Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги (ст. 185.2 УК РФ). 37 страница
Если незаконным предпринимательством занимается частное предприятие, то ответственность за данное преступление будут нести не все члены такого предприятия, а только руководители и другие его члены, непосредственно организовавшие занятие предпринимательской деятельностью без регистрации или без специального разрешения <1>.
--------------------------------
<1> См.: Практикум по уголовному праву / Под ред. Л.Л. Кругликова. С. 274.
В ч. 2 ст. 171 УК РФ предусмотрены два квалифицированных вида незаконного предпринимательства: 1) деяние, совершенное организованной группой; 2) деяние, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере.
Доход в особо крупном размере - это доход, превышающий 6 млн. руб.
По результатам исследования, проведенного в Республике Татарстан в 1997 - 2000 гг., 58,9% всех незаконных предпринимателей были осуждены в Республике Татарстан по ч. 2 ст. 171 УК РФ, из них 75,8% - по п. "б" ч. 2 ст. 171 (в связи с извлечением дохода в особо крупном размере), по п. "а" - 19,7% (организованной группой), по п. "в" - 4,5% (ранее судимым). Чаще всего организованная группа включала 2 - 3 человека, большие группы встречались гораздо реже <1>.
--------------------------------
<1> См.: Материалы Судебного департамента Республики Татарстан за 1997 - 2000 гг.
Это связано с тем, что если незаконное предпринимательство выражается в деятельности, запрещенной законом, то ответственность наступает по специальным нормам и необходимости в общей норме нет: например, по ст. 223 УК РФ - незаконное изготовление или ремонт огнестрельного оружия, боеприпасов, взрывчатых веществ или взрывных устройств; ст. 231 - незаконное культивирование запрещенных к возделыванию растений, содержащих наркотические вещества, и др. В то же время в УК Украины 2001 г. сохранен самостоятельный состав занятия запрещенными видами хозяйственной деятельности (ст. 203). Аналогичное решение содержится в УК Латвии 1998 г. (ст. 208 - запрещенная предпринимательская деятельность).
|
|
|
Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (ст. 171.1 УК РФ). Федеральным законом от 9 июля 1999 г. N 158-ФЗ в УК РФ была введена ст. 171.1 "Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции", которая сразу же вызвала немало споров в теории и практике. Объектом данного преступления следует признать общественные отношения в сфере предпринимательской деятельности, обеспечивающие законный оборот особых видов продукции и товаров. Актуальность данной нормы проявляется в повышенном внимании государства к обороту некоторых видов товаров и объясняется необходимостью защиты потребителей от недобросовестного изготовителя или продавца. Появление такого преступления свидетельствует об изменении экономической политики и стремлении государства взять под контроль оборот наиболее значимых для него (прежде всего с точки зрения финансов) товаров и продукции, контроль за оборотом которых в переходный период фактически был утрачен государством.
|
|
|
Предмет преступления, предусмотренного ст. 171.1 УК РФ, составляют два вида товаров и продукции: 1) подлежащие обязательной маркировке марками акцизного сбора или специальными марками; 2) защищенные знаками соответствия.
В современный период акцизы были возвращены в экономический оборот Законом РСФСР от 6 декабря 1991 г. N 1993-1 "Об акцизах" (в ред. Федерального закона 1998 г.) <1>. Федеральным законом от 22 ноября 1995 г. N 171-ФЗ "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции" <2> было установлено, что алкогольная продукция с содержанием спирта более 9% подлежит обязательной маркировке марками акцизного сбора или специальными марками. Постановлением Правительства РФ от 14 апреля 1994 г. N 319 <3> была введена марка акцизного сбора, а Постановлениями Правительства РФ от 18 июня 1999 г. N 648 <4> и от 12 июля 1999 г. N 797 <5> введена специальная марка. Таким образом, существует два типа марок: марка акцизного сбора предназначена для алкогольной продукции, табачных изделий, ввозимых на таможенную территорию России; специальная марка - для алкогольной продукции и табачных изделий, производимых на территории России. Согласно ч. 1 ст. 181 Налогового кодекса РФ подакцизными товарами являются: 1) спирт этиловый; 2) спиртосодержащая продукция с объемной долей этилового спирта более 9%, кроме лекарственных и косметических препаратов определенного назначения и фасовки; 3) алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта более 1,5%, за исключением виноматериалов; 4) пиво; 5) табачная продукция; 6) автомобили легковые и мотоциклы с мощностью двигателя свыше 150 л.с.; 7) автомобильный бензин; 8) дизельное топливо; 9) моторные масла; 10) прямогонный бензин.
|
|
|
--------------------------------
<1> Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991. N 52. Ст. 1872; Собрание законодательства РФ. 1999. N 1. Ст. 1.
<2> Собрание законодательства РФ. 1995. N 48. Ст. 4553.
<3> Собрание законодательства РФ. 1999. N 37. Ст. 4502.
|
|
|
<4> Собрание законодательства РФ. 1999. N 25. Ст. 3126.
<5> Собрание законодательства РФ. 1999. N 29. Ст. 3760.
Защищенные знаки соответствия были введены Законом РФ от 10 июня 1993 г. N 5151-1 "О сертификации продукции и услуг" <1> и Постановлением Правительства РФ от 17 мая 1997 г. N 601. Знак соответствия - зарегистрированный в установленном порядке знак, которым по правилам, принятым в данной системе сертификации, подтверждается соответствие маркированной им продукции установленным требованиям. Однако следует отметить, что такой предмет, как товары и продукция, защищенные знаками соответствия, фактически утратил свое значение и не может рассматриваться в качестве предмета рассматриваемого преступления. Это связано с тем, что уже отменена обязательная маркировка товаров и продукции знаками соответствия. Постановление Конституционного Суда РФ от 22 ноября 2001 г. N 15-П "По делу о проверке конституционности пункта 1 статьи 16 Закона Российской Федерации "О сертификации продукции и услуг" в связи с жалобой гражданина В.П. Редекопа" признало неконституционность такой маркировки <2>. В дальнейшем было принято Постановление Правительства РФ от 6 февраля 2002 г. N 82 "Об отмене постановлений Правительства Российской Федерации по вопросам маркирования товаров и продукции знаками соответствия, защищенными от подделок" <3>. В то же время изменений в уголовный закон об исключении товаров и услуг, защищенных знаками соответствия, из предмета преступления, предусмотренного ст. 171.1, не вносилось. Вот еще один пример того, как уголовный закон "не успевает" за изменениями гражданского законодательства.
--------------------------------
<1> Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. N 26. Ст. 966.
<2> Собрание законодательства РФ. 2001. N 50. Ст. 4822.
<3> Собрание законодательства РФ. 2002. N 6. Ст. 585.
Объективная сторона преступления выражается в производстве, приобретении, хранении, перевозке с целью сбыта или сбыте немаркированных товаров и продукции, если стоимость указанных предметов превышает 1 млн. 500 тыс. руб. Хранение является длящимся преступлением, момент его окончания определяется так же, как и в других преступных деяниях подобного рода. К длящемуся преступлению относится и перевозка. Сбыт и производство товаров и продукции могут быть как единоактными, так и продолжаемыми деяниями. Момент окончания производства, на наш взгляд, должен связываться с изготовлением хотя бы одного из предметов с целью сбыта. В то же время Ю. Щиголев высказал достаточно спорное утверждение, что оконченный состав может образовывать и сам процесс производства <1>. Нам представляется, что законодатель использует термин "производство" как тождественный термину "изготовление", а момент окончания изготовления связывается с получением хотя бы одного годного предмета.
--------------------------------
<1> Щиголев Ю. Ответственность за незаконные действия с подакцизными товарами и подделку средств их маркировки // Российская юстиция. 1999. N 12.
Субъект данного преступления - это вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.
Квалифицирующие признаки деяния сходны с таковыми применительно к незаконному предпринимательству: 1) совершение деяния организованной группой; 2) в особо крупном размере (на сумму более 6 млн. руб.).
Повышенную общественную опасность представляет совершение деяния лицом с использованием своего служебного положения. Однако законодатель не учел это обстоятельство при конструировании данного состава, что, как представляется, следует изменить и ввести такой квалифицирующий признак в ч. 2 рассматриваемой статьи.
Ранее дискуссионным являлся вопрос о совокупности рассматриваемого преступления и незаконного предпринимательства, а также налоговых преступлений. А.П. Жеребцов полагал, что совокупность в этом случае не возникает <1>. Иную позицию разделяли Ю. Щиголев и И. Камынин <2>. В пользу первого мнения говорило то обстоятельство, что незаконный оборот немаркированных товаров и продукции образует разновидность незаконной предпринимательской деятельности, разрешенной только определенным хозяйствующим субъектам. В ч. 2 ст. 162.4 (незаконное предпринимательство) УК РСФСР 1960 г. предусматривалось самовольное осуществление предпринимательской деятельности, разрешенной исключительно государственным предприятиям, т.е. это деяние являлось квалифицированным видом незаконного предпринимательства. Совокупности в таком случае быть не могло. В Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. N 23 указано, что действия лица в этих случаях надлежит квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных ст. ст. 171 и 171.1.
--------------------------------
<1> См.: Жеребцов А.П. Проблемы уголовной ответственности за незаконный оборот немаркированных товаров и продукции (ст. 171.1 УК РФ) // Российский юридический журнал. 2001. N 1. С. 89.
<2> См.: Камынин И. Ответственность за незаконное производство и оборот алкогольной продукции // Законность. 1999. N 11; Щиголев Ю. Ответственность за незаконные действия с подакцизными товарами и подделку средств их маркировки // Российская юстиция. 1999. N 12.
Общественная опасность оборота немаркированных товаров и продукции признается многими странами. Так, еще в XIX в. в США был принят Закон о продовольственных товарах, медикаментах и косметике. В нем подчеркивается, что имеет место неправильная маркировка, если этикетка является поддельной или вводящей в заблуждение относительно любой детали, на ней отсутствуют необходимые атрибуты, она помещена не на видном месте и т.д. <1>.
--------------------------------
<1> См.: Фридмэн Лоуренс. Введение в американское право. М., 1993. С. 247 - 248.
Незаконные организация и проведение азартных игр (ст. 171.2 УК РФ). Эта норма введена Федеральным законом от 20 июля 2011 г. N 250-ФЗ <1>.
--------------------------------
<1> Собрание законодательства РФ. 2011. N 30 (ч. I). Ст. 4598.
Подобная норма предусматривалась в УК РСФСР 1960 г. В главе о преступлениях против общественной безопасности и общественного порядка была закреплена ст. 208.1 "Организация азартных игр". При этом под организацией азартных игр понималась игра на деньги, вещи и иные ценности лицом, к которому в течение года применялись меры административного взыскания за такие же нарушения. На данном этапе развития игорного бизнеса законодатель счел необходимым вернуться к установлению уголовной ответственности за организацию азартных игр, что следует признать справедливым.
Основным непосредственным объектом нового состава преступления выступают общественные отношения, регулирующие порядок организации и проведения азартных игр. Этот порядок определяется Федеральным законом от 29 декабря 2006 г. N 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" <1>.
--------------------------------
<1> Собрание законодательства РФ. 2007. N 1 (ч. I). Ст. 7.
Согласно ст. 4 данного Закона под азартной игрой понимается основанное на риске соглашение о выигрыше, заключенное двумя или несколькими участниками такого соглашения между собой либо с организатором азартной игры по правилам, установленным организатором азартной игры.
Объективная сторона преступления выражается в альтернативных деяниях:
1) организация и (или) проведение азартных игр с использованием игрового оборудования вне игорной зоны. В соответствии со ст. 9 Федерального закона от 29 декабря 2006 г. N 244-ФЗ на территории Российской Федерации создаются четыре игорные зоны в следующих субъектах Российской Федерации: Алтайский край, Приморский край, Калининградская область, Краснодарский край;
2) организация и (или) проведение азартных игр с использованием информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе сети Интернет, а также средств связи, в том числе подвижной связи;
3) организация и (или) проведение азартных игр без полученного в установленном порядке разрешения на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне. Деятельность по организации азартных игр нуждается в лицензировании в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 17 июля 2007 г. N 451, которым утверждено Положение о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах <1>.
--------------------------------
<1> Собрание законодательства РФ. 2007. N 30. Ст. 3941.
Обязательным условием наступления уголовной ответственности является извлечение доходов в крупном размере в сумме свыше 1 млн. 500 тыс. руб.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Субъект преступления общий - вменяемое физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста.
В ч. 2 ст. 171.2 УК РФ закреплены два квалифицирующих признака: 1) те же деяния, сопряженные с извлечением дохода в особо крупном размере в сумме свыше 6 млн. руб.; 2) те же деяния, совершенные организованной группой.
Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ). Это специальный вид незаконного предпринимательства, который впервые был выделен в отдельный состав в УК РФ. Ранее он был известен отечественному дореволюционному законодательству. По ст. 322 Уголовного уложения России 1903 г. наказывался содержатель банкирского заведения или меняльной лавки, или заведующий ими, или состоящий на службе в оных, виновный в производстве воспрещенной законом или обязательным постановлением сделки.
Объектом данного преступления являются общественные отношения, обеспечивающие функционирование банковской деятельности в России.
Объективная сторона деяния выражается: 1) в осуществлении банковской деятельности (банковских операций) без регистрации; 2) в осуществлении банковской деятельности (банковских операций) без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно.
Условием наступления уголовной ответственности является: 1) причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству; 2) извлечение дохода в крупном размере (свыше 1 млн. 500 тыс. руб.).
Государственную регистрацию кредитной организации и выдачу лицензий на осуществление банковских операций проводит Центральный банк России. Для государственной регистрации и получения лицензии необходимо представить те же документы, которые нужны для регистрации предпринимательской деятельности. Однако в ст. 14 Закона РСФСР от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности в РСФСР" <1> указаны некоторые особенности. Так, для регистрации и получения лицензии надо представить декларации о доходах учредителей - физических лиц, заверенные органами Государственной налоговой службы РФ, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых в уставный капитал кредитной организации; анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера кредитной организации, заполняемые ими и содержащие сведения о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического образования и опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее 1 года, а при отсутствии специального образования - опыта руководства таким подразделением не менее двух лет; сведения о наличии (отсутствии) судимости.
--------------------------------
<1> Ведомости СНД и ВС РФ. 1990. N 27. Ст. 357.
Принятие решения о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций или об отказе в этом производится в срок, не превышающий шести месяцев с даты представления всех предусмотренных законом документов.
Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения срока ее действия. В ст. 20 указанного Закона предусмотрены основания для отзыва лицензии. Наиболее часты, как показывает практика, отзывы лицензий в следующих случаях: неудовлетворительное состояние активов, неисполнение обязательств перед вкладчиками, факты недостоверности отчетных данных <1>.
--------------------------------
<1> Криминалистика: расследование преступлений в сфере экономики. Н. Новгород, 1995. С. 211.
Субъективная сторона преступления выражается в прямом умысле.
Субъект преступления - вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет.
Квалифицированные виды незаконной банковской деятельности аналогичны квалифицированным видам незаконного предпринимательства.
§ 4. Преступления, связанные с оборотом имущества,
заведомо добытого или приобретенного преступным путем
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ). В УК РФ содержится норма, запрещающая совершение любых финансовых операций и сделок с денежными средствами и иным имуществом, приобретенными преступным путем, а равно использование таких средств для осуществления законной предпринимательской или иной экономической деятельности. Она направлена против попыток введения в оборот преступно добытых средств.
На европейском уровне также действует ряд основополагающих документов.
Так, государства - члены Совета Европы 8 ноября 1990 г. в Страсбурге приняли Конвенцию об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности <1>, в ст. 6 которой предусмотрено:
--------------------------------
<1> "Грязные" деньги и закон. Правовые основы борьбы с легализацией преступных доходов: Сб. материалов. М., 1994. С. 135.
"1. Каждая Сторона принимает законодательные и прочие необходимые меры с целью квалифицировать как уголовное правонарушение в соответствии со своим внутренним правом в том случае, когда действие было совершено умышленно:
Дата добавления: 2022-07-16; просмотров: 19; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!