Торговый портфель ценных бумаг
Структура портфеля | Отчетный период | Предыдущий период | Отклонение | |||
Сумма (тыс. руб) | В % к стр.3 | Сумма (тыс. руб) | В % к стр.3 | Абс. | Отн. | |
1. Покупка ценных бумаг для перепродажи: - ценные бумаги АО | 65000 | 87389 | ||||
- ценные бумаги п/п связи | 60395 | 85000 | ||||
- ценные бумаги телекомму- никационных компаний | 63170 | 60000 | ||||
- ценные бумаги других банков | 60000 | 85000 | ||||
2. Перепродажа ценных бумаг: - ценные бумаги АО | 25000 | 20000 | ||||
- ценные бумаги п/п связи | 21000 | 20000 | ||||
- ценные бумаги телекомму- никационных компаний | 17932 | 16014 | ||||
- ценные бумаги других банков | 15000 | 18000 | ||||
3. Итого торговых операций | 100 | 100 | ||||
4. Доходы от торговых операций | 10507 | X | 9070 | X | ||
5. Доходы банка | X | X |
Таблица 9.3
Структура операций банка с ценными бумагами
Название операции с ценными бумагами | Отчетный период | Предыдущий период | Отклонение | |||
Сумма в тыс. руб. | В % к итогу | Сумма в тыс. руб. | В % к итогу | Абс. | Отн. | |
1. Выпуск | ----- | ----- | ||||
2. Покупка | 180077 | 259786 | ||||
3. Продажа | 78932 | 74014 | ||||
4. Хранение | 150000 | 120000 | ||||
5. Управление по поручению | ----- | ----- | ||||
6. Консультации | ----- | ------ | ||||
7. Расчеты по поручению | ----- | ----- | ||||
Итого | 100 | 100 |
|
|
Таблица 9.4
Сведения о движении резерва под возможное обесценение вложений в ценные бумаги
1. Входящий остаток | 15 801 |
2. Доначислено | 13 074 |
2.1 вследствие вложений банка в ценные бумаги | 5 945 |
2.2 вследствие уменьшения рыночной стоимости ценных бумаг | 7129 |
3. Уменьшение размера резерва | 8 673 |
3.1 вследствие увеличения рыночной стоимости ценных бумаг | 4 827 |
3.2 вследствие реализации ценных бумаг | 3 846 |
4. Остаток на отчетную дату | 20 202 |
Выводы и рекомендации:
Практическое задание № 10
По теме: «Анализ валютных операций банка»
Цель задания – выявление валютной позиции банка и повышение доходности валютно-обменных операций
Задание:
Структурный анализ валютных операций банка
2. Анализ соблюдения лимитов открытой валютной позиции банка
3. Анализ доходности (убыточности) валютно-обменных операций
|
|
4. Анализ кассовых сделок
5. Структура валютных срочных сделок
Таблица 10.1
Структурный анализ валютных операций банка
Виды валютных операций | Н. г | К. г. | Вертикальный анализ % | Горизонтальный анализ % | ||||
Доллары США | Евро | Доллары США | Евро | Доллар США | Евро | Доллар США | Евро | |
Резиденты – физ. лица | ||||||||
1. Валютно-обменные операции | 92 531 | 57 500 | 105 005 | 62 351 | ||||
2. | ||||||||
Резиденты – юр. лица | ||||||||
1. Сделка «to day» | 1 052 002 | 1 557 002 | 1 203 007 | 1 709 703 | ||||
2. Форварды | 756 503 | 892 401 | 797 001 | 912 504 | ||||
3. Сделка своп | 1 907 200 | 2 506 103 | 1 857 800 | 2 527 072 | ||||
4. | ||||||||
Нерезиденты – физ. лица | ||||||||
1. Валютно-обменные операции | 57 204 | 72 805 | 66 702 | 95 336 | ||||
2. | ||||||||
Нерезиденты – юр. лица | ||||||||
1. Сделка «to day» | 703 206 | 97 201 | 903 404 | 1 504 000 | ||||
2. Сделка «tomorrow» | 1 552 601 | 2 036 202 | 1 734 000 | 2 555 000 | ||||
3. Форварды | 2 708 000 | 3 047 800 | 2 303 400 | 3 107 905 | ||||
4. Сделка своп | 103 500 | 757 504 | 107 030 | |||||
Итого: |
|
|
Таблица 10.2
Анализ соблюдения лимитов открытой валютной позиции банка
Показатели | Н. г | К. г. | Изменения | |||
Доллары США | Евро | Доллары США | Евро | Доллары США | Евро | |
1. Длинная валютная позиция (ДВП «+») | ||||||
2. Короткая валютная позиция (КВП «–») | ||||||
3. Суммарная величина ОВП | ||||||
4. Коэффициент максимального значения ДВП, % (≤ 15 %) | ||||||
5. Коэффициент максимального значения КВП, % (≤ 15 %) | ||||||
6. Коэффициент максимального значения суммарной величины ОВП, % (≤ 20 %) | ||||||
7. Потенциальный доход (убыток) | ||||||
8. Потенциальная доходность (убыточность) |
Таблица 10.3
Анализ доходности (убыточности) валютно-обменных операций
Валютно-обменные операции | Н. г | К. г. | Изменения | |||
Доллары США | Евро | Доллары США | Евро | Доллары США | Евро | |
1. Доход от покупки инвалюты | ||||||
2. Доходность операций покупки инвалюты | ||||||
3. Доход от продажи инвалюты | ||||||
4. Доходность операций продажи инвалюты |
|
|
Таблица 10.4
Анализ кассовых сделок
Виды кассовых сделок | Н. г | К. г. | Изменения | |||
Доллары США | Евро | Доллары США | Евро | Доллары США | Евро | |
1. Сделка «today» | ||||||
2. Убыток от покупки ин. валюты | ||||||
3. Убыточность операций покупки инвалюты | ||||||
4. Доход от продажи инвалюты | ||||||
5. Доходность операций продажи инвалюты | ||||||
6. Сделка «tomorrow» | ||||||
7. Сделка «spot» | ||||||
8. Ожидаемый убыток по заключаемой сделке на покупку валюты | ||||||
9. Ожидаемая убыточность заключаемой сделки на покупку инвалюты | ||||||
10. Ожидаемый доход по заключаемой сделке продажи инвалюты | ||||||
11. Ожидаемая доходность по заключаемой сделке на продажу инвалюты |
Таблица 10.5
Структура валютных срочных сделок
Виды срочных сделок | Н. г | К. г. | Изменения | |||
Доллары США | Евро | Доллары США | Евро | Доллары США | Евро | |
Поставочные сделки (сделка с поставкой базового актива) | ||||||
1. Форварды | ||||||
2. сделка СВОП | ||||||
Итого: | ||||||
Беспоставочные сделки (сделка без поставки базового актива) | ||||||
1. Расчетный форвард | ||||||
2. Валютный фьючерс | ||||||
3. Опцион | ||||||
Итого: |
Выводы и рекомендации:
Практическое задание № 11
По теме: «Оценка финансовой устойчивости банка»
Цель задания – выявление основных направлений по повышению финансовой устойчивости банка
Задание:
Проведите комплексную оценку финансово-экономической политики банка, исходя из предыдущих практических заданий:
- оцените объем и структуру собственных средств;
- уровень доходов и прибыли;
- норму прибыли на собственный капитал;
- достаточность ликвидности;
- мультипликативную эффективность собственного капитала и создание банком добавленной стоимости.
6. коэффициентный анализ финансовой устойчивости банка
7. Сделайте общий вывод и дайте рекомендации.
Таблица 11.1
Общая оценка финансовой устойчивости банка
№ п/п | Показатели | Н.г. | К.г. | Изменения |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Норматив достаточности капитала | |||
2 | Показатели качества активов: | |||
Показатели ликвидности: | ||||
Высоколиквидные активы | ||||
Ликвидные активы | ||||
Неликвидные активы | ||||
Трудноликвидные активы | ||||
Показатели доходности активов: | ||||
Доходные активы | ||||
Недоходные активы | ||||
Затратные активы | ||||
Коэффициент эффективности использования активов | ||||
Показатели рискованности активов: | ||||
Высокорисковые активы | ||||
Умеренные активы | ||||
Низкорисковые активы | ||||
Коэффициент совокупного риска | ||||
3 | Показатели качества пассивов: | |||
Депозиты/ СК | ||||
Депозиты/ОСЗ | ||||
Удельный вес депозитов в пассивах | ||||
Удельный вес работающих активов в валюте баланса | ||||
4 | Показатели прибыльности банка: | |||
Рентабельность активов | ||||
Процентная маржа | ||||
Коэффициент процентного разброса | ||||
Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами | ||||
Доходность привлеченных средств | ||||
Доходность кредитных операций |
Таблица 11.2
Анализ экономической отдачи собственного капитала
№ п/п | Показатели | Н.г. | К.г. | Изменения |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Эффективность управления налогами | |||
2 | Эффективность контроля за расходами | |||
3 | Эффективность управления активами | |||
4 | Эффективность управления ресурсами | |||
5 | Экономическая отдача собственного капитала |
Таблица 11.3
Анализ мультипликативного эффекта капитала
№ п/п | Показатели | Н.г. | К.г. | Изменения |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Прибыль | |||
2 | Процентные расходы | |||
3 | Активы | |||
4 | Капитал | |||
5 | Стоимость платных привлеченных средств | |||
6 | Мультипликативный эффект капитала |
Таблица 11.4
Анализ нормы прибыли на капитал капитала
№ п/п | Показатели | Н.г. | К.г. | Изменения |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Доходы | |||
2 | Прибыль | |||
3 | Активы | |||
4 | Собственный капитал | |||
5 | Норма прибыли на капитал | |||
6 | Изменение нормы прибыли на капитал за счет: | |||
А) | Прибыль/Доход | |||
Б) | Доход/Активы | |||
В) | Активы/Собственный капитал |
Таблица 11.5
Коэффициентный анализ финансовой устойчивости банка
№ п/п | Показатели | Норм. знач. | Н.г. | К.г. | Изменения |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Коэффициент платежеспособности | динамика | |||
2 | Коэффициент финансовой устойчивости | 0,08–0,15 | |||
3 | Излишек (недостаток) источников собственных средств | К> 1 | |||
4 | Коэффициент независимости | динамика | |||
5 | Коэффициент риска несбалансированной устойчивости | динамика | |||
6 | Коэффициент покрытия работающих активов | динамика |
Выводы и рекомендации:
Дата добавления: 2019-09-13; просмотров: 155; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!