СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

СТРУКТУРА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ И ТРУДОЕМКОСТЬ ПО ВИДАМ УЧЕБНЫХ ЗАНЯТИЙ

Курс «Налоговое право» предполагает изучение двух разделов:

· Раздел 1. Общая часть. Основные институты налогового права.

· Раздел 2. Особенная часть. Система налогов в РФ.

№	Раздел/Тема	Часы (всего)	Виды учебных занятий (включая самостоятельную работу – СР) и трудоемкость			Формы текущего контроля
			Аудиторные занятия		СР
			Лекции	Семинары	СР
1	Раздел 1. Общая часть. Основные институты налогового права	120	24	24	72	Контрольные срезы, устные выступления, презентации/доклады
2	Тема 1.1. Понятие и роль налогов, налоговое право	20	4	4	12
3	Тема 1.2. Виды налогов и принципы налогообложения	20	4	4	12
4	Тема 1.3. Элементы юридического состава налогов	20	4	4	12
5	Тема 1.4. Общая характеристика налоговых правоотношений. Их структура	20	4	4	12
6	Тема 1.5. Источники налогового права	20	4	4	12
7	Тема 1.6. Налоговый контроль	20	4	4	12
8	Раздел 2. Особенная часть. Система налогов в РФ	60	8	10	42
9	Тема 2.1. Система налогов в РФ. Федеральные налоги и сборы	28	4	4	20
10	Тема 2.2. Региональные и местные налоги и сборы. Специальные налоговые режимы	32	4	6	22
11	ИТОГО	180	32	34	114

СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

Раздел 1. Общая часть. Основные институты налогового права

Тема 1.1. Понятие и роль налогов, налоговое право

1) история возникновения налогов;

2) функции налогов;

3) налоги и другие виды государственных доходов;

4) понятие пошлины и сбора;

5) понятие, предмет и метод налогового права;

6) место и роль налогового права в системе российского права;

7) система налогового права.

Тема 1.2. Виды налогов и принципы налогообложения

1) подоходно-поимущественные налоги и налоги на потребление;

2) государственные и местные налоги;

3) общие и целевые налоги;

4) классификация основных принципов налогообложения и сборов.

Тема 1.3. Элементы юридического состава налогов

1) существенные и факультативные элементы;

2) субъекты налогообложения и их виды;

3) объект и предмет налогообложения;

4) налоговая база и масштаб налога;

5) источник налога;

6) пределы налоговой юрисдикции государства;

7) налоговый период.

8) методы учета налоговой базы;

9) единица налогообложения, тариф ставок;

10) ставка налога;

11) методы налогообложения;

12) налоговые льготы;

13) порядок исчисления налога;

14) способы, сроки и порядок уплаты налога.

Тема 1.4. Общая характеристика налоговых правоотношений. Их структура

1) понятие и признаки налоговых правоотношений;

2) экономическая деятельность и налогообложение;

3) структура налогового правоотношения;

4) субъекты налогового правоотношения (налогоплательщики, налоговые агенты, представители налогоплательщиков и налоговых агентов).

5) сборщики налогов и сборов;

6) лица, обязанные контролировать правильность исчисления и полноту уплаты налогов и сборов;

7) лица, обязанные представлять налоговым органам данные, необходимые для исчисления налога;

8) лица, обязанные представлять налоговым органам данные, необходимые для организации налогового контроля;

9) лица, обязанные оказывать содействие налоговым органам в проведении мероприятий налогового контроля (процессуальные лица);

10) банки;

11) налоговые консультанты;

12) объект налогового правоотношения;

13) содержание налогового правоотношения;

14) налоговая тайна.

Тема 1.5. Источники налогового права

1) понятия «законодательство о налогах и сборах» и «налоговое законодательство»;

2) понятие и виды источников налогового права;

3) конституция как источник налогового права;

4) законодательство о налогах и сборах как источник налогового права;

5) действие актов законодательства о налогах и сборах во времени;

6) международные договоры по вопросам налогообложения как источник налогового права.

7) подзаконные нормативные правовые акты;

8) акты органов общей компетенции;

9) акты органов специальной компетенции;

10) решения Конституционного Суда РФ;

11) правоприменительные акты ВАС РФ;

12) решения и определения ВС РФ;

13) действие актов законодательства о налогах и сборах в пространстве и по кругу лиц.

Тема 1.6. Налоговый контроль

1) понятие и значение налогового контроля;

2) правовое регулирование налогового контроля в РФ;

3) виды, формы, методы налогового контроля;

4) налоговые проверки и порядок их проведения;

5) порядок обжалования решений налоговых органов.

Раздел 2. Особенная часть. Система налогов в РФ

Тема 2.1. Система налогов в РФ. Федеральные налоги и сборы

1) определение и общая характеристика системы налогов;

2) мировые модели системы налогов;

3) налоги, уплачиваемые физическими лицами;

4) налоги, уплачиваемые организациями;

5) налоги, уплачиваемые и физическими и юридическими лицами;

6) федеральные налоги и сборы: общая характеристика;

7) виды федеральных налогов и сборов;

8) особенности введения, изменения и отмены федеральных налогов и сборов.

Тема 2.2. Региональные и местные налоги и сборы. Специальные налоговые режимы

1) региональные налоги: общая характеристика;

2) виды региональных налогов;

3) местные налоги: общая характеристика;

4) виды местных налогов;

5) понятие и виды специальных налоговых режимов;

6) особенности применения специальных налоговых режимов.

САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА

Самостоятельная работа студентов делится на аудиторную и внеаудиторную. К видам самостоятельной работы студентов в рамах данного курса относятся:

· чтение текстов нормативных правовых актов, учебных пособий и дополнительной литературы по изучаемой теме;

· конспектирование;

· работа со справочно-правовыми системами и ресурсами сети интернет;

· выполнение тестовых заданий;

· решение практических задач;

· анализ судебных актов;

· подготовка к сдаче зачета или экзамена;

· подготовка дипломных работ;

· иные виды самостоятельной работы студента.

Дата добавления: 2021-01-21; просмотров: 81; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

⇐ Предыдущая 123 4 5 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!