектах, повышением квалификации персонала (обучение наставничеству).

Старший смены является руководителем всей смены операторов и подчиняется директору. Организует учет, контроль и наблюдение за выполняемой операторами работой.

Рис. 1. Организационная структура МУП «Автоколонна-1308»

 

 

Планируемые мероприятия, направленные на повышение эффективности деятельности предприятия.

Повышение наполняемости транспортных средств за счет усиления контроля деятельности частного перевозчика по пересекающимся маршрутам.

Повышение контроля работы кондукторов в автобусах предприятия при выполнении программы транспортной безопасности (в том числе оснащением транспорта системой видеонаблюдения).

Использование газомоторного топлива для работы транспорта (уже произведено частичное замещение автобусов, которые работали на дизельном топливе).

Увеличение предложений конкурентных поставщиков и экономия по закупкам за счет применения ФЗ 44 «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и контрольных нужд».

Мероприятия направленные на расширение и стабилизацию на рынке заказных перевозок, услуг по размещению рекламы, услуг по ремонту сторонних транспортных средств.

Проводится работа в направлении централизации проведения услуг предрейсовых и послерейсовых медицинских осмотров работников и технических осмотров транспортных средств частных перевозчиков.

Проводится работа по возможности введения новых дополнительных услуг, в том числе:

-вхождение в реестр по ремонту застрахованного автотранспорта,

-курсы по обучению вождения водителей на территории предприятия.

 

Заключение

Системный подход является неотъемлемой частью научного подхода. Из этого следует, что при применении системного подхода необходимо опираться на использование научного метода, следовать системной ориентации, и многогранно использовать модели.

Системный подход основывается на представлении предприятия в виде открытой системы, т.е. применение системного подхода особенно важно в следующих ситуациях:

-для выявления и четкого формулирования проблемы в условиях большой неопределенности;

-для выбора стратегии анализа и разработок на его основе;

-для точного определения систем - границ, входов, выходов и других компонентов;

-для выявления целей развития и функционирования систем;

-для выявления функции и состава вновь создаваемой системы.

Принципиальное различие и многообразие объектов, процессов, проблем, подлежащих экономическому анализу на основе системного подхода, обусловили многообразие его специфических методов.

Производственный потенциал промышленного предприятия представляет собой сложную систему, включающую основные фонды, трудовые ресурсы, технологию, энергетические ресурсы и информацию, находящиеся в распоряжении организации для созидательной деятельности. Ему присущ ряд специфических характеристик. Прежде всего, целостность, означающая, что только при наличии всех элементов потенциала возможно достижение конечного результата его функционирования - выпуск продукции, предоставление услуг. А также такие особенности как: взаимозаменяемость, взаимосвязь элементов, способность к достижению новейших достижений научно-технического прогресса, гибкость и адаптивность к продукции, к изменяющимся экономическим и производственно-техническим условиям. Изучение этих механизмов становится инструментом управления эффективностью производства.

В соответствии с целью курсовой, которой является изучение особенностей системного подхода при анализе потенциала организации на примере МУП «Автоколонна-1308», были выполнены следующие задачи:

1. определение сущности потенциала как базового фактора конкурентоспособности;

2. анализ основных ресурсов, составляющих потенциал;

3. выделение проблем эффективного использования основных ресурсов организации;

4. выработка рекомендаций по эффективному формированию и использованию потенциала.

Цель курсовой работы была достигнута с помощью методов исследования, системного подхода, анализа, синтеза и обобщения информации.

 

 

Список использованной литературы

1. Аврашков Л.Я., Адамчук В.В., Антонова О.В. Экономика предприятия: Учебник для вузов - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2012. - 742 с.

2. Багнев Г.Л. Международный маркетинг/ И.К. Моисеева, С.В. Никифорова. - Спб: Питер, 2012. - 512 с.

3. Грузинов В.П. Экономика предприятия: Учебник для вузов - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2013. - 535 с.

4. Иванцевич Дж.М., Лобанов А.А. Человеческие ресурсы управления: основы управления персоналом. - М.: Дело, 2012. - 310 с.

5. Игнатьева А.В. Исследование систем управления. - М.: ЮНИТИ ДАНА, 2012. - 256 с.

6. Инструменты реализации стратегии / под ред. Ю.Н. Лапыгина. - Владимир: ВГПУ, ВлГУ, 2012. - 235 с.

7. Кибанов А.Я., Захаров Д.К. Формирование системы управление персоналом на предприятии. Учебное пособие. М., 2013. - 607 с.

8. Менеджмент: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. М.М. Максимцова, М.А. Комарова. - М.: ЮНИТИ ДАНА, 2012. - 320 с.

9. Менеджмент организации: Учебное пособие./ Под ред. З.П. Звягинцевой, Н.А. Саломатина. - М.: ИНФРА - М, 2012. - 467 с.

10. Мескон М.Х., Альберт М.. Хедоури Ф. Основы менеджмента: Пер. с англ. - М.: Дело, 2012. - 492 с.

15. Подлесных В.И. Теория организации, самоорганизации и управления: Учеб. пособие / В.И.Подлесных, Н.В.Кузнецов. - 3-е изд. - М.: ИНФРА - М, 2012. - 304с.

 


[1]http://www.biblioclub.ru - Университетская библиотека online.

[2]http://rucont.ru - Электронно-библиотечная система РУКОНТ

[3]http://www.book.ru - Электронно-библиотечная система BOOK.ru

http://www.book.ru - Электронно-библиотечная система BOOK.ru


Дата добавления: 2018-02-28; просмотров: 145; ЗАКАЗАТЬ РАБОТУ