Примерный список вопросов для подготовки к экзамену/зачету
Общая часть
1) Понятие, предмет и метод налогового права;
2) История возникновения налогов;
3) Налоговое правоотношение: понятие, структура и содержание;
4) Субъекты налогового правоотношения;
5) Источники налогового права – система и общая характеристика;
6) Международные договоры как источники налогового права, классификация;
7) Подзаконные нормативные правовые акты, как источники налогового права;
8) Система налогов в РФ: общая характеристика и структура;
9) Налоговое законодательство и законодательство о налогах и сборах;
10) Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени;
11)Действие актов законодательства о налогах и сборах в пространстве и по кругу лиц;
12) Понятие налога и сбора. Их отличие от пошлины и иного фискального платежа;
13) Основные принципы налогообложения и сборов;
14) Элементы юридического состава налога: классификация и правовое значение;
15) Региональные налоги – система и общая характеристика;
16) Права и обязанности налогоплательщика;
17) Объект и предмет налогообложения;
18) Ставка налога;
19) Масштаб и единица налогообложения;
20) Метод учета налоговой базы и метод налогообложения;
21) Местные налоги – система и общая характеристика;
22) Понятие и виды налоговых льгот;
23) Порядок исчисления налога;
24) Способы, сроки и порядок уплаты налога;
25) Виды налогов, классификация;
26) Налоговый контроль: понятие, формы, методы;
|
|
|
27) Виды налогового контроля;
28) Налоговые проверки;
29) Понятие и виды специальных налоговых режимов;
30) Понятие и виды юридической ответственности за нарушение законодательства о
налогах и сборах;
31) Федеральные налоги и сборы – система и общая характеристика;
32) Учет налогоплательщиков;
33) Судебная практика как источник налогового права;
34) Экономическая деятельность и налогообложение;
35) Новеллы законодательства о налогах и сборах;
36) Налоговая реформа в РФ: основные направления и перспективы развития;
37) Освобождения, как вид налоговых льгот;
38) Скидки, как вид налоговых льгот;
39) Изъятия, как вид налоговых льгот;
40) Место и роль налогового права в системе российского права;
41) Функции налогов;
42) Мировые модели системы налогов;
43) Банки как субъекты налоговых правоотношений;
44) Т.н. «процессуальные лица» как субъекты налоговых правоотношений;
45) Взаимозависимые лица как субъекты налоговых правоотношений;
46) Налоговые агенты как субъекты налоговых правоотношений;
47) Институт представительства в налоговом праве;
48) Налоговая тайна;
49) Методы налогообложения;
50) Домены и регалии, понятие и виды.
Особенная часть:
1) Налог на добавленную стоимость;
|
|
|
2) Налог на прибыль организаций;
3) Страховые взносы в государственные социальные внебюджетные фонды;
4) Налог на доходы физических лиц;
5) Налог на имущество организаций;
6) Единый налог на вмененный доход;
7) Налог на имущество физических лиц;
8) Транспортный налог;
9) Упрощенная система налогообложения;
10) Налоговые вычеты по НДФЛ.
ПЕРЕЧЕНЬ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИХ МАТЕРИАЛОВ, ОСНОВНОЙ И ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ УЧЕБНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ДЛЯ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
Основная литература:
1. Сергей Пепеляев. Налоговое право. Учебник для вузов. – М.: Просвещение, 2017;
2. Налоговое право: учебник / под ред. Е.Ю. Грачевой, О.В. Болтиновой. - М.: Проспект, 2018.
Литература для факультативного чтения:
1. Кучерявенко Н.П. Курс налогового права. В 2 т. Т. 1: Общая часть / под ред. Д.М. Щекина. - М.: Статут, 2009;
2. Кучерявенко Н.П. Курс налогового права. В 2 т. Т. 2: Особенная часть / под ред. Д.М. Щекина. - М.: Статут, 2010;
Интернет-ресурсы, базы данных:
1. Базы данных СПС КонсультантПлюс.
2. Официальный интернет-сайт Президента РФ: www.kremlin.ru;
3. Официальный интернет-сайт Правительства РФ: http://government.ru/
4. Официальный интернет-сайт Федеральной налоговой службы РФ:
www.nalog.ru;
5. Официальный интернет-сайт Министерства финансов РФ: www.minfin.gov.ru;
|
|
|
6. Официальный интернет-сайт Центрального банка РФ: www.cbrf.ru.
Официальные документы:
1. Конституция Российской Федерации;
2. Налоговый кодекс Российской Федерации - часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (в текущей редакции);
3. Таможенный кодекс ЕАЭС (приложение №1 к Договору о Таможенном кодексе ЕАЭС) (в текущей редакции);
4. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (в текущей редакции);
5. «Бюджетный кодекс Российской Федерации» от 31.07.1998 No145-ФЗ (в текущей редакции);
6. «Уголовный кодекс Российской Федерации» от 13.06.1996 No63-ФЗ (в текущей редакции);
7. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 No195-ФЗ (в текущей редакции);
8. Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 г. N 2-ФКЗ "О Правительстве Российской Федерации" (в текущей редакции);
9. Федеральный конституционный закон от 21 июля 1994 г. N 1-ФКЗ "О Конституционном Суде Российской Федерации" (в текущей редакции);
10. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (в текущей редакции);
11. Закон РФ от 21.05.1993 No5003-1 «О таможенном тарифе» (в текущей редакции).
|
|
|
12. Закон РФ от 21.02.1992 No2395-1 «О недрах» (в текущей редакции);
13. Федеральный закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (в текущей редакции);
14. Федеральный закон от 06.10.2003 N 131-ФЗ (в текущей редакции) "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации";
15. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 No506 «Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе» (в текущей редакции);
16. Указ Президента РФ от 9 марта 2004 г. N 314 "О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти" (в текущей редакции);
17. Указ Президента РФ от 12.05.2008 N 724 (в текущей редакции) "Вопросы системы и структуры федеральных органов исполнительной власти";
18. Приложение к письму ВАС РФ от 31 мая 1994 года № С1-7/ОП-370 «Обзор практики разрешения арбитражными судами споров, касающихся общих условий применения ответственности за нарушения налогового законодательства».
19. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 21 июня 1999 года No42 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с взиманием подоходного налога»;
20. Постановление Президиума ВАС РФ от 24 июля 2001 года № 3246/01 «О сроке давности взыскания налоговой санкции»;
21. Постановление Пленума ВС РФ и ВАС РФ от 11 июня 1999 года № 41/9 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части 1 НК РФ»;
22. Постановление Пленума ВС РФ от 4 июля 1997 года No8 «О некоторых вопросах применения судами РФ законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов»;
23. «Европейская социальная хартия» от 18 октября 1961 года (вступила в действие в 1965 году);
24. Заключительный акт совещания по безопасности и сотрудничеству в Европе (1975 год);
25. Договор между РФ и США «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал» от 17 июня 1992 года (ратифицирован Постановлением ВС РФ от 22 октября 1992 года № 3702-1, ратифицирован США в декабре 1993 года);
26. Венская Конвенция «О дипломатических сношениях» от 18.04.1961 года;
27. Венская Конвенция «О консульских сношениях» от 24.04.1963 года.
Дата добавления: 2021-01-21; просмотров: 94; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!