Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления
(ст. 1741 УК РФ)
Понятие объективных признаков, субъективной стороны, момента окончания данного деяния и его квалифицированных видов совпадает с составом преступления, предусмотренным ст. 174 УК РФ.
Основные отличия между ст. 174 и ст. 1741 УК РФ проводятся по субъекту преступления. Так, в последнем деянии, субъект специальный — вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет, являющееся участником совершения преступления, в результате которого были приобретены денежные средства или иное имущество.
Если в легализации (отмывании) участвует лица, не совершавшие первичное деяние, но знающие о преступном происхождении имущества, то они в силу положений ч. 4. ст. 34 УК РФ подлежат ответственности по ст. 1741 УК РФ только в качестве организатора, подстрекателя или пособника.
Незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ)
Данная статья предусматривает уголовную ответственность за совершение двух деяний, которые отличаются друг от друга объективными и субъективными признаками.
Объект преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ,—интересы кредиторов, а также установленный порядок предоставления кредита индивидуальному предпринимателю или организации.
Действующим законодательством предусмотрены различные виды кредитов (банковский (ст. 819 ГК РФ), товарный (ст. 822 ГК РФ), коммерческий (ст. 823 ГК РФ), налоговый — ст. 65 НК РФ).
Наиболее распространенными в судебной практике являются случаи, когда виновные незаконно получают именно банковский кредит, под которым понимается обязательство, в силу которого банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
|
|
|
Льготные условия кредитования — это наиболее выгодные, чем обычные, условия предоставления кредита. Например, льготы касаются денежной суммы кредита, процентной ставки, срока возврата, обеспечения кредита.
Порядок получения кредита регламентируется в соответствующих нормах действующего законодательства (например, получению банковского кредита посвящены ст. 819–821 ГК РФ).
Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, выражается в действии — получении кредита или его льготных условий, последствии в виде крупного ущерба, причинной связи между действием и последствием.
Под получением кредита понимают его принятие заемщиком. Например, банковский кредит может выдаваться и быть полученным наличным путем или безналичным перечислением денежных средств на расчетный счет заемщика.
|
|
|
Единственный незаконный способ получения кредита или его льготных условий указан в диспозиции ч. 1 ст. 176 УК РФ — представление банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации.
Сведения о хозяйственном положении либо финансовом состоянии включают в себя данные, которые были предоставлены индивидуальным предпринимателем или организацией кредитору для принятия решения о выдаче кредита. Эта информация может содержаться: в учредительных документах; протоколах о назначении исполнительных органов или об одобрении крупных сделок; реестре акционеров; гражданских и трудовых договорах; банковских гарантиях и поручительствах; бухгалтерской и налоговой отчетности; аудиторском заключении; технико-экономическом обосновании получения кредита; бизнес-планах и т. д.
Для наличия состава преступления представленные сведения должны быть заведомо ложными, т. е. не соответствовать реальной действительности, о чем виновный осведомлен. Кроме того, предоставление таких ложных сведений должно повлиять на принятие решение о выдаче кредита либо применении льготных условия кредитования.
|
|
|
Состав преступления материальный. Деяние является оконченным в момент причинения крупного ущерба кредитору (сумма, превышающая два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей – примечание к ст. 170.2 УК РФ).
Причинение кредитору вреда неимущественного характера не является уголовно наказуемым по ч. 1 ст. 176 УК РФ (например, подрыв деловой репутации, нарушение режима нормальной работы, сокращение штатных работников).
Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла. Лицо осознает, что, предоставляя кредитору ложные сведения о своем хозяйственном положении либо финансовом состоянии, тем самым вводит его в заблуждение, предвидит возможность или неизбежность причинения кредитору крупного ущерба и желает этого либо сознательно допускает эти последствия или относится к ним безразлично.
Субъект преступления по ч. 1 ст. 176 УК РФ специальный, им являются индивидуальный предприниматель или руководитель организации, достигшие 16 лет.
Незаконное получение кредита физическим лицом (общий субъект преступления) при наличии к тому оснований необходимо квалифицировать по ст. 165 УК РФ, предусматривающей ответственность за причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием.
|
|
|
Незаконное получение кредита, сопряженное с подкупом руководителя банка или иного кредитора, повлиявшего на решение вопроса о предоставлении кредита, квалифицируется по совокупности со ст. 204 УК РФ.
Объект преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 176 УК РФ, — порядок государственного целевого кредитования.
В Бюджетном кодексе РФ отсутствует четкое определение государственного целевого кредита. Представляется, что под государственным целевым кредитом в данной статье понимается именно бюджетный кредит, т. е. денежные средства, предоставляемые бюджетом другому бюджету бюджетной системы Российской Федерации, юридическому лицу (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), иностранному государству, иностранному юридическому лицу на возвратной и возмездной основах (ст. 6 БК РФ).
При утверждении ежегодного бюджета в нем указываются цели, лимиты, условия и порядок предоставления бюджетных кредитов. Данная процедура регламентирована Бюджетным кодексом РФ (ст. 932–935).
Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 176 УК РФ, выражается в действии — незаконном получении государственного целевого кредита или в использовании его не по назначению, последствии в виде причинении крупного ущерба гражданам, организациям или государству, причинной связи.
Незаконное получение государственного целевого кредита — это получение кредита заемщиком с нарушением установленных нормативных правил, определяющих основания для его получения. Использование государственного целевого кредита не по назначению — это распоряжение полученными средствами на иные цели, чем указанные в кредитном договоре. Например, кредит получен на приобретение сельхозоборудования, однако он был потрачен на ремонт офиса.
Состав преступления материальный. Деяние является оконченным в момент причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству. Понятие крупного ущерба аналогично ч. 1 ст. 176 УК РФ.
Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 176 УК РФ, характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла. Лицо осознает незаконный характер получения или использования государственного целевого кредита, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству и желает этого либо сознательно допускает эти последствия или относится к ним безразлично.
Субъект преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 176 УК РФ, общий — вменяемое физическое лицо,достигшее возраста 16 лет.
Мотивы и цели не являются обязательными признаками преступлений, предусмотренных ч. 1 и ч. 2 ст. 176 УК РФ. Умысел лица направлен на временное получение кредита с намерением в последующем, возвратить взятые денежные средства. Если же лицо получает кредит, намереваясь его присвоить, то его действия квалифицируются как мошенничество в сфере кредитования (ст. 1591 УК РФ).
Дата добавления: 2020-04-25; просмотров: 85; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!