Земля под строительство горнолыжного курорта будет взята в аренду у государства на срок 49 лет.???????????????????????????????
Контроль над доступом к подъемникам, контроль оплаты за ту или иную услугу (прокат инвентаря) будет осуществляться при помощи контрольно-пропускной системы «Ски Барс», и специальных электронных пластиковых карт, на которых будет записана информация о клиенте.
Кадровое планирование
Требуемый персонал: Таблица 4.
| Наименование | Кол-во | Кол-во оплачиваемых месяцев | Зарплата в месяц тыс.руб. | Зарплата в год тыс. руб. |
| Директор | 1 | 12 | 40 | 480 |
| Бухгалтер | 1 | 12 | 30 | 360 |
| Инструктор | 2 | 6 | 10 + % | 150 |
| Механик – оператор ратрака | 1 | 7 | 20 | 140 |
| Механик – оператор подъемников | 1 | 7 | 20 | 140 |
| Электрик | 1 | 12 | 15 | 180 |
| Инструктор-оператор на пропуске | 4 | 12 | 15 | 720 |
| Служащий проката | 1 | 12 | 15 | 180 |
| Продавец кафе | 1 | 12 | 12 | 144 |
| Кассир | 1 | 12 | 12 | 144 |
| Сторожа-дворники | 5 | 12 | 10 | 750 |
| Медик | 1 | 12 | 12 | 144 |
| Итого | 19 | 3 532 |
Финансовый план
Источники средств (на начало реализации проекта)
Таблица 5.
| Наименование источников | Средства на начало реализации проекта тыс. руб. |
| Средства из бюджета РС(Я) и МО Алданский район | 4 676,9 |
| Средства из бюджета РФ | 9 353,7 |
| Средства от партнеров | 4 676,9 |
| Итого | 18 707, 3 |
Расчет экономических элементов затрат на производство продукции
Ежегодные сезонные расходы горнолыжного курорта
Таблица 6.
|
|
|
| № п/п | Наименование элементов затрат | Всего, тыс. руб. |
| 1 | Вода на технологические цели (собственная скважина) | - |
| 2 | Эл.энергия на технологические цели | 1 044,9 |
| 3 | Вывоз мусора | 30 |
| 4 | ГСМ | 550 |
| 5. | Обновление спортинвентаря | |
| 6 | Профилактика и текущий ремонт оборудования | 450 |
| 7 | Ассортимент кафе | 670 |
| 8 | Реклама | 250 |
| Всего материальных затрат | 3 691,5 | |
| 1. | Заработная плата производственного персонала | 3 532 |
| Всего затрат на заработную плату | 3 532 | |
| Всего затрат на отчисления на соц. нужды, НДФЛ (43%) | 1 518,76 | |
| Затраты на амортизацию основных фондов | 1 422 | |
| Прочие затраты | ||
| 1 | Управленческие расходы | 7,5 |
| 2 | Прочие расходы | 7,5 |
| 3 | Расходы на освоение производства | 11,4 |
| Всего прочих затрат | 26,4 | |
| Итого полная себестоимость продукции | 10 189,9 |
Предполагаемый сезонный оборот горнолыжного курорта 2018-2019гг, по нашим предварительным расчетам представлен ниже.
Сезонный оборот 2018 – 2019 г.г. кафе.
| Питание | Среднее количество посетителей в будничный день. | Среднее количество посетителей в выходной день. | Цена за единицу продукции. | Выручка в будничные дни недели. | Выручка в выходные дни недели. | Месячный доход. |
| Горячие и холодные блюда | 10 | 70 | 130 | 1300 | 9100 | 102 700 |
| Сезонный оборот | 2 450 чел | 8 400 чел | 1 232,4 |
|
|
|
Сезонный оборот 2018 – 2019 г.г. подъемников
| № подъем-ника | Среднее количество посетителей в будничный день недели. | Среднее количество посетителей в выходной день недели. | Цена абонемента на один день пользования. | Доход в будничный день недели. Тыс. руб. | Доход в выходной день недели тыс. руб. | Месячный доход. тыс. руб |
| 1 | 10 | 50 | 500 | 5 | 25 | 315 |
| 2 | 15 | 70 | 500 | 7,5 | 35 | 452,5 |
| 3 | 10 | 50 | 300 | 3 | 15 | 189 |
| Итого: | 956,5 | |||||
| Сезонный оборот. | 4 250 чел. | 10 200 чел. | 11 478 |
Сезонный оборот 2018 – 2019 г.г. пункта проката
| Наименование | Среднее количество часов проката в будний день недели. | Среднее количество часов проката в выходной день недели. | Цена за час пользования руб. | Доход в будний день недели тыс.руб. | Доход в выходной день недели тыс.руб. | Месячный доход тыс. руб. |
| Сноуборд | 10 | 50 | 350 | 3,5 | 17,5 | 220,5 |
| Лыжи | 25 | 150 | 350 | 8,75 | 52,5 | 621,5 |
| Лыжи детские | 5 | 25 | 250 | 1,25 | 6,25 | 78,75 |
| Снегоход | 5 | 15 | 1000 | 5 | 15 | 235 |
| Автостоянка | 20 | 60 | 50 | 1 | 3 | 71 |
| Горный велосипед (летнее время) | 5 | 15 | 250 | 1,25 | 3,75 | 58,75 |
| Итого: | 1 226,75 | |||||
| Сезонный оборот. | 15 014,75 |
Сезонный оборот 2018 – 2019 г.г. жилой инфраструктуры
|
|
|
| Наименование | Среднее количество гостей в будний день недели. | Среднее количество гостей в выходной день недели. | Цена За день прибывания руб. | Доход в будний день недели тыс.руб. | Доход в выходной день недели тыс.руб. | Месячный доход тыс. руб. |
| Гостинца | 10 | 30 | 800 | 8 | 24 | 376 |
| Итого: | 4 512 |
Сезонный оборот 2018 – 2019 г.г. бани
| Наименование | Среднее количество гостей в будний день недели. | Среднее количество гостей в выходной день недели. | Цена За час пользования руб. | Доход в будний день недели тыс.руб. | Доход в выходной день недели тыс.руб. | Месячный доход тыс. руб. |
| Баня | 5 | 15 | 1100 | 5,5 | 16,5 | 258,5 |
| Итого: | 3 102 |
Сезонный оборот 2018 – 2019 г.г. рейсового микроавтобуса
| Наименование | Среднее количество гостей будний день недели. | Среднее количество гостей в выходной день недели. | Цена За поездку руб. | Доход в будний день недели тыс.руб. | Доход в выходной день недели тыс.руб. | Месячный доход тыс. руб. |
| Микроавтобус | 10 | 25 | 200 | 2 | 5 | 86 |
| Итого: | 1 032 |
Сезонный оборот 2018 – 2019 г.г. конных прогулок
|
|
|
| Наименование | Среднее количество часов в будний день недели. | Среднее количество часов в выходной день недели. | Цена За час прогулки руб. | Доход в будний день недели тыс.руб. | Доход в выходной день недели тыс.руб. | Месячный доход тыс. руб. |
| Прогулка на лошади (взрослый) | 5 | 15 | 750 | 3,75 | 11,25 | 176,25 |
| Прогулка на лошади (детский) | 2 | 10 | 550 | 1,1 | 5,5 | 69,3 |
| Итого: | 245,55 | |||||
| Сезонный оборот. | 2 946,6 |
Таким образом, сезонный оборот горнолыжной базы за 2018-2019 год должен составить 39 408,65 тыс. руб.
Прибыль годовая =39 408, 65 – 18 707,339= 20 701,311 тыс. руб.
а) Налогооблагаемая база для налога на прибыль:
4002,1 тыс. руб.
б) Налог на прибыль:
20 701,311/ 100% × 20% = 4 140,2622 тыс. руб.
в) Чистая прибыль:
20 701,311 – 4 140,2622 = 16 561,0488 тыс. руб.
Рентабельность:
16 561,0488: 18 707,339 = 88,5%
В следующем сезоне 2019-2020 г.г. планируем иметь еще большую прибыль и поэтому сможем снизить цены на некоторые товары и услуги, расширить спектр оказываемых услуг для привлечения еще большего количества потребителей.
Следующим этапом разработки финансового плана было определение периода окупаемости (по данным о денежных потоках).
Инвестиции составляют в 2018-й год 19 200 тыс. руб. Доходы покроют инвестиции на 2-й год. Проект полностью окупится на втором году работы, где прибыль составит порядка 50 000 тыс. рублей.
Средняя предполагаемая сумма, которую турист потратит в день, составляет 1500 руб. Приняв допущение, точкой безубыточности можно считать минимальное количество потребителей, которое необходимо обслужить, чтобы окупить затраты. Для того, чтобы окупить постоянные затраты необходимо обслуживать 10000 посетителя.
Дата добавления: 2018-02-15; просмотров: 364; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!