Витяг з Фінансового звіту суб’єкта малого підприємництва
Баланс Форма 1-м станом на 31 березня 200_р.
| Актив | Код рядка | На початок звітного року | На кінець звітного періоду |
| I. Необоротні активи | |||
| Незавершене будівництво | 020 | 48,5 | 48,5 |
| Основні засоби: | |||
| залишкова вартість | 030 | 23,9 | 23,9 |
| первісна вартість | 031 | 33,2 | 33,2 |
| знос | 032 | (9,3) | (9,5) |
| Довгострокові фінансові інвестиції | 040 | 5,0 | 5,0 |
| Інші необоротні активи | 070 | - | |
| Усього за розділом I | 080 | 77,5 | 77,5 |
| II. Оборотні активи | |||
| Виробничі запаси | 100 | 0,3 | 0,3 |
| Готова продукція | 130 | 47,0 | 32,0 |
| Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | 65,8 | 63,4 | |
| чиста реалізаційна вартість | 160 | 65,8 | 63,4 |
| первісна вартість | 161 | - | |
| резерв сумнівних боргів | 162 | - | |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом | 170 | 5,0 | 5,0 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 210 | - | |
| Поточні фінансові інвестиції | 220 | - | |
| Грошові кошти та їх еквіваленти: | |||
| в національній валюті | 230 | 30,4 | 59,2 |
| в іноземній валюті | 240 | - | |
| Інші оборотні активи | 250 | - | |
| Усього за розділом II | 260 | 148,5 | 162,3 |
| III. Витрати майбутніх періодів | 270 | - | - |
| ІV. Необоротні активи та групи вибуття | 275 | - | - |
| Баланс | 280 | 226,0 | 237,4 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Пасив | Код рядка | На початок звітного року | На кінець звітного періоду |
| I. Власний капітал | |||
| Статутний капітал | 300 | 50,0 | 50,0 |
| Додатковий капітал | 320 | - | |
| Резервний капітал | 340 | - | |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 350 | 88,9 | 85,0 |
| Неоплачений капітал | 360 | ( - ) | ( ) |
| Усього за розділом I | 380 | 138,9 | 135,0 |
| II. Забезпечення наступних витрат і цільове фінансування | 430 | - | |
| III. Довгострокові зобов'язання | 480 | - | |
| IV. Поточні зобов'язання | |||
| Короткострокові кредити банків | 500 | - | |
| Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями | 510 | - | |
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 530 | 45,6 | 45,6 |
| Поточні зобов'язання за розрахунками: | |||
| з бюджетом | 550 | 4,3 | 14,8 |
| зі страхування | 570 | 8,9 | 13,7 |
| з оплати праці | 580 | 13,4 | 13,4 |
| Інші поточні зобов'язання | 610 | 14,9 | 14,9 |
| Усього за розділом IV | 620 | 87,1 | 103,7 |
| V. Доходи майбутніх періодів | 630 | - | |
| Баланс | 640 | 226,0 | 237,4 |
|
|
|
|
|
|
Таблиця 4
Витяг з фінансового звіту суб’єкта малого підприємництва.
Звіт про фінансові результати. Форма 2-м за І квартал 200_р.
| Стаття | Код рядка | За звітний період | За аналогічний період попереднього року | |||
| Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 010 | 44,6 | 992,6 | |||
| Непрямі податки та інші вирахування з доходу | 020 | ( 7,4 ) | ( 165,4 ) | |||
| Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) (010 - 020) | 030 | 37,2 | 827,2 | |||
| Інші операційні доходи | 040 | - | ||||
| Інші доходи | 050 | - | ||||
| Разом чисті доходи (030 + 040 + 050 + 060) | 070 | 37,2 | 827,2 | |||
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт,послуг) | 080 | 22,0 | (656,6) | |||
| Інші операційні витрати | 090 | ( 16,4 ) | ( 10,9 ) | |||
| у тому числі | 091 | ( ) | ( - ) | |||
| 092 | ( ) | ( ) | ||||
| Інші витрати | 100 | ( ) | ( 23,6 ) | |||
| Разом витрати (080 + 090 + 100) | 120 | ( 38,4 ) | ( 691,1 ) | |||
| Фінансовий результат до оподаткування (070 - 120) | 130
| (1,2) | 136,1 | |||
| Податок на прибуток | 140 | (2,7) | ( 31,3 ) | |||
| Чистий прибуток (збиток) (130 -140) | 150 | (3,9) | 104,8 | |||
| Забезпечення матеріального заохочення | 160 | |||||
Таблиця 5
Журнал господарських операцій суб’єкта малого підприємництва ТзОВ «Віктор» за 2 квартал 20__ р.
| № з/п | Зміст операції | Кореспонденція рахунків | Сума, грн. | |||
| Дебет | Кредит | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| 1 | На умовах попередньої оплати були закуплені і оприбутковані товари, у т. ч. ПДВ | 281 | 371 | 2000,00 | ||
| 644 | 371 | 400,00 | ||||
| 2 | Придбано і оприбутковано товар, у | 281 | 631 | 5000,00 | ||
| т. ч. ПДВ | 641 | 631 | 1000,00 | |||
| 3 | Перераховано кошти з розрухункового рахунку за товар | 631 | 311 | 6000,00 | ||
| 4 | Реалізовано товару покупцю, визначено дохід, відображено ПДВ, списано собівартість товару | 361 | 702 | 44600,00 | ||
| 702 | 641 | 7433,33 | ||||
| 902 | 281 | 22000,00 | ||||
| 5 | Надійшла оплата за товар | 311 | 361 | 44600,00 | ||
| 6 | Нараховано заробітну плату працівникам відділу збуту | 931 | 661 | 12000,00 | ||
| 7 | Утримано з заробітної плати працівників єдиний соціальний внесок та податок на доходи фізичних осіб
| 661 | 651 | 432,00 | ||
| 661 | 641 | 1735,20 | ||||
| 8 | Відображено нарахування єдиного соціального внеску на фонд оплати праці працівників збуту | 931 | 651 | 4440,00 | ||
| 9 | Отримано кошти у касу для виплати заробітної плати | 301 | 311 | 9832,80 | ||
| 10 | Видано заробітну плату | 661 | 301 | 9832,80 | ||
| 11 | Віднесено на зменшення фінансового результату витрати на збут | 791 | 931 | 16440,00 | ||
| 12 | Віднесено на зменшення фінансового результату собівартість реалізованих товарів | 791 | 902 | 22000,00 | ||
| 13 | Віднесено на збільшення фінансового результату доходи від реалізації товарів | 702 | 791 | 37166,67 | ||
| 14 | Нараховано єдиний податок за звітний період | 981 | 641 | 2676,00 | ||
| 15 | Визначено чистий збиток | 442 | 791 | 3949,33 | ||
Завдання 2.На основі наведених господарських операцій скласти Фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва за 9 місяців.
Таблиця 6
Господарські операції суб’єкта малого підприємництва ТзОВ «Віктор» за ІІІ квартал 20_р.
| № з/п | Зміст операції | Кореспонденція рахунків | Сума, грн.
 Мы поможем в написании ваших работ! | ||||