Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк»
Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка. Анализ баланса производится дедуктивным методом – от общего к частному.
Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями.
Для более детального анализа ПАО «Сбербанк» ниже будут приведены таблицы структуры и динамики активов (таблица 3, 4) и пассивов (таблица 5, 6), в которых обозначены показатели Банка, также рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей. Сделан вывод по представленным данным.
Таблица 3 - Анализ структуры активов баланса
В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются: чистая ссудная задолженность и чистые вложения в ценные бумаги.
Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы. За анализируемый период (2017-2019 гг.) совокупные активы увеличились на 46,8 % и достигли 10,4 трлн. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.
Доля средств находящаяся в Центральном Банке РФ постепенно увеличивалась и 2019 г. составила 151197 тыс. руб. Чистые вложения в ценные бумаги возросли на 44,9 % и составили на конец 2019 г. – 1580627 тыс. руб.
|
|
|
Таблица 4 - Анализ динамики активов баланса
| Показатель | 2017 | 2018 | 2019 | Относительное изменение, % | ||
| 2018/2017 | 2019/2017 | 2019/2018 | ||||
| Денежные | 270396 | 322303 | 492881 | 19,2 | 82,3 | 52,9 |
По сравнению с 2018 годом объем вложений снизился на 14,6 % в связи с реализацией портфеля ОБР.
Денежные средства значительно увеличились на 82,3 % и составили 492881 тыс. руб.. на конец анализируемого периода. Средства вложенные в прочие активы увеличились за анализируемый период примерно на 40,2 в 2019 г. составили – 126452 тыс. руб. Далее проведем горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса, который представлен в таблицах 5, 6.
В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются: средства клиентов и собственные средства Банка, в незначительной доли средства Центрального Банка РФ. В структуре пассивов за анализируемый период их доля составляет соответственно 76 % и 12 % в 2017 году, 78,2 % и 12,3 % в 2018 году и 75,6 % и 12,5 % в 2019.
В таблице 5 представлены результаты анализа структуры пассивов баланса.
Таблица 5 - Анализ структуры пассива баланса
| Показатель | 2017 | 2018 | 2019 | |||
| тыс. | удельный | тыс. | удельный | тыс. руб. | удельный | |
| руб. | вес | руб. | вес | вес | ||
| Средства Центрального Банка РФ | 500000 | 7,0 | 300000 | 3,5 | 565388 | 5,4 |
| Средства кредитных организаций | 143389 | 2,0 | 291094 | 3,4 | 477467 | 4,6 |
| Средства клиентов | 5396948 | 76,0 | 6666978 | 78,2 | 7877198 | 75,6 |
| Выпущенные долговые обязательства | 122853 | 1,7 | 111983 | 1,3 | 87223 | 0,8 |
| Прочие обязательства | 59995 | 0,8 | 76992 | 0,9 | 84730 | 0,8 |
| Резервы на прочие потери | 25557 | 0,4 | 26313 | 0,3 | 26771 | 0,3 |
| Источники собственных средств | 848253 | 12,0 | 1049887 | 12,3 | 1300642 | 12,5 |
| Всего пассивов | 7096995 | 100,0 | 8523247 | 100,0 | 10419419 | 100,0 |
Сумма выпущенных долговых обязательств снизилась почти на 29,0 %. Средства кредитных организаций возросли на 334078 тыс. руб. и в 2019 году составили 477467 тыс. руб. Денежные средства выделяемые на прочие обязательства увеличились на 41,2 % и составили 84730 тыс. руб. Резервы на прочие потери увеличились незначительно (4,8 %). Основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.
|
|
|
Традиционно основным источником средств фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам периода их объем увеличился на 46,0 %.
Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России №215-П, увеличился на 53,3 %. Источник роста капитала – заработанная чистая прибыль. Достаточность капитала на 1 января 2020 года составила 15,0 %.
|
|
|
Дата добавления: 2020-11-15; просмотров: 2136; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!