Сущность и принципы кредитования корпоративных клиентов коммерческими банками.
Кредит и кредитные отношения являются неотъемлемой составляющей экономической системы Российской Федерации. Сфера кредитования непосредственно связана с потребностями развития национального производства. Рынок кредитных ресурсов обеспечивает условия для целенаправленного движения кредитов в те сферы национальной экономики, где они могут быть использованы наиболее эффективно. Обслуживая интересы хозяйственных субъектов, кредит опосредствует связи между государством, банками, товаропроизводителями и населением. В настоящее время, возможность восстановления производственного назначения кредита становится одной из первоочередных.
Кредит - это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу мобилизации временно свободных средств и использование их на условиях возврата и оплаты [15, с. 45]
С теоретической точки зрения авторы по-разному относят клиентов банка к корпоративному клиенту. Например, с точки зрения одного из ведущих экономистов России А. Г. Молчанова корпоративные клиенты банка - это юридические лица и индивидуальные предпринимателя как организационно - хозяйственные структуры, имеющие возможность для широкомасштабной реализации научно - технических и технологических достижений [23, с.78].
Но существуют также другие трактовки данного понятия. По мнению доктора экономических наук, профессора В. М. Власовой корпоративный клиент банка трактуется как контрагент банка, имеющий задолженность перед банком по действующим кредитам, по доверенности которого выданы гарантии или открыты аккредитивы, или банком приобретены его ценные бумаги, или реализованы другие операции, несущие кредитный риск для банка, или это потенциальный контрагент банка, не принадлежащий к категории финансовых учреждений, предпринимателей без образования юридического лица, физических лиц, а также органов исполнительной власти субъектов государства и органов местного самоуправления [25,с.45].
Под корпоративными клиентами, также, понимают юридических лиц, которые являются кредитными учреждениями, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в банке и (или) с которыми заключаются соглашения с привлечением или размещением средств [25,с.156].
В толковом русском словаре, «корпоративный» воспринимается как узкогрупповой, ограниченный узкий круг [20, с. 983].
Исследовав различные трактовки данного понятия, можно заключить, что каждая кредитная организация формирует свои принципы отношений с корпоративными клиентами, в частности во время осуществления вложений. Эти принципы содержат в себе всестороннюю оценку деятельности имени клиента и связанных с ней рисков.
Кредитование - это процесс, который включает совокупность механизмов реализации кредитных отношений. Кредитный механизм - это совокупность взаимосвязанных приемов и способов, обеспечивающих реализацию на практике объективных функций кредита как экономической категории и соблюдение принципов кредитования [9, с. 14].
Принципы кредитования – это основополагающие условия, на которых кредит выдается заемщику. Принципы используются в совокупности и обуславливают друг друга.
К принципам кредитования относятся:
1) Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом. Принцип возвратности кредита заключается в том, что по окончании срока кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в полной сумме (основной долг) и с процентами. Подразумевается не только возврат кредита в конечный срок, но и возможность промежуточного погашения ссуды. В случае невозврата кредита в срок заемщику начисляются пени (т.е. штрафные санкции), размер которых устанавливается в кредитном договоре [16, с. 219].
2) Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита.
Существует несколько способов указания срока погашения кредита, а именно:
· возврат всей суммы основного долга и процентов по нему по фиксированной ставке в четко установленные периоды времени;
· возврат суммы основного долга в четко определенные промежутки времени, для каждого из которых установлена своя процентная ставка, т.е. это кредит с плавающей процентной ставкой;
· возврат в четко установленные периоды времени только суммы процентов по кредиту и возврат по истечении срока действия кредитного договора всей суммы основного долга по кредиту;
· указывается не время возврата кредита и процентов по нему, а только условия их возврата. Например, возврат кредита по первому требованию кредитора (онкольный кредит), порядок погашения кредита (овердрафт, контокоррентный кредит).
3) Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем заемщикам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние заемщика, дающее уверенность в его способности и готовности возвратить кредит в обусловленный договором срок.
4) Обеспеченность ссуд – т.е., наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства и т.п. Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом между собой кредитном договоре.
5) Принцип платности кредита - означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести в банк определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды [15, c. 190].
Выделяется также еще один принцип – это целевой характер кредита. Он предусматривает, что кредит выдается под определенную, заранее известную банку и одобренную им деятельность заемщика. В некоторых случаях эта цель может быть конкретна. В таких случаях банк может непосредственно убедиться в реальности и обеспеченности той конкретной операции, под которую предоставляется кредит. Однако нередко кредит выдается для общего финансирования деятельности заемщика, и тогда банк при принятии решения основывается на имеющихся в его распоряжении данных о характеристике заемщика и осуществляет наблюдение за тем, чтобы полученные заемщиком средства не использовались им на иные цели.
К элементам кредитного механизма относятся:
- нормативно-правовое обеспечение;
- субъекты кредитования;
- объекты кредитования;
- формы кредитования;
- кредитный процесс;
- система формирования кредитных ресурсов и их резервирование;
- система формирования и использования резервов из возмещение возможных потерь от кредитной деятельности;
- экономический контроль и банковский надзор за ходом и результатами кредитной деятельности [11, с. 32].
Разработка внутренних нормативных документов коммерческого банка, которые регламентируют порядок организации и управления кредитным процессом, является одним из важнейших этапов кредитного процесса.
Кредитная политика является основным внутрибанковским документом, который регулирует кредитную деятельность. Стратегия и тактика банка относительно привлечения средств и направления их на кредитование клиентов банка (заемщиков) на основе таких принципов кредитования, как срочность, платность, обеспеченность, возвратность и целевой характер использования называется кредитной политика коммерческого банка.
Дата добавления: 2015-12-19; просмотров: 54; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!