Зарубежный опыт внедрения элементов комплаенс-контроля в образовательные учреждения высшего образования
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего образования
«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
Кафедра «Анализ рисков и экономическая безопасность»
Эссе
по дисциплине:
«Научно-исследовательский семинар»
на тему:
«Комплаенс-контроль в высшей школе: следование современным трендам или вынужденная необходимость?»
Выполнил:
Студент Факультета анализа рисков
и экономической безопасности
имени профессора В. К. Сенчагова
Группы КК19-1м
Волконский Валентин Александрович
Проверил:
д.э.н., профессор
Яковлев Владимир Михайлович
Москва 2020
На современном этапе развития общества в целом и экономики, в частности, в силу развития глобализации, специфики отечественных институтов, нормативно-правовая база, равно как и давление регуляторов, оказывает значительное влияние на деятельность хозяйствующих субъектов. При этом расширение перечня требований, которые организация вынуждена выполнять, а также требований, которые организация решает выполнять (требования, содержащиеся во внутренних документах), вызвано различными причинами:
· стремлением государства обеспечить прозрачность и стабильность функционирования экономики;
· необходимостью повышения устойчивости «белой» экономики, уменьшения доли теневого сектора;
· желанием облегчить контроль над экономическими процессами на макроуровне и бизнес-процессами внутри организации;
|
|
|
· желанием повышения эффективности действующих процессов и др.
Преследуя безусловно благие цели, государство и топ-менеджеры нередко вводят дополнительные требования, облегчающие осуществление контроля и надзора, однако при этом значительно снижая общую эффективность деятельности: для участников экономики и сотрудников компаний возрастают издержки на контроль соблюдения требований, растет уровень риска нарушений, целью некоторых процессов становится не изначально поставленный результат, а выполнение всех вмененных обязанностей и жесткое следование нормам. И, если внутренние требования могут быть пересмотрены и откорректированы, то внешние, зачастую, подобному воздействию не поддаются. Таким образом, хозяйствующим субъектам необходимо постоянно осуществлять контроль за соблюдением всех требований, стараясь при этом минимизировать затраты на данные мероприятия.
До недавнего времени обязанности за контролем соблюдения требований как в крупных организациях, так и в микропредприятиях, возлагались на юридическую службу, отдел кадров, на местах – на начальников отделов и т.п. Однако, уже в XXв. В США субъекты экономики ощущали необходимость создания новой функции в деятельности организации, которая сможет взять на себя обязательства контроля за исполнением требований, обучением сотрудников, обеспечением следованию сотрудников этическим и моральным принципам как внутри организации, так и при взаимодействии с регуляторами и контрагентами. Так начал зарождаться комплаенс-контроль.
|
|
|
Необходимость комплаенс-контроля в высшей школе
За последние 50 лет комплаенс-контроль стал если не необходимым (зачастую в организациях финансового сектора), то крайне востребованным инструментом. Государственные регуляторы и менеджеры хозяйствующих субъектов по достоинству оценили возможности, которые предоставляет комплаенс, а также общий рост эффективности деятельности при его грамотном внедрении. Кроме того, возросло качество работы юридических отделов организации вследствие переноса части возлагаемых обязанностей на службу комплаенс-контроля, либо вследствие перераспределения обязанностей при реализации комплаенс-функции.
При этом, однако, практика внедрения элементов комплаенс в образовательные учреждения, в т.ч. образовательные учреждения высшего образования в России практически отсутствует. Данная ситуация может быть обусловлена рядом причин:
|
|
|
· Относительной молодостью комплаенс-контроля как инструмента контроля и управления;
· Отсутствием широко известной положительной практики внедрения комплаенс в образовательные учреждения;
· Отличиями специфики деятельности образовательных учреждений по сравнению с иными организациями;
· Отсутствием во многих образовательных учреждениях системы внутреннего контроля и управления рисками.
Следует проанализировать обозначенные причины.
Безусловно, комплаенс-контроль является новым явлением, в особенности в России. Даже управленцы крупных коммерческих организаций не всегда осознают процедуру внедрения комплаенс, его функции. Существующие международные стандарты (ISO 19600, ISO 37001 и др.) в силу универсальности крайне обобщенно описывают данный инструмент, не давая конкретных инструкций и рекомендаций. Кроме того, отечественная экономика обладает рядом отличительных особенностей, что создает дополнительные трудности при адаптации успешно реализованных в зарубежных странах проектов внедрения систем комплаенс-контроля. Таким образом, можно считать, что в настоящее время комплаенс можно считать активно развивающимся, но слабо распространенным и развитым на отечественном рынке.
|
|
|
Отсутствие известного положительного опыта внедрения комплаенс-контроля в высшей школе вынуждает множество учебных учреждений отказываться от его внедрения. Очевидно, что издержки на разработку и внедрение комплаенс-системы в подобные организации будут значительно больше подобных издержек в коммерческих хозяйствующих субъектах. В силу данного факта можно ожидать внедрение комплаенс в первую очередь в крупнейших российских ВУЗах.
Невозможно отрицать, что организации сферы образования во многом схожи с другими компаниями: также существуют заказчики в лице государства и профессионального сообщества, «сырьем» выступают абитуриенты, члены профессорско-преподавательского состава являются производственными сотрудниками. Однако различия, начинающиеся с нормативной базы и особого внимания регуляторов и заканчивающиеся спецификой производства и реализации образовательных услуг, также влияют на особенности реализации комплаенс-функции.
Наконец, комплаенс-контроль является частью внутреннего контроля организации, который, в свою очередь, неразрывно связан с системой управления рисками. Так в случае, если образовательное учреждение не является зрелым в части обеспечения контроля и безопасности и не имеет соответствующих структурных подразделений или хотя бы функций, внедрение элементов комплаенс не будет представляться возможным в силу отсутствия необходимой базы.
На основе вышеизложенного можно сделать вывод, что внедрение комплаенс-контроля в высшей школе является достаточно сложной задачей, требующей относительно высоких издержек и наличия определенных условий. Однако вышеизложенные причины нельзя считать уникальными: с подобными вызовами несколько лет назад сталкивались отечественные коммерческие организации, а несколько десятилетий назад – зарубежные. Результатом ответа на данные вызовы стало успешное развитие и распространение комплаенс систем.
В целях обоснования необходимости развития комплаенс-контроля в учреждениях высшего образования следует рассмотреть ключевые проблемы, решение которых может быть обеспечено данным инструментом.
Деятельность образовательных учреждений регулируется большим объемом специфических нормативно-правовых актов. В дополнение к законодательной базе, зачастую внутри ВУЗа локальными нормативными актами закрепляется значительный перечень внутренних требований, обязательных к исполнению. Контроль за их выполнением возлагается на ректорат, руководителей и заместителей руководителей структурных подразделений. Однако простого распределения полномочий нередко оказывается недостаточно, требования нарушаются, контроль осуществляется эпизодично, без четко установленного регламента. Не выделены части требований, связанные со значительными рисками, что повышает издержки и снижает эффективность контроля. Вследствие вышеизложенного можно утверждать, что в настоящий момент, с ростом количества требований, эффективность и стабильность, а, следовательно, и экономическая безопасность деятельности образовательных учреждений высшего образования снижается.
Помимо снижения эффективности, необходимо также учитывать, что образовательная деятельность является лицензируемой. Нарушение внешних требований, выявленных в процессе государственной аккредитации, может повлечь за собой ограничение деятельности или, в худшем случае, отзыв лицензии, что по факту означает прекращение деятельности учреждения.
Кроме того, можно отметить отличительно высокий уровень значимости отдельных рисков, связанных с комплаенс-контролем, в образовательных учреждениях высшего образования. Среди них риск коррупционных правонарушений, риск нецелевого использования бюджетных средств, риск понесения убытков вследствие конфликта интересов и проч.
Таким образом в настоящий момент реализацию функции комплаенс-контроля в ведущих ВУЗах России можно рассматривать как перспективное направление развития, повышения эффективности деятельности и конкурентоспособности на рынке образовательных услуг.
Зарубежный опыт внедрения элементов комплаенс-контроля в образовательные учреждения высшего образования
В последние годы идея внедрения комплаенс-контроля в образовательные учреждения активно разрабатывается как в научной среде, так и непосредственно в профессиональном сообществе сферы образования.
Публикационную активность по проблематике внедрения комплаенс в образовательные учреждения проявляют специалисты в сфере образования и бизнеса из развитых стран: Смита Джамдар (Англия) – известный эксперт и консультант по вопросам управления образовательными учреждениями, Пол Майер (США) – эксперт-консультант по вопросам комплаенс, преимущественно в здравоохранении. Авторы приводят анализ специфики реализации комплаенс-контроля в образовательных учреждениях соответствующих стран, предлагают рекомендации по внедрению элементов комплаенс.
Значимым событием в области развития комплаенс-контроля в образовательной среде зарубежных стран можно считать открытие Ассоциации комплаенс в высшем образовании (Higher education compliance alliance, США). Данное профессиональное объединение разрабатывает рекомендации по реализации комплаенс в ВУЗах, предлагает консультационные услуги, регулярно публикует статьи по отдельным вопросам изменения законодательства в сфере образования и особенностям комплаенс-контроля в высшей школе. Кроме того, Ассоциация распространяет на бесплатной основе и регулярно актуализирует «матрицу соответствия» – документ, содержащий полный перечень нормативных актов большинства штатов, позволяющий практически любому учреждению высшего образования США провести анализ соответствия всем внешним требованиям.
Среди ВУЗов, на официальном сайте которых отражена информация о реализации в них функции комплаенс-контроля, можно отметить Государственный университет штата Огайо и Университет Ричмонда (США). Данные учреждения открыто публикуют информацию о собственной системе комплаенс-контроля, предлагают ознакомиться с основными комплаенс-политиками.
Вместе с тем, на основе анализируемой информации можно судить, что комплаенс-контроль в зарубежных ВУЗах преимущественно реализуется аналогично коммерческим организациям реального и финансового сектора. Эксперты не проводят анализ ключевых направлений комплаенс в высшей школе, ВУЗы, публикуя информацию о реализации ключевых принципов комплаенс, не раскрывают их специфику для своей деятельности.
Таким образом, можно сделать вывод, что во многих развитых странах комплаенс-контроль начинает использоваться в сфере образования, однако на текущий момент данный инструмент во многом используется для повышения репутации и привлечения абитуриентов.
Дата добавления: 2020-04-25; просмотров: 338; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!