Пример решения практического задания
Задача. Ваш клиент желает получить консультацию по вопросу определения лимита остатка наличных денежных средств в кассе. Предприятие розничной торговли открыто день назад, выручки на момент консультации не имеет, но прогнозирует объем среднедневной выручки в размере 60 тыс. руб. при режиме работы ежедневно с 9:00 до 19:00 без выходных. Отделение ЦРБ в населенном пункте, где расположено предприятие, имеется.
Решение.
Временный порядок установления лимита остатка наличных денежных средств в кассе и ограничений на суммы наличных расчётов, утвержденный Постановлением ЦРБ ДНР от 12.10.2015 г. № 106 (в редакции, утвержденной Постановлением ЦРБ ДНР от 28.07.2016 г. № 190) определяет, что лимит остатка денежных средств в кассе рассчитывается на основе показателя среднедневной наличной выручки за последние 3 месяца работы. Поскольку фактических данных за этот период у вновь открывшегося предприятия нет, то в первые 3 месяца его работы лимит кассы может быть установлен на основе прогнозных данных. По истечении 3-х месяцев предприятие должно пересмотреть лимит кассы в соответствии с фактическими показателями и согласовать его с Банком в течение 10 рабочих дней согласно требованиям Порядка. Поскольку отделение ЦРБ расположено в том же населённом пункте, где находится предприятие, его новый лимит кассы будет равен среднедневной выручке за первые 3 месяца его работы, сверхлимитная сумма должна сдаваться в Банк на утро следующего рабочего дня в каждый рабочий день Банка. После согласования лимита кассы с Банком предприятие издаёт Приказ от имени директора предприятия, который действителен в течение года. После чего лимит кассы должен быть пересмотрен.
|
|
|
В случае, если предприятие не предоставляет в указанный срок соответствующий расчет Банку, лимит кассы считается установленным в размере 20 000 руб., начиная со следующего рабочего дня после указанного 10-дневного срока.
За не сданную своевременно в Банк сверхлимитную сумму согласно приказу МДС ДНР № 482 от 28.12.2015 г., установлен размер штрафа - в двукратном размере суммы выявленной сверхлимитной наличности за каждый день.
СПИСОК РЕКОМЕНДОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Основная:
1. Гончаров С.П. Банковское право Донецкой Народной Республики: учебное пособие для студентов дневной и заочной форм обучения направления подготовки 40.03.01 «Юриспруденция» (бакалавриат) [Электронный ресурс] / С.П. Гончаров, И.П. Подмаркова ; под общей редакцией С.П. Гончарова. – Донецк : Цифровая типография, 2017. – 339 с. – URL : https :// cloud . mail . ru / public /4 LKk /4 Ru 6 cKXqu .
2. Демидов М.В. Банковское право: учебное пособие для бакалавров / М.В. Демидов, И.Н. Скуратова. – Чебоксары : ЧКИ РУК, 2018 – 152 с. – URL : https :// cloud . mail . ru / public /4 LKk /4 Ru 6 cKXqu .
|
|
|
3. Демидова М.Г. Банковское и валютное право: учебное пособие / М.Г. Демидова. – Санкт-Петербург : АНО ВО СЮА, 2020. – 124 с. – URL : https :// cloud . mail . ru / public /4 LKk /4 Ru 6 cKXqu .
Дополнительная:
1. Банковское право России в нормативных правовых актах. К. 2. Ч.1 Основные нормативные правовые акты Российской Федерации, принятые во исполнение федеральных законов, по банковскому праву [Электронный ресурс] / автор-составитель Н.А. Войкова, Е.Е. Фролова. — Москва : Издательский Дом «Наука», 2014. – 758 с. — URL : https://cloud.mail.ru/public/4LKk/4Ru6cKXqu.
2. Гамза В.А. Безопасность банковской деятельности: учебник для вузов [Электронный ресурс] / В.А. Гамза, И.Б. Ткачук, И.М. Жилкин. – 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Юрайт, 2015. — 513 с. — URL : https://cloud.mail.ru/public/4LKk/4Ru6cKXqu .
3. Курбатов А.Я. Банковское право России: учебник для магистров [Электронный ресурс] / А.Я. Курбатов. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва : Юрайт, 2014. — 565 с. — (Серия : Бакалавр и магистр. Академический курс). — URL : https://cloud.mail.ru/public/4LKk/4Ru6cKXqu.
4. Тихомирова Е.В. Банковское сопровождение бизнеса: учебное пособие [Электронный ресурс] / под редакцией д-ра экон. наук Е.В. Тихомировой. — Санкт-Петербург : Изд-во СПбГЭУ, 2019. — 54 с. — URL : https :// cloud . mail . ru / public /4 LKk /4 Ru 6 cKXqu .
|
|
|
5. Кондукторов А.С. Банковское право: учебное пособие [Электронный ресурс] / А.С. Кондукторов. — Саратов : Издательство «Саратовский источник», 2016 г. — 61 с. — URL : https://cloud.mail.ru/public/4LKk/4Ru6cKXqu .
Нормативные правовые акты:
1. Конституция Донецкой Народной Республики [Текст электронный] : официальный текст : [принята Постановлением Верховного Совета Донецкой Народной Республики №1-1 от 2014.05.14]. — URL : https://dnrsovet.su/konstitutsiya/.
2. Уголовный кодекс Донецкой Народной Республики [Текст электронный] : официальный текст : [утвержден Постановлением Президиума Совета Министров Донецкой Народной Республики от 2014.08.17]. — URL : https :// dnrsovet . su / zakonodatelnaya - deyatelnost / dokumenty - verhovnogo - soveta - dnr / ugolovnyj - kodeks - donetskoj - narodnoj - respubliki/.
3. Гражданский кодекс Донецкой Народной Республики [Текст электронный] : официальный текст : [принят Постановлением Народного Совета 13.12.2019 №81-IIНС]. — URL : https://dnrsovet.su/zakonodatelnaya-deyatelnost/prinyatye/zakony/grazhdanskij-kodeks-donetskoj-narodnoj-respubliki/
4. О Центральном Республиканском Банке ДНР [Текст электронный] : Закон Донецкой Народной Республики [принят Народным Советом Донецкой Народной Республики №32-IIНС от 02.05.2019]. — URL : https :// dnrsovet . su / zakonodatelnaya - deyatelnost / prinyatye / zakony / zakon - donetskoj - narodnoj - respubliki - o - tsentralnom - respublikanskom - banke - donetskoj - narodnoj - respubliki /.
|
|
|
5. Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств [Текст электронный] : Закон Донецкой Народной Республики[принят Народным Советом №37 IIHC 24.05.2019. — URL : https://dnrsovet.su/zakonodatelnaya-deyatelnost/prinyatye/zakony/zakon-donetskoj-narodnoj-respubliki-ob-obyazatelnom-strahovanii-grazhdanskoj-otvetstvennosti-vladeltsev-transportnyh-sredstv/
6. Об утверждении Временного положения о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма [Текст электронный] : Постановление Совета Министров Донецкой Народной Республики от 04.12.2015 г. №24-3 (в редакции от 20.07.2020 №35-2). — URL : https :// pravdnr . ru / npa / postanovlenie - prezidiuma - pravitelstva - doneczkoj - narodnoj - respubliki - ot -20- iyulya -2020- g -% e 2%84%96-35-2- o - vnesenii - izmenenij - vo - vremennoe - polozhenie - o - protivodejstvii - legalizaczii - otmyvaniyu - d /.
7. Временное положение о порядке аккредитации субъектов внешнеэкономической деятельности и регистрации внешнеэкономических договоров (контрактов) субъектов внешнеэкономической деятельности Донецкой Народной Республики [Текст электронный] : Приказ МДС Донецкой Народной Республики №154 и ЦРБ ДНР №3 от 14.05.2015 года (в редакции приказа МДС Донецкой Народной Республики от 19.10.2015 г. №370, действующая редакция с изменениями и дополнениями). — URL : http :// mail . mdsdnr . ru / normativnye - dokumenty /14- normativnye - dokumenty /378- vremennoe - polozhenie - o - poryadke - akkreditatsii - sub - ektov - vneshneekonomicheskoj - deyatelnosti - i - registratsii - vneshneekonomicheskikh - dogovorov - kontraktov - sub - ektov - vneshneekonomicheskoj - deyatelnosti - donetskoj - narodnoj - respubliki - novaya - redaktsiya .
8. Временный порядок установления лимита остатка наличных денежных средств в кассе и ограничений на суммы наличных расчётов, утвержденный Постановлением ЦРБ ДНР от 12.10.2015 г. №106 (в редакции, утвержденной Постановлением ЦРБ ДНР от 28.07.2016 г. №190). — URL : http://doc.dnronline.su/wp-content/uploads/2016/08/crb_postanovN190_2807 2016.pdf.
9. Об утверждении Порядка выдачи разрешений на вывоз наличных денежных средств за пределы ДНР для оплаты по внешнеэкономическим операциям [Текст электронный] : Постановление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 23.11.2015 г. №152 (в действующей редакции по состоянию на 14.06.2018 г). — URL : https :// www . crb - dnr . ru / documents /Валютное%20регулирование%20и%20 валютный%20контроль/703.
10. Об утверждении Правил перемещения физическими лицами валютных ценностей через таможенную границу ДНР [Текст электронный] : Постановление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 28.06.2016 г. №152. — URL : https://www.crb-dnr.ru/documents/ Валютное%20регулирование%20и%20валютный%20контроль/682.
11. Об утверждении Порядка согласования специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, которые регулируются ЦРБ ДНР [Текст электронный] : Постановление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 11.08.2016 №204. — URL : http://doc.dnronline.su/wp-content/uploads/2016/09/ crb_postanovN204_1108 2016.pdf.
12. Об утверждении Требований к правилам внутреннего контроля субъектов первичного финансового мониторинга в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма [Текст электронный] : Постановление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 11.08.2016 №205. — URL : http://doc.dnronline.su/wp-content/uploads/2016/09/ crb _ postanovN 205_11082016. pdf .
13. Об утверждении Правил по подготовке и обучению кадров в субъектах первичного финансового мониторинга в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма [Текст электронный] : Постановление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 19.09.2016 №234. — URL : http://doc.dnronline.su/wp-content/uploads/2016/10/crb _ postanov N 234_19092016. pdf .
14. Об утверждении правил получения резидентами кредитов от нерезидентов [Текст электронный] : Постановление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 18.11.2016 №286. — URL : http://doc.dnronline.su/wp-content/uploads/2016/12/crb_postanov N 286_18112016. pdf .
15. Об установлении правил осуществления валютных операций на условиях «СВОП» в ДНР [Текст электронный] : Постановление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 03.06.2016 №132. — URL : http://doc.dnronline.su/wp-content/uploads/2016/06/ crb_postanov N 132_03062016. pdf .
16. Об утверждении Порядка идентификации клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма [Текст электронный] : Постановление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 18.10.2016 №256. — URL : http :// doc . dnronline . su / wp - content / uploads /2016/11/ crb _ postanovN 256_18102016. pdf .
17. Об утверждении Порядка установления, опубликования и использования курсов валют в ДНР [Текст электронный] : Постановление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 16.11.2015 №143. — URL : http :// doc . dnronline . su / wp - content / uploads /2016/05/ crb _ postanovN 143_16112015. pdf .
18. Об утверждении Порядка работы с денежными знаками, имеющими признаки подделки, в банковских учреждениях Донецкой Народной Республики [Текст электронный] : Постановление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 04.07.2019 №140. — URL : https://doc.dnronline.su/wp-content/uploads/2019/07/crb_ postanov_140_ 0407 2019. pdf .
19. Об утверждении Порядка ведения Единого государственного реестра страховых организаций [Текст электронный] : Постановление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 02.08.2019 №155. — URL : http://doc.dnronline.su/wp-content/uploads/2019/08/ crb _ postanov _ 155_02082019. pdf .
20. Об утверждении Порядка ведения Государственного реестра кредитных организаций и некредитных финансовых организаций Донецкой Народной Республики [Текст электронный] : Постановление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 02.08.2019 №157. — URL : http://doc.dnronline.su/wp-content/uploads/2019/08/crb_postanov_ 157_02082019. pdf .
21. Об утверждении Правил регистрации некредитных финансовых организаций, осуществляющих деятельность ломбардов [Текст электронный] : Постановление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 27.09.2019 №198. — URL : http://doc.dnronline.su/wp-content/uploads/2019/11/crb_postanov_198_2709 2019. pdf .
22. Об утверждении Правил осуществления деятельности ломбардов некредитными финансовыми организациями [Текст электронный] : Постановление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 27.09.2019 №199. — URL : http :// doc . dnronline . su / wp - content / uploads /2019/11/ crb _ postanov _199_27092019. pdf .
23. Об утверждении Правил регистрации некредитных финансовых организаций, осуществляющих деятельность микрофинансовых организаций [Текст электронный] : Постановление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 27.09.2019 №200. — URL : http://doc.dnronline.su/wp-content/uploads/2019/11/crb_postanov_ 200_2709 2019. pdf .
24. Об утверждении Правил осуществления деятельности микрофинансовых организаций некредитными финансовыми организациями [Текст электронный] : Постановление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 27.09.2019 №201. — URL : http://doc.dnronline.su/wp-content/uploads/2019/11/crb_ postanov_201_27092019. pdf .
25. Об утверждении Правил регистрации некредитных финансовых организаций, осуществляющих деятельность по обмену валют [Текст электронный] : Постановление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 27.09.2019 №202. — URL : http://doc.dnronline.su/wp-content/uploads/2019/11/crb_postanov_202_2709 2019. pdf .
26. Об утверждении Правил организации осуществления деятельности по обмену валют в наличной форме [Текст электронный] : Постановление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 27.09.2019 №203. — URL : http://doc.dnronline.su/wp-content/uploads/2019/11/ crb _ postanov _203_27092019. pdf .
27. Об утверждении Правил предоставления кредитов банковскими учреждениями в Донецкой Народной Республике [Текст электронный] : Постановление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 10.10.2019 №208. — URL : http :// doc . dnronline . su / wp - content / uploads /2019/10/ crb _ postanov _208_10102019. pdf .
28. Об утверждении Правил регистрации и требований к некредитным финансовым организациям, осуществляющим деятельность субъектов страхового дела [Текст электронный] : Постановление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики 21.11.2019 № 219. — URL : http://doc.dnronline.su/wp-content/uploads/2019/12/crb_postanov_ 219_2111 2019. pdf .
29. Об утверждении Правил осуществления трансграничных переводов денежных средств в ДНР [Текст электронный] : Постановление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 16.04.2020 №148. — URL : https://www.crb-dnr.ru/documents/ Валютное%20регулирование %20и%20 валютный%20контроль/797.
30. Об утверждении Правил осуществления расчетов по экспортным, импортным операциям и контроля за этими расчетами [Текст электронный] : Постановление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 16.04.2020 №149. — URL : https://www.crb-dnr.ru/documents/ Валютное%20регулирование %20и%20 валютный%20контроль/798.
31. Об обмене информацией, содержащей банковскую тайну и налоговую тайну, в целях осуществления валютного контроля [Текст электронный] : Приказ Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики и Министерства доходов и сборов Донецкой Народной Республики от 22.03.2020 №193/209. — URL : https://doc.dnronline.su/wp-content/uploads/2020/06/Prikaz_crb_MDS_N193_209_22052020.pdf.
32. Об утверждении Правил осуществления безналичных расчетов в Донецкой Народной Республике [Текст электронный] : Постановление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 02.06.2020 №204. — URL : https :// doc . dnronline . su / wp - content / uploads /2020/06/ crb _ postanov _204_02062020. pdf .
33. Об утверждении Правил организации и проведения проверок некредитных финансовых организаций в Донецкой Народной Республике [Текст электронный] : Постановление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 05.06.2020 №217. — URL : https://doc.dnronline.su/wp-content/uploads/2020/06/crb_postanov_217_05062020. pdf .
Интернет-ресурсы:
1. Официальный сайт ДНР. – Режим доступа : https :// dnronline . su /.
2. Официальный сайт Правительства ДНР. – Режим доступа : https://pravdnr.ru/.
3. Официальный сайт Народного Совета ДНР. – Режим доступа : https :// dnrsovet . su / ru /.
4. Официальный сайт Центрального Республиканского Банка ДНР. – Режим доступа : http :// crb - dnr . ru /.
5. Официальный сайт МДС ДНР. – Режим доступа : http://www.mdsdnr.ru/.
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
Дата добавления: 2021-03-18; просмотров: 710; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!