Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ)
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРАВОСУДИЯ
Кафедра уголовного права
Материалы для дистанционного обучения
Направление подготовки / специальность
40.04.01 – магистратура – Юриспруденция
Форма обучения: заочная
Дата занятия: 24 марта 2020
Дисциплина: Экономическое уголовное право
Курс:1
Группа:
Тема: Преступления в предпринимательской сфере.
Вопросы
1.Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ).
2.Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК); Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК);
3.Незаконное получение кредита (ст. 176 УК);
4. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК).
Содержание.
Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ)
Объект преступления — установленный порядок осуществления и лицензирования предпринимательской деятельности.
Для наличия состава преступления необходимо, чтобы деятельность, осуществляемая лицом с нарушением закона, являлась именно предпринимательской деятельностью (признаки такой деятельности рассмотрены выше).
Верховный Суд РФ в п. 1 постановления Пленума от 18 ноября 2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем»[1], повторяя определение предпринимательской деятельности, тем самым дополнительно подчеркнул, что правоприменитель должен руководствоваться принципом системности законодательства, согласно которому уголовное право не создает отличных от гражданско-правового понятий. Основным критерием, позволяющим отграничить предпринимательскую от иной деятельности, является ее направленность на систематическое получение прибыли. Не является предпринимательской деятельность, связанная с осуществлением функций по трудовому контракту (договору), а также выполнение обязанностей, вытекающих из разовых гражданско-правовых договоров.
|
|
|
Субъекты предпринимательской деятельности для ее осуществления должны быть зарегистрированы. Для гражданина такая обязанность вытекает из ст. 23 ГК РФ, а юридическое лицо подлежит государственной регистрации в соответствии со ст. 49 и ст. 51 ГК РФ. Согласно ст. 11 Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» моментом государственной регистрации признается внесение регистрирующим органом соответствующей записи в государственный реестр. Данный нормативный акт устанавливает общий порядок и условия государственной регистрации юридических лиц (при их создании, реорганизации и ликвидации), а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей.
|
|
|
Как отмечалось выше, действующим законодательством предусмотрены и отдельные виды деятельности, которые могут осуществляться только на основании лицензии.
С учетом изложенного объективная сторона преступления может быть выражена:
1. в осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации, которое будет иметь место лишь в тех случаях, когда в Едином государственном реестре отсутствует запись о создании юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
2. в осуществлении предпринимательской деятельности без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, т. е. во ведении такой деятельности вообще без получения лицензии (разрешения) либо по истечении срока ее действия, а также в случаях приостановления или аннулирования лицензии.
|
|
|
Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 171 УК РФ определена в законе как занятие предпринимательской деятельностью без регистрации или без лицензии. Однако анализ содержания постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23 "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве" позволяет сделать вывод о том, что объективную сторону состава будет образовывать и занятие предпринимательской деятельностью при нарушении условий регистрации или несоблюдении условий лицензии. Этот вывод основан на положениях пунктов 3 и 4 где говорится что «под осуществлением предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации следует понимать ведение такой деятельности субъектом предпринимательства, которому заведомо было известно, что при регистрации были допущены нарушения, дающие основания для признания регистрации недействительной (например, не были представлены в полном объеме документы, а также данные или иные сведения, необходимые для регистрации, либо она была произведена вопреки имеющимся запретам)», а «под осуществлением предпринимательской деятельности с нарушением лицензионных требований и условий следует понимать занятие определенным видом предпринимательской деятельности на основании специального разрешения (лицензии) лицом, не выполняющим лицензионные требования и условия, выполнение которых лицензиатом обязательно при осуществлении лицензируемого вида деятельности».
|
|
|
При конкуренции общей и специальной нормы, например ст. 17 1 УКРФ и ст. 235 УК РФ (незаконное осуществление медицинской деятельности или фармацевтической деятельности) квалификация осуществляется по специальной норме.
Обязательными криминообразующими признаками состава также являются последствия в виде крупного ущерба гражданам, организациям или государству, и причинная связь либо извлечение в результате осуществленной деятельности дохода в крупном размере.
Крупным ущербом или доходом в крупном размере признаются стоимость, ущерб или доход в сумме, превышающей два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей.
Состав преступления формально-материальный. Преступление является оконченным в момент извлечения дохода в крупном размере либо причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству (см. примечание к ст. 170.2 УК РФ).
С содержательной стороны под доходом понимается выручка от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности.
Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого иликосвенного умысла. Лицо осознает, что занимается предпринимательской деятельностью с нарушением установленного порядка, извлекая при этом доход или причиняя ущерб в крупном размере, и желает этого или сознательно допускает, относится безразлично.
Субъектом преступления, предусмотренного статьей 171 УК РФ, «может быть как лицо, имеющее статус индивидуального предпринимателя, так и лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
При осуществлении организацией (независимо от формы собственности) незаконной предпринимательской деятельности ответственности по статье 171 УК РФ подлежит лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности по руководству организацией (например, руководитель исполнительного органа юридического лица либо иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени этого юридического лица), а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации» (п. 10 названного постановления Пленума Верховного Суда РФ)..
Квалифицирующие признаки рассматриваемого состава преступления — совершение преступления организованной группой (понятие организованной группы дано в ч. 3 ст. 35 УК РФ) или сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере (свыше 9 млн. рублей).
Действие ст. 171 УК РФ не распространяется на деяния, подпадающие под признаки состава преступления, предусмотренного ст. 173 УК РФ - Незаконные производство и (или) оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции.
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ)
Данное преступление создает основу теневой экономики, причиняет вред экономической безопасности и финансовой стабильности государства, затрудняет раскрытие и расследование преступлений, обеспечивает возможность преступным группам (организациям) финансировать и осуществлять свою противоправную, в том числе террористическую, деятельность.
Основной объект преступления — установленный порядок осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.
Под легализацией доходов, полученных преступным путем, понимается совершение действий с доходами от криминальной деятельности таким образом, чтобы источники этих доходов казались законными, а равно действий, направленных на сокрытие незаконного происхождения таких денег.
Понятие легализации приведено и в ст. 3 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Согласно этой норме «легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления».[2]
Вопросы уголовно-правовой борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступных путем, регламентируются и ратифицированными Россией международными актами: Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ, принятая в Вене (Австрия) 19 декабря 1988 г.; Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности, принятая в г. Палермо (Италия) 15 ноября 2000 г.; Конвенция ООН против коррупции, принятая в г. Мери-де (Мексика) 31 октября 2003 г.; Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности, принятая в г. Страсбурге (Франция) 8 ноября 1990 г. и т. д.
Предмет преступления — денежные средства или иное имущество, приобретенное преступным путем.
Предметом преступления признаются «не только денежные средства или иное имущество, незаконное приобретение которых является признаком конкретного состава преступления (например, хищения, получения взятки), но и денежные средства или иное имущество, полученные в качестве материального вознаграждения за совершенное преступление (например, за убийство по найму) либо в качестве платы за сбыт предметов, ограниченных в гражданском обороте.
При этом под денежными средствами понимаются наличные денежные средства в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте, а также безналичные денежные средства, в том числе электронные денежные средства, под иным имуществом - движимое и недвижимое имущество, имущественные права, документарные и бездокументарные ценные бумаги, а также имущество, полученное в результате переработки имущества, приобретенного преступным путем или в результате совершения преступления (например, объект недвижимости, построенный из стройматериалов, приобретенных преступным путем)».[3]
Предметом преступления также могут выступать и денежные средства, преобразованные из виртуальных активов (криптовалюты), приобретенных в результате совершения преступления.
Иное имущество — это движимые и недвижимые вещи (ст. 130 ГК РФ), имущественные права (например, право залога, аренды, требования), ценные бумаги (ст. 142 ГК РФ).
Объективная сторона преступления выражается в действиях — совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом.
Финансовые операции - это любые операции с денежными средствами (наличные и безналичные расчеты, кассовые операции, перевод или размен денежных средств, обмен одной валюты на другую и т.п.).
Финансовыми могут являться операции с денежными средствами в наличной или безналичной форме: снятие со счета или зачисление на счет; обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства; размещение денежных средств во вклад (на депозит); их перевод на счет в другой банк; внесение физическим лицом в уставный капитал организации денежных средств и т. д.
Сделки — это действия граждан, юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей (ст. 153 ГК РФ). К ним могут относиться купля-продажа ценных бумаг, недвижимости, драгоценных камней, дарение, наследование, обмен, аренда и т.д.
При этом, по смыслу закона, указанные финансовые операции и сделки заведомо для виновного маскируют связь легализуемого имущества с преступным источником его происхождения (основным преступлением).
Для наличия состава преступления достаточно совершения одной финансовой операции или сделки.
Состав преступления формальный. Он будет являться оконченным с момента когда виновный непосредственно использовал преступно полученные денежные средства для расчетов за товары или размена либо предъявило (передало) банку распоряжение о переводе денежных средств и т.п.
Если же преступление совершалось путем сделки, то деяние окончено с момента фактического исполнения виновным лицом хотя бы части обязанностей или реализации хотя бы части прав, которые возникли у него по совершенной сделке (например, с момента передачи виновным лицом полученных им в результате совершения преступления денежных средств или иного имущества другой стороне договора вне зависимости от того, получено ли им встречное исполнение по сделке).
В случае фиктивного совершения сделки, т.е. когда создается лишь видимость ее заключения, тогда как в действительности фактическая передача имущества по ней не предполагается, то преступление, следует считать оконченными с момента оформления договора между виновным и иным лицом (например, с момента подписания договора об оплате услуг, которым маскируется преступное приобретение соответствующих денежных средств).
Совершение нескольких финансовых операций или сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными в результате совершения одного или нескольких основных преступлений, и обстоятельства их совершения свидетельствуют о едином умысле виновного на совершение указанных тождественных действий, содеянное следует рассматривать как единое продолжаемое преступление.
Если лицо намеревалось легализовать (отмыть) денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем (в результате совершения преступления), в крупном либо особо крупном размере посредством совершения нескольких финансовых операций или сделок, однако фактически легализованное имущество по независящим от этого лица обстоятельствам не образовало указанный размер, содеянное надлежит квалифицировать как оконченную легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества в крупном или особо крупном размере. Например, когда для легализации денежных средств в крупном размере лицом предполагалось провести две финансовые операции, но оно было задержано после завершения одной из операций на сумму, не образующую такой размер, содеянное должно квалифицироваться по части 2 статьи 174.1 УК РФ.
Для состава преступления необходимо, чтобы виновный совершал действия по легализации в отношении имущества, добытого преступным путем.
О таком источнике приобретения имущества может говорить, например, обвинительный приговор по делу о конкретном преступлении (об основном преступлении);
постановление органа предварительного расследования или суда о прекращении уголовного дела (уголовного преследования) за совершение основного преступления в связи со смертью лица, подлежащего привлечению к уголовной ответственности, в связи с недостижением лицом возраста уголовной ответственности, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования, в случаях, предусмотренных пунктом 6 части 1 статьи 24 УПК РФ, в связи с примирением сторон, вследствие акта об амнистии, в связи с деятельным раскаянием, а также по основаниям, предусмотренным статьей 25.1 или статьей 28.1 УПК РФ, если материалы уголовного дела содержат доказательства, свидетельствующие о наличии события и состава основного преступления, и органом предварительного расследования или судом дана им соответствующая оценка;
постановление органа предварительного расследования о приостановлении дознания или предварительного следствия в связи с неустановлением на момент рассмотрения уголовного дела лица, подлежащего привлечению в качестве обвиняемого за основное преступление, если материалы уголовного дела содержат доказательства, свидетельствующие о наличии события и состава такого преступления, и органом предварительного расследования дана им соответствующая оценка.
Состав преступления формальный. Деяние в форме совершения финансовых операций является оконченным в момент, когда хотя бы одна соответствующая операция считается состоявшейся (например, зачисление денежных средств на банковский счет). Преступление в форме совершения сделок является оконченным после совершения виновным действий, влекущих возникновение, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. Момент признания сделки совершенной определяется гражданским законодательством (например, договор, подлежащий государственной регистрации, считается заключенным с момента его регистрации — ч. 3 ст. 433 ГК РФ).
Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямогоумысла. Лицо осознает, что финансовые операции и иные сделки совершаются с имуществом, приобретенным другими лицами преступным путем, и желает этого.
Заведомость как обязательный признак данного состава преступления предполагает, что виновному достоверно известно, что денежные средства или иное имущество, с которыми совершаются финансовые операции, приобретены другими лицами преступным путем. Об этом может свидетельствовать, например, рассказ самого преступника или свидетелей, иные факты, которые были известны виновному.
Основным признаком деяния, является и цель его совершения — придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом. Реализовывая ее, виновный стремится создать «владельцу» денежных средств или иного имущества такие условия владения, пользования и распоряжения, которые позволяют, вводя в заблуждение участников правового оборота либо органов публичной власти, считать их полученными правомерным путем.
Легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, необходимо отличать от такого «классического» преступления, как приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК РФ). Различие проявляется здесь в цели совершения сделок с этим имуществом. При отсутствии цели придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом. уголовная ответственность может наступить за хищение (в форме пособничества) либо по ст. 175 УК РФ.
Субъект преступления специальный — вменяемое физическое лицо, достигшеевозраста 16 лет, и при этом не участвовавшее (любой вид соучастия) в совершении преступления, в результате которого были приобретены денежные средства или иное имущество. Это могут быть работники кредитных организаций, профессиональные участники рынка ценных бумаг, компании, осуществляющие сделки с недвижимостью, и т. д.
Квалифицирующий признак — совершение преступления в крупном размере (ч. 2ст. 174 УК РФ). В соответствии с примечанием к данной статье крупным размером признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую 1 млн. 500 тыс. рублей.
Часть 3 ст. 174 УК РФ предусматривает уголовную ответственность за совершение данного преступления — группой лиц по предварительному сговору (понятие этого признака дано в ч. 2 ст. 35 УК РФ) и лицом с использованием своего служебного положения.
К лицам, использующим свое служебное положение, относятся должностные лица (см. примечание к ст. 285 УК РФ), государственные и муниципальные служащие, а также лица, осуществляющие управленческие функции в коммерческих и иных организациях (см. примечание к ст. 201 УК РФ) и служащие таких организаций. Для состава преступления важно, чтобы лицо использовало для совершения запрещенных действий именно те возможности, которые предоставляет служебное положение, т.е. использовало служебные полномочия.
Часть 4 ст. 174 УК РФ устанавливает уголовную ответственность за деяния, предусмотренные ч. 1 или 3, совершенные организованной группой (см. ч. 3 ст. 35 УК РФ и комментарий к ней) либо в особо крупном размере. В соответствии с примечанием к данной статье особо крупным размером признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую 6 млн. рублей.
Для квалификации по ч. 1 ст. 174 УК РФ не имеет значения сумма легализуемых денежных средств или иного имущества. Следовательно, данный размер необходимо определять с учетом положений ч. 2 ст. 14 УК РФ.
В тех же случаях, когда лицо намеревалось легализовать (отмыть) денежные средства или иное имуществов крупном либо особо крупном размере посредством совершения нескольких финансовых операций или сделок, однако фактически легализованное имущество по независящим от этого лица обстоятельствам не образовало указанный размер, содеянное надлежит квалифицировать как оконченную легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества соответственно в крупном или особо крупном размере. Например, когда для легализации денежных средств в крупном размере лицом предполагалось провести две финансовые операции, но оно было задержано после завершения одной из операций на сумму, не образующую такой размер, содеянное должно квалифицироваться по части 2 статьи 174 УК РФ.
Дата добавления: 2020-04-25; просмотров: 90; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!